二、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)測算表
1. 進(jìn)行財(cái)務(wù)效益和費(fèi)用估算,需要編制下列財(cái)務(wù)分析輔助報(bào)表:
(1)建設(shè)投資估算表;
(2)建設(shè)期利息估算表;
(3)流動(dòng)資金估算表;
(4)項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表;
(5)營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表;
(6)總成本費(fèi)用估算表。若用生產(chǎn)要素法編制總成本費(fèi)用估算表,還應(yīng)編制下列基礎(chǔ)報(bào)表:
1)外購原材料費(fèi)估算表;
2)外購燃料和動(dòng)力費(fèi)估算表;
3)固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表;
4)無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表;
5)工資及福利費(fèi)估算表。
2. 財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)測算表之間的相互關(guān)系。各財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)測算表之間的關(guān)系可如圖1所示:
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