101.企業(yè)集團對關(guān)聯(lián)方的財務(wù)和經(jīng)營政策有重大影響的包括(　)。

　　A.一方擁有另一方20%以上至50%的表決權(quán)股份

　　B.在被投資企業(yè)的董事會或類似的權(quán)力機構(gòu)中派有代表

　　C.參與政策制定過程

　　D.互相交換管理人員

　　E.依賴投資方的技術(shù)資料

　　正確答案:A,B,C,D,E

　　解析:企業(yè)集團對關(guān)聯(lián)方的財務(wù)和經(jīng)營政策有重大影響：包括以下情形：①一方擁有另一方20%以上至50%的表決權(quán)股份;②在被投資企業(yè)的董事會或類似的權(quán)力機構(gòu)中派有代表;③參與政策制定過程;④互相交換管理人員;⑤依賴投資方的技術(shù)資料。

　　102.《巴塞爾新資本協(xié)議》對商業(yè)銀行客戶評級/評分的驗證提出了許多要求，包括(　)。

　　A.商業(yè)銀行必須定期進行模型的驗證

　　B.商業(yè)銀行必須建立一個健全的體系，用來檢驗評級體系、過程和風險因素評估的準確性和一致性

　　C.商業(yè)銀行必須定期比較每個信用等級的實際違約率和預(yù)期違約率

　　D.商業(yè)銀行必須在實際違約概率持續(xù)高于預(yù)期值的情況下下調(diào)預(yù)期值

　　E.商業(yè)銀行必須使用其他的量化檢驗工具，并同相關(guān)的外部數(shù)據(jù)源比較

　　正確答案:A,B,C,E

　　解析:本題中D項，當實際違約概率持續(xù)高于預(yù)期值的情況下，必須上調(diào)預(yù)期值。

　　103.明顯不列入交易賬戶的頭寸一般包括(　)。

　　A.為對沖銀行賬戶風險而持有的衍生工具頭寸

　　B.商業(yè)銀行從事自營而短期持有并旨在日后出售或計劃從買賣的實際或預(yù)期價差、其他價格及利率變動中獲利的金融工具頭寸

　　C.向客戶提供結(jié)構(gòu)性投資和理財產(chǎn)品且進行了完全對沖的衍生產(chǎn)品

　　D.為執(zhí)行客戶買賣委托及做市而持有的頭寸

　　E.為規(guī)避交易賬戶其他項目的風險而持有的頭寸

　　正確答案:A,C

　　解析:進行了對沖后的頭寸不包括在交易賬戶頭寸中。

　　104.下列關(guān)于經(jīng)濟資本、會計資本和監(jiān)管資本說法不正確的( )。

　　A.經(jīng)濟資本與商業(yè)銀行的整體風險水平成正比

　　B.會計資本可以小于經(jīng)濟資本的數(shù)量

　　C.經(jīng)濟資本可作為一種媒介

　　D.經(jīng)濟資本是為了應(yīng)對一定期限內(nèi)資產(chǎn)的預(yù)期損失

　　E.監(jiān)管資本與經(jīng)濟資本無關(guān)

　　正確答案:B,D,E

　　解析:經(jīng)濟資本是一種完全取決于商業(yè)銀行實際風險水平的資本，商業(yè)銀行的整體風險水平高，要求的經(jīng)濟資本就多，所以經(jīng)濟資本與商業(yè)銀行的整體風險水平成正比，A項正確;會計資本的數(shù)量應(yīng)該不小于經(jīng)濟資本的數(shù)量，B項錯誤;會計資本雖然不和風險直接掛鉤，但風險帶來的任何損失都會反映在賬面資本上，兩者之間的媒介就是經(jīng)濟資本，C項正確;經(jīng)濟資本是為了應(yīng)對一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金，所以D項錯誤;監(jiān)管資本呈現(xiàn)出逐漸向經(jīng)濟資本靠攏的趨勢，所以E項錯誤。

　　105.下列屬于市場風險的有(　)

