三、判斷題

　　1.

　　【答案】錯

　　【解析】廣義的營運資金是指一個企業(yè)流動資產(chǎn)的總額;狹義的營運資金是流動資產(chǎn)減去流動負債后的余額。

　　2.

　　【答案】對

　　【解析】本題主要考核的是提高資金使用效率。

　　3.

　　【答案】錯

　　【解析】激進融資策略的資本成本低，而風險和收益較高。

　　4.

　　【答案】錯

　　【解析】在隨機模型中，當現(xiàn)金余額達到上限時，將部分現(xiàn)金轉換為有價證券;當現(xiàn)金余額下降到下限時，則賣出部分證券。

　　5.

　　【答案】錯

　　【解析】隨機模型中的最低控制線L取決于模型之外的因素，其數(shù)額是由現(xiàn)金管理部經(jīng)理在綜合考慮短缺現(xiàn)金的風險程度、公司的借款能力、公司日常周轉所需資金、銀行要求的補償性余額等因素的基礎上確定的。

　　6.

　　【答案】對

　　【解析】資金集中管理模式的選擇，實質上是集團管理是集權還是分權管理體制的體現(xiàn)。也就是說，在企業(yè)集團內部所屬各子企業(yè)或分部是否有貨幣資金使用的決策權、經(jīng)營權，這是由行業(yè)特點和本集團資金運行規(guī)律決定的。

　　7.

　　【答案】對

　　【解析】使用零余額賬戶，即企業(yè)與銀行合作，保持一個主賬戶和一系列子賬戶。企業(yè)只在主賬戶保持一定的安全儲備，而在一系列子賬戶不需要保持安全儲備。當從某個子賬戶簽發(fā)的支票需要現(xiàn)金時，所需要的資金立即從主賬戶劃撥過來，從而使更多的資金可以用作他用。

　　8.

　　【答案】對

　　【解析】應收賬款的管理成本主要是指在進行應收賬款管理時，所增加的費用。主要包括;調查顧客信用狀況的費用、收集各種信息的費用、賬簿的記錄費用、收賬費用、數(shù)據(jù)處理成本、相關管理人員成本和從第三方購買信用信息的成本等。

　　9.

　　【答案】對

　　【解析】進行商業(yè)信用的定量分析可以從考察信用申請人的財務報表開始，通常使用比率分析法評價顧客的財務狀況。常用的指標有：流動性和營運資本比率、債務管理和支付比率和盈利能力指標。

　　10.

　　【答案】錯

　　【解析】利用“5C”系統(tǒng)評估顧客信用時，資本是指如果企業(yè)或個人當前的現(xiàn)金流不足以還債，他們在短期和長期內可供使用的財務資源。

　　11.

　　【答案】錯

　　【解析】ABC分析法是現(xiàn)代經(jīng)濟管理中廣泛應用的一種“抓重點、照顧一般”的管理方法，又稱重點管理法。

　　12.

　　【答案】錯

　　【解析】應收賬款保理是企業(yè)將賒銷形成的未到期應收賬款，在滿足一定條件的情況下，轉讓給保理商，以獲得流動資金支持，加快資金的周轉。

　　13.

　　【答案】對

　　【解析】相關訂貨成本=(存貨全年需要量/每次訂貨批量)×每次變動訂貨成本;相關儲存成本=(每次訂貨批量/2)×單位存貨的年變動儲存成本，根據(jù)公式可知，相關儲存成本的高低與每次訂貨批量成正比，相關訂貨成本的高低與每次訂貨批量成反比，所以相關訂貨成本與相關儲存成本呈反方向變化。

　　14.

　　【答案】錯

　　【解析】再訂貨點=預計交貨期內的需求量+保險儲備=交貨時間×平均日需求+保險儲備，從公式可以看出，每次訂貨成本與再訂貨點無關。

　　15.

　　【答案】對

　　【解析】補償性余額是銀行要求借款企業(yè)在銀行中保持按貸款限額或實際借用額一定比例(通常為10%-20%)計算的最低存款余額。對于銀行來說，補償性余額有助于降低貸款風險，補償其可能遭受的風險;對貸款企業(yè)來說，補償性余額則提高了貸款的實際利率，加重了企業(yè)負擔。