21. 資本市場具備并發(fā)揮的功能有。

　　A.籌集資金的重要渠道

　　B.資源合理配置的有效場所

　　C.調(diào)劑資金余缺

　　D.有利于企業(yè)重組

　　E.促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)向高級化發(fā)展

　　[答案]ABDE

　　[解析]調(diào)劑資金余缺是貨幣市場具備并發(fā)揮的功能。

　　22. 李先生現(xiàn)年55歲，多年從事金融事業(yè)，年收入為10萬元，隨著退休年齡的到來，工作越來越輕松，子女已經(jīng)成家立業(yè);最近股指期貨推出后，李先生想通過各種渠道參與其中的交易;不僅如此，李先生已有多年的權(quán)證、轉(zhuǎn)債等證券投資經(jīng)驗，并樂在其中。對此，根據(jù)生命周期理論，下列評價恰當(dāng)?shù)氖?/P>

　　A.李先生的風(fēng)險厭惡系數(shù)比較低

　　B.李先生正處于中年成熟期，承受風(fēng)險的能力增加

　　C.為了在老年時期生活過得更美滿，李先生應(yīng)當(dāng)把更多的精力和資源用于養(yǎng)老規(guī)劃

　　D.李先生不應(yīng)該參與到期貨、權(quán)證等金融衍生工具的交易活動中

　　E.李先生應(yīng)當(dāng)適當(dāng)?shù)貙⒁徊糠仲Y金轉(zhuǎn)移到風(fēng)險較低的債券和存款當(dāng)中

　　[答案]ABCE

　　[解析]李先生處于家庭成熟期，資產(chǎn)達到巔峰，應(yīng)該逐步降低投資風(fēng)險，由于他自已有多年的權(quán)證、轉(zhuǎn)債等證券投資經(jīng)驗，可以考慮用一部分資金參與到期貨、權(quán)證等金融衍生工具的交易活動中。

　　23. 貸款信托理財產(chǎn)品通常采用的貸款信托方式有。

　　A.信用貸款

　　B.抵押貸款

　　C.賣方信貸

　　D.票據(jù)貼現(xiàn)

　　E.保證貸款

　　[答案]ABCDE

　　[解析]本題實際上問的是提供貸款的方式。信用貸款指單位憑借自身良好信用申請貸款;抵押貸款是有抵押物的貸款;保證貸款是有保證人的貸款;票據(jù)貼現(xiàn)是指以來到期的銀行或商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)而發(fā)放的貸款;賣方信貸是指信托公司對賣方企業(yè)在國家政策范圍內(nèi)設(shè)小商品而產(chǎn)生資金需要時發(fā)放的貸款。

　　24. 李氏夫婦打算通過購買個人養(yǎng)老保險來進行退休策劃，對此，理財客戶經(jīng)理給出的下列評價恰當(dāng)?shù)氖?A.由于儲蓄利率下調(diào)，傳統(tǒng)壽險的預(yù)期利率低于以往，所以，購買養(yǎng)老保險不是令人滿意的選擇

　　B.養(yǎng)老保險的利率高于銀行存款的利率，所以養(yǎng)老保險比銀行存款更適合于退休規(guī)劃

　　C.證券投資基金的期望收益率高于養(yǎng)老保險，所以證券投資基金是更合適的退休規(guī)劃工具

　　D.購買養(yǎng)老保險是長期投資，并且不能承擔(dān)過高的風(fēng)險

　　E.與分紅型、投資聯(lián)結(jié)型保險相比，傳統(tǒng)型養(yǎng)老保險的優(yōu)點是保障收益穩(wěn)定，而且相對而言保費較低

　　[答案]BDE

　　[解析]處于退休期的人，應(yīng)選擇固定收益的投資工具，購買養(yǎng)老保險雖然不能像其他證券投資基金的期望收益率那樣高，但是收益穩(wěn)定，風(fēng)險小，理財客戶經(jīng)理應(yīng)該從客戶的角度，實事求是地給客戶分析。

