31.【題干】商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定建立健全個人理財業(yè)務(wù)人員資格考核與認(rèn)定、繼續(xù)培訓(xùn)、跟蹤評價等管理制度，相關(guān)人員必須具備的條件有(　)。

【選項(xiàng)】

A.具備必要的專業(yè)知識、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力

B.充分了解所從事業(yè)務(wù)的有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則

C.理解所推介產(chǎn)品的風(fēng)險特性

D.遵守從業(yè)人員職業(yè)道德

E.具備獨(dú)立開發(fā)理財產(chǎn)品的能力

【答案】ABCD

【解析】商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定建立健全個人理財業(yè)務(wù)人員資格考核與認(rèn)定、繼續(xù)培訓(xùn)、跟蹤評價等管理制度，相關(guān)人員必須具備的條件有具備必要的專業(yè)知識、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力、充分了解所從事業(yè)務(wù)的有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則、理解所推介產(chǎn)品的風(fēng)險特性、遵守從業(yè)人員職業(yè)道德。

【考點(diǎn)】個人理財概述——理財師的執(zhí)業(yè)資格和要求——理財師的執(zhí)業(yè)資格

32.【題干】當(dāng)基金宣傳材料中出現(xiàn)(　)等內(nèi)容，不符合中國證監(jiān)會的規(guī)定。

【選項(xiàng)】

A.對該基金投資業(yè)績的合理預(yù)測

B.向投資者承諾保證收益率

C.專業(yè)機(jī)構(gòu)的評價結(jié)果

D.單位或個人的推薦性文宇

E.該基金近10年的過往業(yè)績

【答案】ABD

【解析】《證券投資基金銷售管理辦法》第33條規(guī)定，基金宣傳推介材料必須真實(shí)、準(zhǔn)確，與基金合同、基金招募說明書相符不得有下列情形：

①虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏;

②預(yù)測基金的證券投資業(yè)績;

③違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失;

④詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金銷售機(jī)構(gòu)或者其他基金管理人募集或者管理的基金;

⑤夸大或者片面宣傳基金違規(guī)使用安全、保證、承諾、保險、避險、有保障、高收益、無風(fēng)險等可能使投資人認(rèn)為沒有風(fēng)險的或者片面強(qiáng)調(diào)集中營銷時間限制的表述;

⑥登載單位或者個人的推薦性文字;⑦中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形。

【考點(diǎn)】《證券投資基金銷售管理辦法》

33.【題干】個人外匯儲蓄賬戶資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)，辦理符合規(guī)定的有(　)。

【選項(xiàng)】

A.本人賬戶間資金劃轉(zhuǎn)，憑有效身份證件辦理

B.個人與其直系親屬賬戶資金劃轉(zhuǎn)，憑雙方身份證件辦理

C.本人外匯結(jié)算賬戶與外匯儲蓄賬戶間資金可以劃轉(zhuǎn)，但外匯儲蓄賬戶向外匯結(jié)算賬戶的劃款限于當(dāng)日的對外支付，劃轉(zhuǎn)后可以結(jié)匯

D.個人外匯提取現(xiàn)鈔當(dāng)日累計等值1萬美元以下的，可以在銀行直接辦理

E.個人向外匯儲蓄賬戶存入外幣現(xiàn)鈔，當(dāng)日累計1萬美元以下的，可以在銀行直接辦理 

【答案】AD

【解析】符合規(guī)定辦理個人外匯儲蓄賬戶資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)的有：本人賬戶間資金劃轉(zhuǎn)，憑有效身份證件辦理、個人外匯提取現(xiàn)鈔當(dāng)日累計等值1萬美元以下的，可以在銀行直接辦理

【考點(diǎn)】個人理財業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)——理財產(chǎn)品及銷售相關(guān)法律法規(guī)——個人外匯管理涉及的法律法規(guī)

34.【題干】根據(jù)《個人所得稅法》的規(guī)定，免納個人所得稅的項(xiàng)目有(　)。

【選項(xiàng)】

A.國債和國家發(fā)行的金融債券利息

B.殘疾、孤老人員所得

C.保險賠償

D.因嚴(yán)重自然災(zāi)害造成重大損失的

E.省級人民政府以上單位頒發(fā)的環(huán)境保護(hù)方面的獎金

【答案】ACE

【解析】《個人所得稅法》第4條規(guī)定，下列各項(xiàng)個人所得，免納個人所得稅;①省級人民政府、國務(wù)院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織領(lǐng)發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎金;②國債和國家發(fā)行的金融債券利息;

③按照因家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼;

④福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金;

⑤保險賠款;

⑥軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi);

⑦按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費(fèi)、退職費(fèi)、退休工資、離休工資、離休生活補(bǔ)助費(fèi);

⑧依照我國有關(guān)法律規(guī)定應(yīng)予免稅的各國駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得;

⑨中國政府參加的國際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得;

⑩經(jīng)國務(wù)院對政部門批準(zhǔn)免稅的所得。

【考點(diǎn)】《個人所得稅法》

35.【題干】商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)應(yīng)遵守的基本原則有(　)。

【選項(xiàng)】

A.審慎性原則

B.流動性原則

C.客戶最大利益原則

D.建立風(fēng)險管理體系原則

E.建立內(nèi)部控制制度原則

【答案】ADE

【解析】商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)應(yīng)遵守的基本原則有審慎性原則、建立風(fēng)險管理體系原則、建立內(nèi)部控制制度原則

