二、多項選擇題

　　1、下列各資金集中管理模式中，適用于規(guī)模較小的企業(yè)的有(　)。

　　A、統(tǒng)收統(tǒng)支模式

　　B、撥付備用金模式

　　C、內(nèi)部銀行模式

　　D、財務(wù)公司模式

　　2、現(xiàn)金支出管理的主要任務(wù)是盡可能延緩現(xiàn)金的支出時間，下列屬于延緩現(xiàn)金支出時間的方法有(　)。

　　A、使用零余額賬戶

　　B、透支

　　C、匯票代替支票

　　D、推遲應(yīng)付款的支付

　　3、在短期借款的相關(guān)規(guī)定中，企業(yè)實際利率高于名義利率的有(　)。

　　A、信貸額度

　　B、貼現(xiàn)法

　　C、銀行要求保留補償性余額

　　D、收款法

　　4、下列各項中，屬于存貨變動儲存成本的有(　)。

　　A、存貨占用資金的應(yīng)計利息

　　B、存貨的破損和變質(zhì)損失

　　C、存貨的保險費用

　　D、存貨儲備不足而造成的損失

　　5、關(guān)于應(yīng)收賬款的成本，下列說法中正確的有(　)。

　　A、因投放于應(yīng)收賬款而放棄其他投資所帶來的收益，即為應(yīng)收賬款的機會成本

　　B、應(yīng)收賬款的機會成本一般是固定成本

　　C、應(yīng)收賬款的管理成本主要是指在進行應(yīng)收賬款管理時，所增加的費用

　　D、應(yīng)收賬款的壞賬成本一般與應(yīng)收賬款發(fā)生的數(shù)量成正比

　　6、下列關(guān)于信用政策的說法中，正確的有(　)。

　　A、如果企業(yè)執(zhí)行的信用標準過于嚴格，可能會限制公司的銷售機會

　　B、如果企業(yè)執(zhí)行的信用標準過于寬松，可能會增加隨后還款的風(fēng)險并增加壞賬成本

　　C、公司的信用條件決定了其應(yīng)收賬款的水平

　　D、企業(yè)現(xiàn)金折扣的確定，要與信用期間結(jié)合起來考慮

　　7、制定收賬政策，需要權(quán)衡的內(nèi)容包括(　)。

　　A、銷售收入

　　B、收賬費用

　　C、壞賬損失

　　D、采購成本

　　8、下列關(guān)于商業(yè)信用籌資特點的說法中正確的有(　)。

　　A、商業(yè)信用容易獲得

　　B、企業(yè)一般不用提供擔(dān)保

　　C、商業(yè)信用籌資成本較低

　　D、容易惡化企業(yè)的信用水平

　　9、下列關(guān)于短期融資券的表述中，正確的有(　)。

　　A、短期融資券不向社會公眾發(fā)行

　　B、必須具備一定信用等級的企業(yè)才能發(fā)行短期融資券

　　C、相對于發(fā)行公司債券而言，短期融資券的籌資成本較高

　　D、相對于銀行借款籌資而言，短期融資券的一次性籌資數(shù)額較少

　　10、在存貨陸續(xù)供應(yīng)和使用的情況下，下列各項因素中，對存貨的經(jīng)濟訂貨批量沒有影響的有(　)。

　　A、訂貨提前期

　　B、送貨期

　　C、每日耗用量

　　D、保險儲備量

　　11、以下關(guān)于存貨ABC控制系統(tǒng)的描述中，不正確的有(　)。

　　A、A類存貨價值高，品種數(shù)量相對較少，應(yīng)重點管理

　　B、B類存貨金額一般，品種數(shù)量相對較少

　　C、C類存貨應(yīng)一般管理

　　D、C類存貨價值高，品種數(shù)量較多，應(yīng)重點管理

　　12、為應(yīng)付意料不到的現(xiàn)金需要，企業(yè)需掌握的現(xiàn)金余額取決于(　)。

　　A、企業(yè)愿冒現(xiàn)金短缺風(fēng)險的程度

　　B、企業(yè)預(yù)測現(xiàn)金收支可靠的程度

　　C、企業(yè)臨時融資的能力

　　D、企業(yè)的銷售水平

　　13、某企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營的淡季，需占用300萬元的流動資產(chǎn)和500萬元的長期資產(chǎn);在生產(chǎn)經(jīng)營的高峰期，會額外占用200萬元的季節(jié)性存貨需求。如果在生產(chǎn)經(jīng)營的高峰期，需要借入100萬元的短期借款，則下列說法中正確的有(　)。

　　A、自發(fā)性流動負債+長期負債+權(quán)益資本=900萬元

　　B、永久性流動資產(chǎn)為300萬元

　　C、波動性流動資產(chǎn)為200萬元

　　D、屬于保守型融資策略