　　25. 下列對年金分類對應(yīng)關(guān)系正確的有。

　　A.按照起訖日期，劃分為簡單年金和一般年金

　　B.按照每期年金收支額是否相等，劃分為等額年金和不等額年金

　　C.按照持續(xù)期，劃分為有限年金和無限年金

　　D.按照每期年金額發(fā)生的時間，劃分為確定年金和不確定年金

　　E.按照年金發(fā)生期間與計息期間是否一致，劃分為后付年金、先付年金等

　　[答案]BC

　　[解析]按照起訖日期是否確定，分為確定年金和不確定年金;按照每期年金額發(fā)生的時間，分為先付年金和后付年金;按照發(fā)生期間與計息期是否一致，分為簡單年金和一般年金。

　　26. 在我國，證券投資基金的發(fā)行方式主要有 A.上網(wǎng)發(fā)行方式

　　B.行政分配方式

　　C.招標拍賣發(fā)行方式

　　D.網(wǎng)下發(fā)行方式

　　E.私募定向發(fā)行方式

　　[答案]AD

　　[解析]證券投資基金的發(fā)行也叫基金的募集，它是指基金發(fā)起人在其設(shè)立或擴募基金的申請獲得國家主管部門批準之后，向投資者推銷基金單位、募集資金的行為。發(fā)行方式就是指基金募集資金的具體辦法。在國外，常見的基金發(fā)行方式有四種：①直接銷售發(fā)行;②包銷方式;③銷售集團方式;④計劃公司方式。在我國，證券投資基金的發(fā)行方式主要有兩種：上網(wǎng)發(fā)行方式和網(wǎng)下發(fā)行方式。

　　27. 個人現(xiàn)金流量表是記錄實際現(xiàn)金流人和流出的財務(wù)報表，其中包括 A.E1常開支

　　B.工資獎金

　　C.股票分紅

　　D.汽車貸款月供

　　E.房產(chǎn)價值

　　[答案]ABCD

　　[解析]現(xiàn)金流量表用來說明在過去一段時期內(nèi)，個人的現(xiàn)金收入和支出情況�，F(xiàn)金流量表只記錄涉及實際現(xiàn)金流入和流出的交易。那些額外收入，如紅利和利息牧入、人壽保險現(xiàn)金價值的累積以及股權(quán)投資的資本利得也應(yīng)列入現(xiàn)金流量表。但是房產(chǎn)價值不列入其中。

　　28. 銀行個人理財從業(yè)人員接受的監(jiān)督。

　　A.所在機構(gòu)

　　B.銀行業(yè)協(xié)會

　　C，銀監(jiān)會

　　D.當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局

　　E.社會公眾

　　[答案]ABCDE

　　[解析]個人理財從業(yè)人員作為銀行業(yè)從業(yè)人員要接受來自所在機構(gòu)、監(jiān)管部門、同業(yè)協(xié)會以及客戶的共同監(jiān)督。

　　29. 經(jīng)濟主體的獲利能力分析要用到的財務(wù)比率有。

　　A.存貨周轉(zhuǎn)率

　　B.銷售利潤率

　　C.資產(chǎn)收益率

　　D.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

　　E.市盈率

　　[答案]BCE

　　[解析]存貨周轉(zhuǎn)率反映了企業(yè)銷售效率和存貨使用效率。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率就是反映公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度的比率，它說明一定期間內(nèi)公司應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)為現(xiàn)金的平均次數(shù)。要分析經(jīng)濟主體的獲利能力，主要看銷售利潤率、資產(chǎn)收益率和市盈率。

　　30. 以下稅收策劃行為能實現(xiàn)合理避稅目標的是

　　A.將勞務(wù)報酬的領(lǐng)取方式從一次領(lǐng)取變?yōu)榉制陬I(lǐng)取

　　B.利用不同收入項目稅率差異進行節(jié)稅

　　C.將勞務(wù)報酬轉(zhuǎn)化為工資薪金所得

　　D.工資薪金所得為1800元/月，股息收入為100元/月，將股息收入轉(zhuǎn)換成工資收入

　　E.回避申報

　　[答案]ABC

　　[解析]企監(jiān)合理避稅的前提條件是：依法納稅、依法盡其義務(wù)，按照《人民共和國稅收征收管理法》及其細則和具體稅種的法規(guī)條例，按時足額交納稅款。只有在這個基礎(chǔ)上，才能進行合理避稅，才能視合理避稅為企業(yè)的權(quán)利.，才能受到法律和社會的認可和保護。股息收入等投資性收入是不能轉(zhuǎn)換成工資收入的，回避申報也是違法行為。

