四、計算分析題

　　1、東方公司生產(chǎn)中使用甲零件，全年共需耗用3600件，購入單價為9.8元，從發(fā)出訂單到貨物到達(dá)需要10天時間，一次訂貨成本72元。外購零件時可能發(fā)生延遲交貨，延遲的時間和概率如下：

　　假設(shè)該零件的單位儲存變動成本為4元，單位缺貨成本為5元，一年按360天計算。建立保險儲備時，最小增量為10件。

　　要求：

　　<1> 、計算甲零件的經(jīng)濟訂貨批量;

　　<2> 、計算最小存貨成本;

　　<3> 、計算每年訂貨次數(shù);

　　<4> 、計算交貨期內(nèi)的平均每天需要量;

　　<5> 、確定最合理的保險儲備量和再訂貨點。

　　2、某企業(yè)現(xiàn)著手編制2011年6月份的現(xiàn)金收支計劃。預(yù)計2011年6月月初現(xiàn)金余額為8000元;月初應(yīng)收賬款4000元，預(yù)計月內(nèi)可收回80%;本月銷貨50000元，預(yù)計月內(nèi)收款比例為50%;本月采購材料8000元，預(yù)計月內(nèi)付款70%;月初應(yīng)付賬款余額5000元需在月內(nèi)全部付清;月內(nèi)以現(xiàn)金支付工資8400元;本月制造費用等間接費用付現(xiàn)16000元;其他經(jīng)營性現(xiàn)金支出900元;購買設(shè)備支付現(xiàn)金10000元。企業(yè)現(xiàn)金不足時，可向銀行借款，借款利率為10%，銀行要求借款金額為1000元的整數(shù)倍;且補償性余額比率為10%，現(xiàn)金多余時可購買有價證券。要求月末可用現(xiàn)金余額不低于5000元。

　　<1> 、計算經(jīng)營現(xiàn)金收入;

　　<2> 、計算經(jīng)營現(xiàn)金支出;

　　<3> 、計算現(xiàn)金余缺;

　　<4> 、確定是否需要向銀行借款?如果需要向銀行借款，請計算借款的金額以及借款的實際利率;

　　<5> 、確定現(xiàn)金月末余額。