【考點(diǎn)】個人理財業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)——商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法

36.【題干】理財產(chǎn)品的銷售管理的內(nèi)容包括(　)。

【選項(xiàng)】

A.商業(yè)銀行應(yīng)先調(diào)查客戶的財產(chǎn)狀況、投資經(jīng)驗(yàn)、投資目的以及相關(guān)風(fēng)險的認(rèn)知和承受能力，評估客戶是否適合購買所推介的產(chǎn)品，將評估意見告知客戶雙方簽字

B.客戶評估報告認(rèn)為某一客戶不適宜購買某一產(chǎn)品時，但客戶堅(jiān)持要求購買的，商業(yè)銀行應(yīng)尊重客戶意愿，無須列明商業(yè)銀行的意見

C.商業(yè)銀行應(yīng)主動向未進(jìn)行過衍生金融產(chǎn)品交易的客戶推薦銷售此類產(chǎn)品

D.商業(yè)銀行應(yīng)向有意購買產(chǎn)品的客戶當(dāng)面說明有關(guān)產(chǎn)品的投資風(fēng)險和風(fēng)險管理的基本常識

E.商業(yè)銀行應(yīng)用通俗易懂的語言說明相關(guān)產(chǎn)品的投資風(fēng)險，配以必要的示例，說明有利的投資情形

【答案】AD

【解析】客戶評估報告認(rèn)為某一客戶不適宜購買某一產(chǎn)品時，但客戶堅(jiān)持要求購買的，商業(yè)銀行應(yīng)尊重客戶意愿，但必須列明商業(yè)銀行的意見，因此B項(xiàng)說法錯誤;商業(yè)銀行不應(yīng)主動向未進(jìn)行過衍生金融產(chǎn)品交易的客戶推薦銷售此類產(chǎn)品，因此C項(xiàng)說法錯誤;商業(yè)銀行應(yīng)用通俗易懂的法言說明相關(guān)產(chǎn)品的投資風(fēng)險，配以必要的示例，說明最不利的投資情形和投資結(jié)果，因此E項(xiàng)說法錯誤。

【考點(diǎn)】

37.【題干】商業(yè)銀行應(yīng)在每一會計年度終了編制本年度個人理財業(yè)務(wù)報告。個人理財業(yè)務(wù)年度報告應(yīng)全面反映(　)，并附年度報表。

【選項(xiàng)】

A.個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展情況

B.理財產(chǎn)品的預(yù)期高收入情況

C.理財計劃的投資情況

D.理財計劃收益分配情況

E.個人理財業(yè)務(wù)的綜合收益情況

【答案】ACDE

【解析】《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第五十九條：商業(yè)銀行應(yīng)在每一會計年度終了編制本年度個人理財業(yè)務(wù)報告。個人理財業(yè)務(wù)年度報告，應(yīng)全面反映本年度個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展情況，理財計劃的銷售情況、投資情況、收益分配情況，以及個人理財業(yè)務(wù)的綜合收益情況等，并附年度報表。

【考點(diǎn)】《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》

38.【題干】按照規(guī)定，商業(yè)銀行開展(　)個人理財業(yè)務(wù)，應(yīng)向中國銀監(jiān)會申請批準(zhǔn)。

【選項(xiàng)】

A.保證固定收益性理財計劃

B.保證最低收益理財計劃

C.保本浮動收益性理財計劃

D.非保本浮動收益理財計劃

E.為開展個人理財而設(shè)計的具有保證收益性質(zhì)的投資產(chǎn)品

【答案】ABE

【解析】《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第46條規(guī)定，商業(yè)銀行開展以下個人理財業(yè)務(wù)，應(yīng)向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會申請批準(zhǔn);

①保證收益理財計劃;

②為開展個人理財業(yè)務(wù)而設(shè)計的其有保證收益性質(zhì)的新的投資性產(chǎn)品;

③需經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)的其他個人理財業(yè)務(wù)。

【考點(diǎn)】《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》

39.【題干】商業(yè)銀行違反審慎經(jīng)營規(guī)則開展個人理財業(yè)務(wù)或利用個人理財業(yè)務(wù)進(jìn)行不公平競爭的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)責(zé)令其限期修改逾期未改正的銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)可以采取的措施包括(　)。

【選項(xiàng)】

A.暫停商業(yè)銀行銷售新的理財計劃或產(chǎn)品

B.建議商業(yè)銀行調(diào)整主管理財業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人

C.建議商業(yè)銀行調(diào)整個人理財業(yè)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人

D.建議商業(yè)銀行調(diào)整相關(guān)風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)人

E.建議商業(yè)銀行調(diào)整相關(guān)內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)人

【答案】ACDE

【解析】

【考點(diǎn)】

40.【題干】客戶在理財過程中產(chǎn)生的義務(wù)性支出包括(　)。

【選項(xiàng)】

A.日常生活基本開銷

B.已有負(fù)債的本利償還支出

C.購買高檔車支出

D.已有保險的續(xù)期保費(fèi)支出

E.子女就讀私立學(xué)校的費(fèi)用支出

【答案】ABD

【解析】客戶在理財過程中會產(chǎn)生兩種支出：義務(wù)性支出和選擇性支出。義務(wù)性支出也稱為強(qiáng)制性支出，是收入令必須優(yōu)先滿足的支出，包括A、B、D三項(xiàng)內(nèi)容。C、E項(xiàng)內(nèi)容屬于選擇性支出。

【考點(diǎn)】