　　31. 下列對理財產(chǎn)品特點的描述，屬于貨幣型理財產(chǎn)品特點的有。

　　A.投資期限短

　　B.本金、收益安全性高

　　C.市場認知度高

　　D.當(dāng)今國際金融市場上最具有潛力的業(yè)務(wù)之一

　　E.通常被作為活期存款的替代品

　　[答案]ABE

　　[解析]貨幣型理財產(chǎn)品是投資于貨幣市場的銀行理財產(chǎn)品，具有投資期限短，資金贖回靈活，本金、收益安全性高等主要特點。通常被作為活期存款的替代品。因此，ABE選項正確;C項的市場認知度高是債券型理財產(chǎn)品的特點;D項中當(dāng)今國際金融市場上發(fā)展最為迅速、最具潛力的業(yè)務(wù)之一是結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品。

　　32. 下列關(guān)于有效率的資產(chǎn)組合，說法正確的有

　　A.它是效率前沿曲線上的資產(chǎn)組合

　　B.它是在同樣風(fēng)險條件下具有最高期望收益率的資產(chǎn)組合

　　C.它是在同樣期望收益條件下具有最低風(fēng)險程度的資產(chǎn)組合

　　D.它可能包含有特定風(fēng)險

　　E.它不包含非系統(tǒng)性風(fēng)險

　　[答案]ABCE

　　[解析]有效率的資產(chǎn)組合不合有特定風(fēng)險，通過選擇有效率的資產(chǎn)組合可以最大限度地降低非系統(tǒng)風(fēng)險。

　　33. 下列哪種情況會導(dǎo)致債券溢價銷售?

　　A.息票率低于當(dāng)期收益率，且當(dāng)期收益率高于到期收益率

　　B.息票率高于當(dāng)期收益率，但低于到期收益率

　　C.息票率高于當(dāng)期收益率，且當(dāng)期收益率高于到期收益率

　　D.息票率低于當(dāng)期收益率，且當(dāng)期收益率低于到期收益率

　　E.息票率高于當(dāng)期收益率，且高于到期收益率

　　[答案]CE

　　[解析]溢價是指交易價格超過證券票面價格，只要超過了就，叫做溢價。溢價空間是指交易價格超過證券票面價格的多少。CE兩項所述符合要求。

　　34. 利率掛鉤結(jié)構(gòu)性金融衍生品的種類有。

　　A.與利率正向掛鉤產(chǎn)品

　　B.利率期貨產(chǎn)品

　　C.與利率反向掛鉤產(chǎn)品

　　D.區(qū)間累計產(chǎn)品

　　E.達標贖回型產(chǎn)品

　　[答案]ACDE

　　[解析]利率掛鉤類理財產(chǎn)品與境內(nèi)外貨幣的利率相掛鉤，利率期貨屬于期貨，因此B項不符合題意。

　　35. 下列金融投資工具屬于固定收益證券的是

　　A.銀行活期存款

　　B.國庫券

　　C.公司債券

　　D.資產(chǎn)抵押債券

　　E.期權(quán)

　　[答案]BCD

　　[解析]固定收益證券是指持券人可以在特定的時間內(nèi)取得固定的收益并預(yù)先知道取得收益的數(shù)量和時間，如固定利率債券、優(yōu)先股股票等。固定收益證券是一大類重要金融工具的總稱，其主要代表是國債、公司債券、資產(chǎn)抵押債券等。固定收益證券包含了違約風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、稅收風(fēng)險和購買力風(fēng)險。

　　36. 與理財顧問服務(wù)相比，綜合理財服務(wù)的特點體現(xiàn)在。

　　A.綜合理財服務(wù)分為理財計劃和私人銀行業(yè)務(wù)兩類

　　B.綜合理財服務(wù)活動中是客戶授權(quán)銀行代表客戶按合同約定的投資方式和方向，進行投資和資產(chǎn)管理

　　C.投資收益與風(fēng)險由客戶或客戶與銀行按照約定方式獲取或承擔(dān)

　　D.綜合理財服務(wù)更強調(diào)個性化的服務(wù)

　　E.私人銀行業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行針對特定目標客戶群體進行的個人理財服務(wù)

