41.假設(shè)某銀行在2014會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)，其正常類貸款為30億元人民幣，關(guān)注類貸款為l5億元人民幣，次級(jí)類貸款為5億元人民幣，可疑類貸款為2億元人民幣，損失類貸款為l億元人民幣，則其不良貸款率約為( )。

　　A.15%

　　B.12%

　　C.45%

　　D.25%

　　正確答案:A

　　解析:不良貸款率=(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)÷各項(xiàng)貸款×100%-(5+2+1)÷(30+15+5+2+1)×100%≈1 5%。

　　42.在市場(chǎng)準(zhǔn)入范圍和標(biāo)準(zhǔn)中，(　)不屬于中資商業(yè)銀行行政許可事項(xiàng)。

　　A.機(jī)構(gòu)設(shè)立

　　B.機(jī)構(gòu)終止

　　C.董事和高級(jí)管理人員任職資格

　　D.資本監(jiān)管

　　正確答案:D

　　解析:在市場(chǎng)準(zhǔn)入范圍和標(biāo)準(zhǔn)中，中資商業(yè)銀行行政許可的范圍為：機(jī)構(gòu)設(shè)立、機(jī)構(gòu)變更、機(jī)構(gòu)終止、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍和增加業(yè)務(wù)品種、董事和高級(jí)管理人員任職資格。

　　43.下列關(guān)于互換的說(shuō)法，不正確的是( )。

　　A.互換指交易雙方約定在將來(lái)某一時(shí)期內(nèi)互相交換具有相同經(jīng)濟(jì)價(jià)值的現(xiàn)金流的合約

　　B.較為常見的互換有利率互換和貨幣互換

　　C.利率互換涉及本金的交換

　　D.貨幣互換是指交易雙方基于不同貨幣進(jìn)行的現(xiàn)金流交換

　　正確答案:C

　　解析:利率互換是兩個(gè)交易對(duì)手僅就利息支付方式進(jìn)行互換，并不涉及本金的交換。

　　44.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的主要類型不包括()。

　　A.傳染風(fēng)險(xiǎn)

　　B.貨幣風(fēng)險(xiǎn)

　　C.主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

　　D.領(lǐng)土風(fēng)險(xiǎn)

　　正確答案:D

　　解析:國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的主要類型包括轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、傳染風(fēng)險(xiǎn)、貨幣風(fēng)險(xiǎn)、宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、間接國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)七類。 考點(diǎn)

　　國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)類型

　　45.財(cái)政政策對(duì)許多行業(yè)具有較大影響，當(dāng)財(cái)政緊縮時(shí)，行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)呈( )趨勢(shì)。

　　A.上升

　　B.下降

　　C.不變

　　D.先上升后下降

　　正確答案:A

　　解析:財(cái)政政策對(duì)許多行業(yè)具有較大影響，當(dāng)財(cái)政緊縮時(shí)，行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)呈升趨勢(shì)。

　　46.( )是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價(jià)值。

　　A.市場(chǎng)價(jià)值

　　B.公允價(jià)值

　　C.名義價(jià)值

　　D.市值重估

　　正確答案:C

　　解析:名義價(jià)值是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價(jià)值。在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，由于利率、匯率等市場(chǎng)價(jià)格因素的頻繁變動(dòng)，名義價(jià)值一般不具有實(shí)質(zhì)性意義。

　　47.一個(gè)由5筆等級(jí)均為B的債券組成的600萬(wàn)元的債券組合，違約概率為1%，違約后回收率為40%，則預(yù)期損失為(　)萬(wàn)元。