　　A.利率風險

　　B.股票風險

　　C.違約風險

　　D.匯率風險

　　E.商品風險

　　正確答案:A,B,D,E

　　解析:利率、匯率、股票、商品。選項C違約風險是信用風險。

　　106.按約束的風險類型，限額主要分為( )。

　　A.信用風險限額

　　B.市場風險限額

　　C.操作風險限額

　　D.流動性風險限額

　　E.國別風險限額

　　正確答案:A,B,C,D,E

　　解析:按約束的風險類型，限額主要分為信用風險限額、市場風險 (包栝銀行賬戶和交易賬戶)限額、操作風險限額、流動性風險限額、國別風險限額。 考點

　　風險限額的種類和限額設(shè)定

　　107.貸款重組應(yīng)當注意的事項包括(　)。

　　A.是否屬于可重組的對象或產(chǎn)品

　　B.進入重組流程的原因

　　C.是否值得重組，重組成本與重組后可減少的損失孰大孰小

　　D.轉(zhuǎn)讓貸款的成本費用

　　E.對抵押品、質(zhì)押物或保證人一般應(yīng)重新進行評估

　　正確答案:A,B,C,E

　　解析:D項是在貸款轉(zhuǎn)讓時要注意的事項，不是貸款重組。貸款重組應(yīng)當注意的事項就包括ABCE四項內(nèi)容。

　　108.以下屬于隱含于其他標準化金融工具中的期權(quán)的是(　)。

　　A.場內(nèi)交易期權(quán)

　　B.場外期權(quán)合同

　　C.債券的提前兌付

　　D.貸款的提前償還

　　E.存款的提前兌付

　　正確答案:C,D,E

　　解析:期權(quán)性風險的內(nèi)容。隱含于其他標準化金融工具中的期權(quán)：如債券或存款的提前兌付、貸款的提前償還等。 考點

　　市場風險特征與分類

　　109.個人住房按揭貸款的風險分析主要關(guān)注( )。

　　A.經(jīng)銷商風險

　　B.“假按揭”風險

　　C.由于房產(chǎn)價值下跌而導(dǎo)致超額押值不足的風險

　　D.借款人的經(jīng)濟狀況變動風險

　　E.抵押權(quán)實現(xiàn)困難的風險

　　正確答案:A,B,C,D

　　解析:E項屬于個人零售貸款的風險分析應(yīng)關(guān)注的內(nèi)容。

　　110.行業(yè)風險預(yù)警指標包括(　)。

　　A.股本凈回報率

　　B.行業(yè)環(huán)境風險因素

　　C.行業(yè)經(jīng)營風險因素

　　D.不良貸款風險因素

　　E.政府環(huán)境風險因素

　　正確答案:B,C

　　解析:行業(yè)風險預(yù)警指標包括行業(yè)環(huán)境風險因素、行業(yè)經(jīng)營風險因素、行業(yè)財務(wù)風險因素、行業(yè)重大突發(fā)事件。

　　111.商業(yè)銀行劃分為交易賬戶和銀行賬戶的目的有( )。

　　A.實施有效的市場風險管理

　　B.準確計量市場風險資本

　　C.建立管理會計系統(tǒng)

　　D.以公允價值計量銀行資產(chǎn)

　　E.真實反映銀行財務(wù)狀況

　　正確答案:A,B

　　解析:合理的賬戶劃分是商業(yè)銀行開展有效的市場風險計量監(jiān)控、準確計量市場風險監(jiān)管資本要求的基礎(chǔ)。根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定，商業(yè)銀行的金融工具和商品頭寸可劃分為銀行賬戶和交易賬戶兩大類。

