一、單項(xiàng)選擇題

　　1.下列有關(guān)營(yíng)運(yùn)資金的等式中正確的是(　　)。

　　A.營(yíng)運(yùn)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債

　　B.營(yíng)運(yùn)資金=資產(chǎn)-負(fù)債

　　C.營(yíng)運(yùn)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-自發(fā)性的流動(dòng)負(fù)債

　　D.營(yíng)運(yùn)資金=長(zhǎng)期資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債

　　2.下列選項(xiàng)中，不屬于營(yíng)運(yùn)資金的特點(diǎn)的是(　　)。

　　A.來(lái)源具有靈活多樣性

　　B.數(shù)量具有波動(dòng)性

　　C.實(shí)物形態(tài)具有一致性和易變現(xiàn)性

　　D.周轉(zhuǎn)具有短期性

　　3.營(yíng)運(yùn)資金管理的首要任務(wù)是(　　)。

　　A.滿足合理的資金需求

　　B.提高資金使用效率

　　C.節(jié)約資金使用成本

　　D.保持足夠的短期償債能力

　　4.企業(yè)保持高水平的現(xiàn)金和有價(jià)證券、高水平的應(yīng)收賬款和高水平的存貨，則該企業(yè)采取的投資策略是(　　)。

　　A.緊縮的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略

　　B.寬松的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略

　　C.適中的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略

　　D.保守的流動(dòng)資產(chǎn)籌資策略

　　5.某企業(yè)固定資產(chǎn)為800萬(wàn)元，永久性流動(dòng)資產(chǎn)為200萬(wàn)元，波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)為200萬(wàn)元。已知長(zhǎng)期負(fù)債、自發(fā)性負(fù)債和權(quán)益資本可提供的資金為900萬(wàn)元，則該企業(yè)采取的是(　　)。

　　A.期限匹配融資策略

　　B.保守融資策略

　　C.激進(jìn)融資策略

　　D.折中融資策略

　　6.下列關(guān)于流動(dòng)資產(chǎn)融資策略的描述中，正確的是(　　)。

　　A.期限匹配融資策略下，長(zhǎng)期融資等于非流動(dòng)資產(chǎn)

　　B.保守融資策略下，短期融資大于波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)

　　C.保守融資策略下，收益和風(fēng)險(xiǎn)較低

　　D.激進(jìn)融資策略下，收益和風(fēng)險(xiǎn)居中

　　7.企業(yè)為了維持日常周轉(zhuǎn)及正常商業(yè)活動(dòng)所需要持有的現(xiàn)金額屬于(　　)。

　　A.彌補(bǔ)性需求

　　B.預(yù)防性需求

　　C.投機(jī)性需求

　　D.交易性需求

　　8.成本模型和存貨模型中都考慮的成本為(　　)。

　　A.機(jī)會(huì)成本

　　B.管理成本

　　C.短缺成本

　　D.交易成本

　　9.甲公司現(xiàn)金部經(jīng)理決定采用隨機(jī)模型進(jìn)行現(xiàn)金余額管理，確定L值應(yīng)為10000元，估計(jì)公司現(xiàn)金流量標(biāo)準(zhǔn)差δ為2000元，持有現(xiàn)金的年機(jī)會(huì)成本為12.6%，轉(zhuǎn)換成本b為210元，一年按360天計(jì)算。則該公司最優(yōu)回歸線R應(yīng)為(　　)元。

　　A.12805.79

　　B.22164.40

　　C.1449137.68

　　D.1467137.68

　　10.下列模式有利于企業(yè)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)全面收支平衡，提高資金的周轉(zhuǎn)效率，減少資金沉淀，監(jiān)控現(xiàn)金收支，降低資金成本的是(　　)。

　　A.統(tǒng)收統(tǒng)支模式

　　B.撥付備用金模式

　　C.結(jié)算中心模式

　　D.財(cái)務(wù)公司模式

　　11.企業(yè)在進(jìn)行現(xiàn)金管理時(shí)，可利用的現(xiàn)金浮游量是指(　　)。

　　A.企業(yè)賬戶所記存款余額

　　B.銀行賬戶所記企業(yè)存款余額

　　C.企業(yè)賬戶與銀行賬戶所記存款余額之間的差額

　　D.企業(yè)實(shí)際現(xiàn)金余額超過(guò)最佳現(xiàn)金持有量的差額

　　12.在營(yíng)運(yùn)資金管理中，企業(yè)將“從收到尚未付款的材料開(kāi)始，到以現(xiàn)金支付該貨款之間所用的時(shí)間”稱為(　　)。

　　A.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期

　　B.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期

　　C.存貨周轉(zhuǎn)期

　　D.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期

　　13.下列各項(xiàng)中，可以減少現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期的是(　　)。