　　[答案]ABCD

　　[解析]①綜合理財服務(wù)與理財顧問服務(wù)的重要區(qū)別：在綜合理財服務(wù)活動中，客戶授權(quán)銀行代表客戶按照合同約定的投資方向和方式，進行投資和資產(chǎn)管理，投資收益與風(fēng)險由客戶承擔(dān)或根據(jù)客戶與銀行按照約定方式承擔(dān)�？梢姡�綜合理財服務(wù)更突出個性化服務(wù)。②綜合理財服務(wù)可進一步劃分理財計劃和私人銀行業(yè)務(wù)，前者是商業(yè)銀行針對特定目標客戶群體進行的個人理財業(yè)務(wù);而后者服務(wù)對象主要是高凈值客戶，涉及的業(yè)務(wù)范圍更廣，更具個性化服務(wù)特色。③私人銀行業(yè)務(wù)是一種向高凈值客戶提供的綜合理財業(yè)務(wù)，不僅為客戶提供投資理財產(chǎn)品，還包括為客戶進行個人理財，利用信托、保險、基金等金融工具維護客戶資產(chǎn)在風(fēng)險、收益和流動性之間進行平衡，同時還包括為客戶進行與個人理財相關(guān)的法律、財務(wù)、稅務(wù)、財產(chǎn)繼承、子女教育等專業(yè)顧問服務(wù)。

　　37. 下列關(guān)于即期外匯交易的說法，正確的有

　　A.即期外匯交易的匯率稱為現(xiàn)匯匯率

　　B.即期外匯交易通常采用以美元為中心的計價方式

　　C.外匯銀行同業(yè)間買賣外匯，按照慣例都是在成交后當(dāng)天辦理交割

　　D.英鎊采用直接報價法

　　E.即期外匯交易中，交易雙方以當(dāng)時外匯市場的價格成交

　　[答案]ABE

　　[解析]C項錯誤，外匯銀行同業(yè)間買賣外匯，按照慣例是在成交后兩個營業(yè)日內(nèi)辦理交割。D項錯誤，英鎊采用間接報價法。

　　38. 銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守的宗旨包括。

　　A.提高中國銀行業(yè)從業(yè)人員整體素質(zhì)和職業(yè)道德水準

　　B.建立健康的銀行業(yè)企業(yè)文化和信用文化

　　C.維護銀行業(yè)良好信譽

　　D.促進銀行業(yè)的健康發(fā)展

　　E.規(guī)范銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)行為

　　[答案]ABCDE

　　[解析]記憶題�？蓮尼槍�從業(yè)人員、文化和銀行業(yè)三個方面記憶。

　　39. 下列關(guān)于GDP變動和證券市場走勢關(guān)系的分析，正確的是。

　　A.持續(xù)、穩(wěn)定、高速的GDP增長，證券市場將呈現(xiàn)上升趨勢

　　B.高通脹下的GDP增長，將刺激證券市場價格加速上漲

　　C.宏觀調(diào)控下的GDP減速增長，表明調(diào)控目標得以順利實現(xiàn)，證券市場呈平穩(wěn)漸升

　　D.當(dāng)GDP負增長速度逐漸減緩并呈現(xiàn)正增長轉(zhuǎn)變的趨勢時，證券市場走勢將由下跌轉(zhuǎn)為上升

　　E.GDP變動和證券市場走勢不存在相互影響的關(guān)系

　　[答案]ACD

　　[解析]當(dāng)經(jīng)濟處于嚴重失衡下的高速增長時，總需求大大超過總供給，這將表現(xiàn)為高的通貨膨脹率，這是經(jīng)濟形式惡化的征兆，此時經(jīng)濟中的各種矛盾會突出地表現(xiàn)出來，企業(yè)經(jīng)營將面I臨困境，居民實際收入也將降低，失衡的經(jīng)濟增長必將導(dǎo)致證券市場行情下跌。

　　40. 理財客戶投資股票之后成為公司的股東，其享有的權(quán)益的內(nèi)容包括 A.股本

　　B.資本公積

　　C.盈余公積

　　D.法定公益金

　　E.未分配利潤

　　[答案]ABCDE

　　[解析]股東權(quán)益又稱凈資產(chǎn)，是指公司總資產(chǎn)中扣除負債所余下的部分。是指股本、資本公積、盈余公積、法定公益金、未分配利潤之和，代表了股東對企業(yè)的所有權(quán)，反映了股東在企業(yè)資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟利益。