　　112.法人信貸業(yè)務(wù)操作風險的起因包括( )。

　　A.片面追求貸款規(guī)模和市場份額

　　B.信貸制度不完善，缺乏監(jiān)督制約機制

　　C.信貸操作不規(guī)范。依法管貸意識不強

　　D.因人手緊張而未嚴格執(zhí)行換人復(fù)核制度

　　E.社會缺乏良好的信貸文化和信用環(huán)境

　　正確答案:A,B,C,E

　　解析:D項屬于柜臺業(yè)務(wù)操作風險的起因。

　　113.下列關(guān)于行業(yè)財務(wù)風險分析指標的說法，不正確的有( )。

　　A.行業(yè)盈虧系數(shù)越低，說明行業(yè)風險越大

　　B.行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷率越高，說明行業(yè)產(chǎn)品供不應(yīng)求

　　C.行業(yè)資本積累率越低，說明行業(yè)發(fā)展?jié)摿υ胶?/P>

　　D.行業(yè)銷售利潤率是衡量行業(yè)盈利能力最重要的指標

　　E.行業(yè)勞動生產(chǎn)率在一定程度上反映出行業(yè)間的相對技術(shù)水平

　　正確答案:A,C,D

　　解析:行業(yè)盈虧系數(shù)越低，行業(yè)風險越小;行業(yè)資本積累率越高說明發(fā)展?jié)摿υ胶?行業(yè)凈資產(chǎn)收益率是衡量行業(yè)盈利能力最重要的指標。

　　114.下列關(guān)于經(jīng)風險調(diào)整的業(yè)績評估方法的說法，正確的有( )。

　　A.經(jīng)風險調(diào)整的業(yè)績評估方法是以監(jiān)管資本配置為基礎(chǔ)的

　　B.在經(jīng)風險調(diào)整的業(yè)績評估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是經(jīng)風險調(diào)整的資本收益率(RAROC)

　　C.在單筆業(yè)務(wù)層面上RAROC可用于衡量一筆業(yè)務(wù)的風險與收益是否匹配，為商業(yè)銀行是否開展該筆業(yè)務(wù)以及如何定價提供依據(jù)

　　D.在資產(chǎn)組合層面上，商業(yè)銀行在考量單筆業(yè)務(wù)的風險和資產(chǎn)組合效應(yīng)之后，可依據(jù)RAROC衡量資產(chǎn)組合的風險與收益是否匹配

　　E.使用經(jīng)風險調(diào)整的業(yè)績評估方法，有利于在銀行內(nèi)部建立正確的激勵機制，從根本上改變銀行忽視風險、盲目追求利潤的經(jīng)營方式

　　正確答案:B,C,D,E

　　解析:經(jīng)風險調(diào)整的業(yè)績評估方法是以經(jīng)濟資本配置為基礎(chǔ)的。

　　115.商業(yè)銀行實施內(nèi)部評級法初級法時，可以作為合格信用風險緩釋工具的有( )。

　　A.限制流通的法人股

　　B.銀行承兌匯票

　　C.原始期限不超過一年的應(yīng)收賬款

　　D.公開上市交易股票

　　E.依法有權(quán)處分的商用房地產(chǎn)

　　正確答案:B,C,D,E

　　解析:內(nèi)部評級初級法下的合格抵(質(zhì))押品包括：金融質(zhì)押品(不包括限制流通的法人股);應(yīng)收賬款;商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn);其他抵(質(zhì))押品。故A項不符合。

　　116.以下屬于操作風險中人員因素風險的關(guān)鍵衡量指標的有( )。

　　A.人員在當前部門的從業(yè)年限

　　B.前后臺交易不匹配占比=前臺和后臺沒有匹配的交易數(shù)量/所有交易數(shù)量

　　C.客戶投訴占比=每項產(chǎn)品客戶投訴數(shù)量/該產(chǎn)品交易數(shù)量

　　D.員工人均培訓(xùn)費用=年度員工培訓(xùn)費用/員工人數(shù)

　　E.系統(tǒng)故障時間=某時間內(nèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)出現(xiàn)故障的總時間/該段時間的承諾正常營業(yè)時間

