41、關(guān)于操作風(fēng)險報告的說法，正確的是( )。

　　A、 不能使用外部人員撰寫的報告

　　B、 除高級管理層外，報告不應(yīng)發(fā)送給相應(yīng)的各級管理層

　　C、 內(nèi)審部門應(yīng)直接參與業(yè)務(wù)部門的操作風(fēng)險管理

　　D、 業(yè)務(wù)部門可以單獨(dú)向高級管理層匯報，不一定需要經(jīng)過風(fēng)險管理部門

　　正確答案：D 內(nèi)審部門不直接參與業(yè)務(wù)部門的操作風(fēng)險管理;除高級管理層外，報告還應(yīng)發(fā)送給相應(yīng)的各級管理層以及可能受到影響的有關(guān)單位;為了確保風(fēng)險報告的有效性和可靠性，還可使用外部人員撰寫的報告。

　　42、20 世紀(jì) 70 年代，商業(yè)銀行進(jìn)入( )。

　　A、 資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理模式階段 B、 資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段

　　C、 全面風(fēng)險管理模式階段 D、 負(fù)債風(fēng)險管理模式階段

　　正確答案：A 考查商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展階段。

　　43、下列關(guān)于期貨的描述，錯誤的是( )。

　　A、 期貨合約一般通過金融機(jī)構(gòu)或經(jīng)紀(jì)商柜臺交易，合約持有者面臨交易對手的違約風(fēng)險

　　B、 期貨合約的各項(xiàng)條款都是標(biāo)準(zhǔn)化的

　　C、 期貨合約到期前可以平倉 D、 期貨品種主要有金融期貨和商品期貨

　　正確答案：A

　　遠(yuǎn)期合約一般通過金融機(jī)構(gòu)或經(jīng)紀(jì)商柜臺交易，合約持有者面臨交易對手的違約風(fēng)險;期 貨合約通常在交易所交易，由交易所承擔(dān)違約風(fēng)險。

　　44、某公司流動資產(chǎn)合計 6000 萬元，流動負(fù)債合計 4000 萬元，存貨合計 2000 萬元，則該公司的速動比率為( )。

　　A、1 B、0.6 C、1.5 D、0.5

　　正確答案：A 速動比率=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債合計=(流動資產(chǎn)一存貨一預(yù)付賬款一待攤費(fèi)用)/流動負(fù)債=(6000—2000)/4000=1

　　45、外匯( )是衡量匯率變動對銀行當(dāng)期收益的影響的一種方法。

　　A、缺口分析 B、敞口分析 C、情景分析 D、久期分析

　　正確答案：B 此題考查定義。

　　46、現(xiàn)場檢查過程分為五個階段，以下順序正確的是( )。

　　A、 檢查準(zhǔn)備一檢查報告一檢查實(shí)施一檢查處理一檢查檔案整理

　　B、 檢查準(zhǔn)備一檢查檔案整理一檢查實(shí)施一檢查報告一檢查處理

　　c、 檢查準(zhǔn)備一檢查檔案整理一檢查報告一檢查實(shí)施一檢查處理

　　D、 檢查準(zhǔn)備一檢查實(shí)施一檢查報告一檢查處理一檢查檔案整理

　　正確答案：D 考查現(xiàn)場檢查的過程。

　　47、下列關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債久期缺口對商業(yè)銀行流動性影響的表述，正確的是( )。

　　A、 當(dāng)缺口為負(fù)值時，如果市場利率上升，流動性也隨之減弱

　　B、 當(dāng)缺口為負(fù)值時，如果市場利率下降，流動性也隨之加強(qiáng)

　　c、 當(dāng)缺口為正值時，如果市場利率下降，流動性也隨之加強(qiáng)

　　D、 當(dāng)缺口為正值時，如果市場利率上升，流動性也隨之加強(qiáng)

　　正確答案：c 在絕大多數(shù)情況下，久期缺口都為正值，如果市場利率下降，銀行的市場價值將增加，流動性也隨之加強(qiáng)。

　　48、假設(shè)某商業(yè)銀行資金交易部門當(dāng)前在 99%的置信水平下，每日 vaR 為 300 萬元，則下列表述正確的是( )。

　　A、 該組合在一天中的損失有 99%的可能性不會超過 100 萬元

　　B、 該組合在一天中有 99%的可能性其損失不會超過 300 萬元

　　C、 該組合當(dāng)前的市場價值為 297 萬元

　　D、 該組合當(dāng)前的損失價值為 3 萬元

　　正確答案：B 該組合在一天中有 99%的可能性其損失不會超過 300 萬元。

　　49、從保護(hù)存款人利益和增強(qiáng)銀行體系安全性的角度出發(fā)，銀行資本的核心功能是( )。

　　A、提供企業(yè)貸款 B、吸收損失 C、防止通貨膨脹 D、贏取利潤正確答案：B 從保護(hù)存款人利益和增強(qiáng)銀行體系安全性的角度出發(fā)，銀行資本的核心功能是吸收損失。

