一、單項選擇題

　　1、某公司第二季度的月賒銷額分別為100萬元、120萬元和115萬元，信用條件為n/60，二季度公司應(yīng)收賬款平均余額為270萬元。則該公司在第二季度應(yīng)收賬款平均逾期(　)天。(一個月按30天計算)

　　A、72.58

　　B、60

　　C、0

　　D、12.58

　　2、下列各項關(guān)于現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期的表述中，錯誤的是(　)。

　　A、減慢支付應(yīng)付賬款可以縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期

　　B、產(chǎn)品生產(chǎn)周期的延長會縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期

　　C、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期一般短于存貨周轉(zhuǎn)期與應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期之和

　　D、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期是介于公司支付現(xiàn)金與收到現(xiàn)金之間的時間段

　　3、以下關(guān)于付款管理的方法中，錯誤的是(　)。

　　A、使用現(xiàn)金浮游量

　　B、推遲應(yīng)付款的支付

　　C、支票代替匯票

　　D、改進員工工資支付模式

　　4、某公司采用隨機模型進行現(xiàn)金管理。已知現(xiàn)金余額的最高控制線為21000元，回歸線為8000元，當(dāng)現(xiàn)金余額為1600元時，應(yīng)出售有價證券的金額為(　)元。

　　A、6500

　　B、13000

　　C、8000

　　D、0

　　5、運用成本模型計算最佳現(xiàn)金持有量時，下列公式中，正確的是(　)。

　　A、最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金相關(guān)成本=min(管理成本+機會成本+轉(zhuǎn)換成本)

　　B、最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金相關(guān)成本=min(管理成本+機會成本+短缺成本)

　　C、最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金相關(guān)成本=min(機會成本+經(jīng)營成本+轉(zhuǎn)換成本)

　　D、最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金相關(guān)成本=min(機會成本+經(jīng)營成本+短缺成本)

　　6、下列各項中，不屬于短期融資券籌資特點的是(　)。

　　A、籌資數(shù)額比較大

　　B、籌資成本較低

　　C、籌資數(shù)額比較少

　　D、發(fā)行條件比較嚴格

　　7、ABC公司2011年取得為期1年的周轉(zhuǎn)信貸額2000萬元，承諾費率為0.4%。2011年1月1日從銀行借入1000萬元，7月1日又借入600萬元，如果年利率為4%，則ABC公司2011年末向銀行支付的利息和承諾費合計為(　)萬元。

　　A、52

　　B、61.2

　　C、68.5

　　D、54.8

　　8、下列關(guān)于存貨成本的說法中不正確的是(　)。

　　A、取得成本主要由存貨的購置成本和訂貨成本構(gòu)成

　　B、訂貨成本是指取得訂單的成本

　　C、倉庫折舊和存貨的保險費通常都屬于固定儲存成本

　　D、缺貨成本，是指因材料供應(yīng)中斷造成的停工損失、產(chǎn)成品庫存缺貨造成的拖欠發(fā)貨損失和喪失銷售機會的損失及造成的商譽損失等

　　9、應(yīng)收賬款保理是企業(yè)將賒銷形成的未到期應(yīng)收賬款，在滿足一定條件的情況下轉(zhuǎn)讓給保理商，以獲得流動資金，加快資金的周轉(zhuǎn)。下列有關(guān)應(yīng)收賬款保理對企業(yè)財務(wù)管理作用的說法中不正確的是(　)。

　　A、融資功能

　　B、增加企業(yè)應(yīng)收賬款的管理負擔(dān)

　　C、減少壞賬損失、降低經(jīng)營風(fēng)險

　　D、改善企業(yè)的財務(wù)結(jié)構(gòu)

　　10、下列關(guān)于存貨的控制系統(tǒng)的說法，不正確的是(　)。

　　A、存貨的控制系統(tǒng)包括ABC控制系統(tǒng)和適時制存貨控制系統(tǒng)

　　B、ABC控制法是把企業(yè)種類繁多的存貨，依據(jù)其重要程度、價值大小或者資金占用等標準分為三類

　　C、適時制存貨控制系統(tǒng)可以減少對庫存的需求，但不能消除對庫存的需求

　　D、適時制存貨控制系統(tǒng)集開發(fā)、生產(chǎn)、庫存和分銷于一體，可以大大提高企業(yè)的運營管理效率

　　11、持有現(xiàn)金的預(yù)防性需求是指企業(yè)需要持有一定量的現(xiàn)金，以應(yīng)付突發(fā)事件。確定預(yù)防性需求的現(xiàn)金數(shù)額時，需要考慮的因素不包括(　)。

　　A、企業(yè)愿冒現(xiàn)金短缺風(fēng)險的程度

　　B、企業(yè)預(yù)測現(xiàn)金收支可靠的程度

　　C、企業(yè)業(yè)務(wù)的季節(jié)性

　　D、企業(yè)臨時融資的能力

　　12、某企業(yè)擁有流動資產(chǎn)500萬元(其中永久性流動資產(chǎn)160萬元)，企業(yè)共融資1500萬元，其中80%為長期融資，則以下說法正確的是(　)。

　　A、該企業(yè)采取的是激進融資策略

　　B、該企業(yè)采取的是保守融資策略

　　C、該企業(yè)的風(fēng)險和收益居中

　　D、該企業(yè)的風(fēng)險和收益較高