　　正確答案:A,C,D

　　解析:B項屬于內(nèi)部流程指標;E項屬于系統(tǒng)缺陷指標。

　　117.假設(shè)其他條件相同，則下列關(guān)于商業(yè)銀行各種流動性比率的表述，正確的有( )。

　　A.銀行現(xiàn)金頭寸指標越高，流動性風險越低

　　B.銀行大額負債依賴度越低，流動性風險越高

　　C.銀行核心存款比例越高，流動性風險越低

　　D.銀行貸款總額與總資產(chǎn)的比率越低，流動性風險越高

　　E.銀行易變負債與總資產(chǎn)的比率越高，流動性風險越高

　　正確答案:A,C,E

　　解析:現(xiàn)金頭寸指標=(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款)/總資產(chǎn)，該指標越高意味著商業(yè)銀行滿足即時現(xiàn)金需要的能力越強，即流動性風險越低，A項正確。大額負債依賴度=(大額負債-短期投資)，(盈利資產(chǎn)短期投資)，該指標越低，流動性風險越低，B項不正確。核心存款比例=核心存款/總資產(chǎn)，對同類商業(yè)銀行而言，比率高的商業(yè)銀行流動性也相對較好，C項正確。貸款總額與總資產(chǎn)的比率=貸款總額，總資產(chǎn)，比率較高暗示商業(yè)銀行的流動性能力較差，D項不正確。易變負債與總資產(chǎn)的比率=易變負債，總資產(chǎn)，在其他條件相同的情況下，該比率越大則商業(yè)銀行面臨的流動性風險越高，E項正確。

　　118.衡量商業(yè)銀行信用風險變化的程度，表示資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率指標有( )。

　　A.不良貸款遷徒率

　　B.正常貸款遷徒率

　　C.資本充足率

　　D.成本收入比

　　E.大額負債依賴度

　　正確答案:A,B

　　解析:風險遷徙類指標衡量商業(yè)銀行信用風險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標，包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。

　　119.商業(yè)銀行對內(nèi)部評級體系驗證的內(nèi)容應(yīng)包括( )。

　　A.內(nèi)部評級流程的驗證

　　B.內(nèi)部評級信息系統(tǒng)的驗證

　　C.內(nèi)部評級模型的驗證

　　D.內(nèi)部評級政策的驗證

　　E.內(nèi)部評級數(shù)據(jù)的驗證

　　正確答案:A,B,C,D,E

　　解析:內(nèi)部評級體系驗證的內(nèi)容包括對內(nèi)部評級體系數(shù)據(jù)的驗證、評級模型的驗證、違約概率的驗證、違約損失率的驗證、違約風險暴露的驗證、信息系統(tǒng)的驗證、內(nèi)部評級政策和流程的驗證等多個方面。

　　120.在商業(yè)銀行總體層面上，經(jīng)風險調(diào)整的資本收益率(RAROC)可以用于( )方面的管理。

　　A.資本配置

　　B.目標設(shè)定

　　C.計量損失

　　D.績效考核

　　E.業(yè)務(wù)決策

　　正確答案:A,B,D,E

　　解析:國際先進銀行已經(jīng)廣泛采用經(jīng)風險調(diào)整的資本收益率，這一指標在商業(yè)銀行各個層面的經(jīng)營管理活動中發(fā)揮著重要作用：①在單筆業(yè)務(wù)層面上，資本收益率(RAROC)可用于衡量一筆業(yè)務(wù)的風險與收益是否匹配，為商業(yè)銀行決定是否開展該筆業(yè)務(wù)以及如何進行定價提供依據(jù)。②在資產(chǎn)組合層面上，商業(yè)銀行在考慮單筆業(yè)務(wù)的風險和資產(chǎn)組合效應(yīng)之后，可依據(jù)(RAROC)衡量資產(chǎn)組合的風險與收益是否匹配，及時對資本收益率RAROC指標出現(xiàn)明顯不利變化趨勢的資產(chǎn)組合進行處理，為效益更好的業(yè)務(wù)配置更多資源。⑧在商業(yè)銀行總體層面上，資本收益率(RAROC)指標可用于目標設(shè)定、業(yè)務(wù)決策、資本配置和績效考核等。