　　A.3.6

　　B.36

　　C.2.4

　　D.24

　　正確答案:A

　　解析:預(yù)期損失=違約概率×違約損失率×違約風(fēng)險(xiǎn)暴露=1%×60%×600=3.6(萬(wàn)元)。

　　48.下列不屬于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的是(　)。

　　A.流動(dòng)性比率

　　B.現(xiàn)金流分析

　　C.久期分析

　　D.情景分析

　　正確答案:D

　　解析:情景分析是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與控制的內(nèi)容之一。

　　49.持續(xù)期缺口等于(　)。

　　A.總資產(chǎn)持續(xù)期-總負(fù)債持續(xù)期

　　B.總資產(chǎn)持續(xù)期-(總資產(chǎn)/總負(fù)債)×總負(fù)債持續(xù)期

　　C.總負(fù)債持續(xù)期-總資產(chǎn)持續(xù)期

　　D.總資產(chǎn)持續(xù)期-(總負(fù)債/總資產(chǎn))×總負(fù)債持續(xù)期

　　正確答案:D

　　解析:持續(xù)期缺口或持久期缺口是銀行資產(chǎn)持續(xù)期與負(fù)債持續(xù)期和資產(chǎn)負(fù)債率乘積的差額。用公式表示：Dgap=DA-u·DL，其中，Dgap為持續(xù)期缺口;DA為總資產(chǎn)持續(xù)期;DL為總負(fù)債持續(xù)期;u為資產(chǎn)負(fù)債率，而u=總負(fù)債/總資產(chǎn)=PL/PA。

　　50.關(guān)于商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)的相互作用關(guān)系,下列表述錯(cuò)誤的是( )。

　　A.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)可能削弱存款人的信心而造成大量資金流失,進(jìn)而導(dǎo)致流動(dòng)性困難

　　B.承擔(dān)過(guò)多的信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)同時(shí)增加流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

　　C.操作風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)對(duì)流動(dòng)性造成顯著影響

　　D.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)影響投資組合產(chǎn)生流動(dòng)資金的能力,造成流動(dòng)性波動(dòng)

　　正確答案:C

　　解析:C選項(xiàng)：與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要存在于交易賬戶和信用風(fēng)險(xiǎn)主要存在于銀行賬戶不同,操作風(fēng)險(xiǎn)廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)領(lǐng)域,具有普遍性和非營(yíng)利性,不能給商業(yè)銀行帶來(lái)盈利。 考點(diǎn)

　　商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要類別

　　51.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的報(bào)告體系，報(bào)告不包括( )。

　　A.評(píng)估主要風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢(shì)、戰(zhàn)略目標(biāo)

　　B.評(píng)估外部環(huán)境對(duì)資本水平的影響

　　C.評(píng)估實(shí)際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險(xiǎn)

　　D.評(píng)估總體風(fēng)險(xiǎn)狀況

　　正確答案:D

　　解析:報(bào)告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：①評(píng)估主要風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢(shì)、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對(duì)資本水平的影響。②評(píng)估實(shí)際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險(xiǎn)。③提出確保資本能夠充分覆蓋主要風(fēng)險(xiǎn)的建議。根據(jù)重要性和報(bào)告用途不同，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確各類報(bào)告的發(fā)送范圍、報(bào)告內(nèi)容及詳略程度。確保報(bào)告信息與報(bào)送頻率滿足銀行資本管理的需要。

　　52.下列不屬于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具的是( )。

　　A.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)測(cè)

　　B.資本計(jì)量

　　C.損失數(shù)據(jù)收集

　　D.風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估

　　正確答案:B

　　解析:商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)三大管理工具：風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估、損失數(shù)據(jù)收集、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)測(cè)。

　　53.商業(yè)銀行在使用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)資本時(shí)，( )不屬于合格信用緩釋工具。

　　A.上市公司發(fā)行的債券

　　B.人民銀行發(fā)行的票據(jù)

　　C.黃金

　　D.商業(yè)銀行承兌匯票

　　正確答案:A

　　解析:B、C、D三項(xiàng)都屬于合格的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具。

　　54.依照金融體系的變遷和金融實(shí)踐的發(fā)展過(guò)程，國(guó)外商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理大體經(jīng)過(guò)四種風(fēng)險(xiǎn)管理模式的發(fā)展階段，不包括( )。

　　A.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理階段

　　B.負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理階段

　　C.資產(chǎn)負(fù)債管理階段

　　D.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理階段

　　正確答案:D

　　解析:本題考核的是風(fēng)險(xiǎn)管理模式發(fā)展的階段。

　　55.下列關(guān)于資本的說(shuō)法，正確的是( )。

　　A.會(huì)計(jì)資本是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)部分

　　B.資本金又被稱為保護(hù)債權(quán)人免遭風(fēng)險(xiǎn)損失的緩沖器

　　C.資本充足率中的資本指的是經(jīng)濟(jì)資本

　　D.監(jiān)管資本是一種取決于商業(yè)銀行實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平的資本