　　A.提前支付應(yīng)付賬款

　　B.加快制造產(chǎn)成品

　　C.減緩應(yīng)收賬款的收回

　　D.延長(zhǎng)存貨周轉(zhuǎn)期

　　14.乙公司預(yù)測(cè)的年度賒銷收入凈額為4500萬(wàn)元，應(yīng)收賬款收賬期為30天，變動(dòng)成本率為50%，資本成本為10%，一年按360天計(jì)算，則應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本為(　　)萬(wàn)元。

　　A.10

　　B.18.75

　　C.8.5

　　D.12

　　15.某公司2014年年底的應(yīng)收賬款為1200萬(wàn)元，該公司的信用條件為“N/60”,2014年的賒銷額為5400萬(wàn)元，假設(shè)一年有360天，則應(yīng)收賬款的平均逾期天數(shù)為(　　)天。

　　A.60

　　B.50

　　C.30

　　D.20

　　16.A企業(yè)主營(yíng)甲產(chǎn)品，該產(chǎn)品的單價(jià)為5元，變動(dòng)成本為4元，原有信用期為30天，全年銷售量為10萬(wàn)件，現(xiàn)將信用期延長(zhǎng)至45天，全年的銷售量變?yōu)?2萬(wàn)件，假設(shè)等風(fēng)險(xiǎn)投資的最低報(bào)酬率為15%，一年按360天計(jì)算。計(jì)算改變信用期間增加的機(jī)會(huì)成本為(　　)元。

　　A.4000

　　B.5000

　　C.7000

　　D.9000

　　17.某企業(yè)購(gòu)入20萬(wàn)元商品，賣方提供的信用條件為“1/10，N/20”，若企業(yè)由于資金緊張，延至第30天付款，放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率是(　　)。

　　A.36.7%

　　B.36.36%

　　C.18.18%

　　D.23.26%

　　18.在應(yīng)收賬款保理過(guò)程中，供應(yīng)商為了避免讓客戶知道自己因流動(dòng)資金不足而轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款時(shí)應(yīng)采取(　　)。

　　A.折扣保理

　　B.到期保理

　　C.明保理

　　D.暗保理

　　19.F企業(yè)全年需用某材料3000千克，每次訂貨成本為250元，每千克材料年儲(chǔ)存成本6元，假設(shè)一年按360天計(jì)算，則F企業(yè)相鄰兩次訂貨最佳的訂貨間隔期為(　　)天。

　　A.120

　　B.60

　　C.30

　　D.40

　　20.采用ABC控制法對(duì)存貨進(jìn)行控制時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)控制的是(　　)。

　　A.數(shù)量較多的存貨

　　B.占用資金較多但品種數(shù)量較少的存貨

　　C.品種較多的存貨

　　D.庫(kù)存時(shí)間較長(zhǎng)的存貨

　　21.某企業(yè)取得2014年為期一年的周轉(zhuǎn)信貸額為1000萬(wàn)元，承諾費(fèi)率為0.5%。2014年1月1日從銀行借入600萬(wàn)元，9月1日又借入300萬(wàn)元，如果利息年利率為7%，則企業(yè)2014年度末向銀行支付的利息和承諾費(fèi)共為(　　)萬(wàn)元。

　　A.48.5

　　B.50.5

　　C.64.5

　　D.66.8

　　22.某企業(yè)需要借入資金60萬(wàn)元，由于貸款銀行要求將貸款金額的20%作為補(bǔ)償性余額，故企業(yè)需要向銀行申請(qǐng)的貸款數(shù)額為(　　)萬(wàn)元。

　　A.75

　　B.72

　　C.60

　　D.50

　　23.某企業(yè)購(gòu)入20萬(wàn)元商品，賣方提供的信用條件為“2/10，N/30”，若企業(yè)由于資金緊張，延至第50天付款，放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率是(　　)。

　　A.36.73%

　　B.36.36%

　　C.18.37%

　　D.23.26%

　　24.下列各項(xiàng)中，與放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率呈反向變化的是(　　)。

　　A.現(xiàn)金折扣率

　　B.折扣期

　　C.信用標(biāo)準(zhǔn)

　　D.信用期

　　25.企業(yè)目前信用條件“N/30”，賒銷額為3000萬(wàn)元，若將信用期延長(zhǎng)為“N/45”，預(yù)計(jì)賒銷額將變?yōu)?600萬(wàn)元，其他條件保持不變，該企業(yè)變動(dòng)成本率為60%，資金成本為12%。一年按360天計(jì)算。那么，該企業(yè)應(yīng)收賬款占用資金將增加(　　)萬(wàn)元。

　　A.41

　　B.345

　　C.432

　　D.2160