　　50、風(fēng)險評估的總體要求不包括( )。

　　A、 商業(yè)銀行應(yīng)重點(diǎn)分析和評估影響最大的風(fēng)險

　　B、 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)有效評估和管理各類主要風(fēng)險

　　C、 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險加總的政策和程序，確保在不同層次上及時識別風(fēng)險

　　D、 商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險加總，應(yīng)當(dāng)充分考慮集中度風(fēng)險及風(fēng)險之間的相互傳染

　　正確答案：A 本題考核風(fēng)險評估的總體要求。

　　51、香港金融管理局規(guī)定的法定流動資產(chǎn)比率為( )。

　　A、20% B、25% C、30% D、35%

　　正確答案：B 考查資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)。

　　52、( )能夠滿足計量和估值準(zhǔn)確性的要求，但是高度依賴風(fēng)險因素分布規(guī)律假設(shè)，模型風(fēng)險較高，且較難實(shí)施，需要非常龐大的資源支持。

　　A、蒙特卡羅模擬法 B、方差一協(xié)方差法 c、歷史模擬法 D、內(nèi)部評級法蒙特卡羅模擬法能夠滿足計量和估值準(zhǔn)確性的要求，但是高度依賴風(fēng)險因素分布規(guī)律假設(shè)，模型風(fēng)險較高，且較難實(shí)施，需要非常龐大的資源支持。

　　53、下列關(guān)于市場約束和信息披露的說法，不正確的是( )。

　　A、銀行的信息披露主要由資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、報表附注、部分公司治理情 況和部分風(fēng)險管理情況所構(gòu)成

　　B、信息披露是《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的三大支柱之一

　　c、市場約束是《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的三大支柱之一

　　D、市場約束機(jī)制發(fā)揮外部監(jiān)督作用，推動銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)持續(xù)改進(jìn)經(jīng)營管理，提高經(jīng)營效 益，降低經(jīng)營風(fēng)險

　　正確答案：B 三大支柱包括，最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查和市場約束。

　　54、5Cs 方法是商業(yè)銀行使用最廣泛的、傳統(tǒng)的企業(yè)信用分析方法，這種方法不包含下列哪一項(xiàng)因素?( )。

　　A、經(jīng)營環(huán)境 B、專家的主觀估計 C、還款能力 D、資本實(shí)力

　　正確答案：B

　　5Cs 是指 character(品德)、Capital(資本)、Capacity(還款能力)、Collateral(抵押)、Condition(經(jīng)營環(huán)境)。

　　55、下列屬于法人信貸業(yè)務(wù)的是( )。

　　A、貼現(xiàn)業(yè)務(wù) B、賬戶管理 C、現(xiàn)金庫箱 D、會計核算

　　正確答案：A 其他都屬于柜臺業(yè)務(wù)。

　　56、商業(yè)銀行的決策機(jī)構(gòu)是( )。

　　A、股東大會 B、董事會 C、監(jiān)事會 D、高層管理者

　　正確答案：B 考查董事會的內(nèi)容。

　　57、( )是商業(yè)銀行的決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的最終責(zé)任。

　　A、董事會 B、最高風(fēng)險管理委員會 C、高級管理層 D、風(fēng)險管理部門

　　正確答案：A 考察商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織中董事會的知識。

　　58、外匯( )是衡量匯率變動對銀行當(dāng)期收益的影響的一種方法。

　　A、缺口分析 B、敞口分析 C、情景分析 D、久期分析

　　正確答案：B 考查外匯敞口分析的定義。

　　59、根據(jù)《國際會計準(zhǔn)則第 39 號》對金融資產(chǎn)的分類，按公允價值計價但公允價值的變動不計入損益而是計入所有者權(quán)益的資產(chǎn)是( )。

　　A、持有待售類資產(chǎn) B、持有到期的投資 C、貸款 D、應(yīng)收款

　　正確答案：A

　　《國際會計準(zhǔn)則第 39 號》將金融資產(chǎn)劃分為四類：以公允價格計量且公允價格變動計入損 益的金融資產(chǎn)、持有待售、持有到期的投資、貸款和應(yīng)收款。其中，前兩類資產(chǎn)按公允價 格計價，但對于持有待售類資產(chǎn)，其公允價值的變動不計入損益而是計入所有者權(quán)益。

　　60、下列不屬于流動性的基本要素的是 ( )。

　　A、時間 B、成本 C、資金數(shù)量 D、技術(shù)

　　正確答案：D 考查流動性的基本要素。