　　正確答案:B

　　解析:會(huì)計(jì)資本是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)減去負(fù)債后的所有者權(quán)益部分;資本充足率中的資本指的是監(jiān)管資本;經(jīng)濟(jì)資本是一種取決于商業(yè)銀行實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平的資本。

　　56.下列關(guān)于久期分析的說(shuō)法，不正確的是( )。

　　A.久期分析只能計(jì)量利率變動(dòng)對(duì)銀行短期收益的影響

　　B.如采用標(biāo)準(zhǔn)久期分析法，不能反映基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)

　　C.如采用標(biāo)準(zhǔn)久期分析法，不能很好地反映期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)

　　D.對(duì)于利率的大幅變動(dòng)，久期分析的結(jié)果會(huì)不夠準(zhǔn)確

　　正確答案:A

　　解析:本題考查久期分析的知識(shí)點(diǎn)，久期分析是衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響，而不僅僅是短期收益。只能計(jì)量利率變動(dòng)對(duì)銀行短期收益的影響的是缺口分析。B、C兩項(xiàng)中標(biāo)準(zhǔn)久期分析法使用的是平均久期，無(wú)法很好地反映基期風(fēng)險(xiǎn)，也不能很好地反映期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。D項(xiàng)中，由于利率的大幅變動(dòng)(大于1%)，頭寸價(jià)格的變化與利率的變動(dòng)無(wú)法近似為線性關(guān)系，所以結(jié)果會(huì)不夠準(zhǔn)確。

　　57.證券組合理論體現(xiàn)在( )。

　　A.全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段

　　B.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段

　　C.負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段

　　D.資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段

　　正確答案:B

　　解析:20世紀(jì)60年代以前，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主要側(cè)重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)調(diào)保持商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性。同期現(xiàn)代金融理論初步確立。哈瑞·馬柯維茨(Harry Markowitz)于20世紀(jì)50年代提出的不確定條件下的投資組合理論，成為現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理理論的重要基石。

　　58.在商業(yè)銀行中處于有效風(fēng)險(xiǎn)管理的最前端的是( )。

　　A.最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

　　B.監(jiān)事會(huì)

　　C.財(cái)務(wù)控制部門

　　D.風(fēng)險(xiǎn)管理部門

　　正確答案:C

　　解析:現(xiàn)代商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)控制部門通常采取每日參照市場(chǎng)定價(jià)的方法，及時(shí)捕捉市場(chǎng)價(jià)格/價(jià)值的變化，因此所提供的數(shù)據(jù)最為真實(shí)、準(zhǔn)確，這無(wú)疑使財(cái)務(wù)控制部門處在有效風(fēng)險(xiǎn)管理的最前端。

　　59.甲投資方案的標(biāo)準(zhǔn)差比乙投資方案的標(biāo)準(zhǔn)差大，如果甲、乙兩方案的預(yù)期收益不同，則甲方案的風(fēng)險(xiǎn)比乙方案的風(fēng)險(xiǎn)( )。

　　A.無(wú)法確定

　　B.較小

　　C.相等

　　D.較大

　　正確答案:A

　　解析:標(biāo)準(zhǔn)差和預(yù)期收益不同的兩個(gè)投資方案，應(yīng)采用標(biāo)準(zhǔn)離差率來(lái)比較其風(fēng)險(xiǎn)的大小。本題中，未給出甲、乙兩方案的預(yù)期收益，因此無(wú)法計(jì)算其標(biāo)準(zhǔn)離差率，故無(wú)法比較。

　　60.對(duì)計(jì)入所有者權(quán)益的可供出售債券公允價(jià)值負(fù)變動(dòng)可從附屬資本中扣減的比例為( )。

　　A.25%

　　B.50%

　　C.75%

　　D.100%

　　正確答案:D

　　解析:公允價(jià)值的負(fù)變動(dòng)應(yīng)全額從附屬資本中扣減。