二、多項選擇題

　　1. 《公司法》規(guī)定，公司破產(chǎn)應(yīng)至少滿足之一。

　　A.公司連續(xù)3年虧損

　　B.公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)

　　C.公司因解散而清算，資不抵債

　　D.公司未來5年預(yù)測都無盈利

　　E.公司產(chǎn)權(quán)比率大于1

　　[答案]BC

　　[解析]破產(chǎn)的基本條件是不能償還債務(wù)(清算前或清算后)。

　　2. 下列各項個人所得中，免交個人所得稅的包括。

　　A.殘疾、孤老人員和烈屬的所得

　　B.軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費、復(fù)員費

　　C.保險賠款

　　D.福利費、撫恤金、救濟金

　　E.國債和國家發(fā)行的金融債券的利息

　　[答案]BCDE

　　[解析]記憶題，見《個人所得稅法》第四條和第五條內(nèi)容。

　　3. 從業(yè)人員在進行個人理財業(yè)務(wù)的市場細分時，需要做到

　　A.確立市場細分變量

　　B.明確市場細分的原則

　　C.對目標(biāo)客戶資料進行調(diào)查統(tǒng)計

　　D.選定目標(biāo)市場，進行合理的定位

　　E.評估細分市場

　　[答案]ABCE

　　[解析]市場細分是企業(yè)根據(jù)消費者需求的不同，把整個市場劃分成不同的消費者群的過程。從業(yè)人員在進行個人理財業(yè)務(wù)的市場細分時，需要做到確立市場細分變量、明確市場細分的原則、對目標(biāo)客戶資料進行調(diào)查統(tǒng)計。評估細分市場。

　　4. 按照法律規(guī)定，有權(quán)對商業(yè)銀行的個人儲蓄存款和單位存款查詢、凍結(jié)、扣劃的單位為

　　A.人民法院

　　B.住房公積金管理部門

　　C.國家安全機關(guān)

　　D.稅務(wù)機關(guān)

　　E.有債務(wù)糾紛的金融機構(gòu)

　　[答案]ACD

　　[解析]根據(jù)《商業(yè)銀行法》和其他現(xiàn)行的法律、行政法規(guī)的規(guī)定，有權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃個人儲蓄存款的單位有：法院、檢察院、公安機關(guān)、國家安全機關(guān)、稅務(wù)機關(guān)及海關(guān);有權(quán)查詢單位存款的單位有：法院、檢察院、公安機關(guān)、國家安全機關(guān)、稅務(wù)機關(guān)、海關(guān)、審計機關(guān)及紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān);有權(quán)凍結(jié)、扣劃單位存款的單位有：法院、檢察院、公安機關(guān)、國家安全機關(guān)、稅務(wù)機關(guān)及海關(guān)。

　　5. 結(jié)構(gòu)性金融衍生品的特點包括

　　A.一般風(fēng)險很低

　　B.以場外交易為主

　　C.傳統(tǒng)金融工具與衍生工具相結(jié)合

　　D.靈活性強

　　E.無風(fēng)險

　　[答案]BCD

　　[解析]結(jié)構(gòu)性金融衍生品因為包含了衍生工具，一般風(fēng)險較高。

　　6. 一般來說，下列可能會導(dǎo)致房地產(chǎn)價格升高的有。

　　A.土地供給減少

　　B.經(jīng)濟衰退

　　C.房地產(chǎn)需求下降

　　D.房地產(chǎn)周邊交通狀況大幅改善

　　E.居民收入下降

　　[答案]AD

　　[解析]土地供給減少會導(dǎo)致土地價格上升，房地產(chǎn)成本上升，價格升高。經(jīng)濟衰退、居民收入下降都會帶來房地產(chǎn)需求下降，從而降低房地產(chǎn)價格。房地產(chǎn)周邊交通狀況改善會增加房地產(chǎn)需求，導(dǎo)致價格上升。

　　7. 稅收規(guī)劃的基本方法包括。

　　A.避免應(yīng)稅所得的實現(xiàn)

　　B.均衡地取得應(yīng)稅所得

　　C.推遲納稅義務(wù)的發(fā)生

　　D.充分利用稅法中費用扣除的規(guī)定

　　E.將一次性收入轉(zhuǎn)化為多次性收入

　　[答案]BDE

　　[解析]稅收規(guī)劃依據(jù)的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分為三類，即避稅規(guī)劃、節(jié)稅規(guī)劃和轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃。

　　8. 下列屬于無效合同的情形有。

　　A.一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國家利益

　　B.惡意串通，損害國家、集體或者第三人利益

　　C.以合法形式掩蓋非法目的

　　D.損害社會公共利益

　　E.違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定

　　[答案]ABCDE

　　[解析]以上都是，大家應(yīng)當(dāng)注意記憶。無效合同的情形可以總結(jié)為侵犯合同當(dāng)事人以外的其他人的利益或違反法律法規(guī)。

　　9. 關(guān)于遞延年金，下列說法正確的有。

　　A.遞延年金是指隔若干期以后才開始發(fā)生的系列等額收付款項

　　B.遞延年金終值的大小與遞延期無關(guān)

　　C.遞延年金現(xiàn)值的大小與遞延期有關(guān)

　　D.遞延期越長，遞延年金的現(xiàn)值越大

　　E.遞延年金沒有終值

　　[答案]ABC

　　[解析]年金現(xiàn)值需要折現(xiàn)，與期限成反比，遞延期越長，遞延年金的現(xiàn)值越小，D項錯誤;沒有終值的是永續(xù)年金的特點，E項錯誤。

　　10. 下列選項中，屬于家庭資產(chǎn)的有

　　A.租賃費用

　　B.金融資產(chǎn)或生息資產(chǎn)

　　C.奢侈資產(chǎn)

　　D.個人使用資產(chǎn)

　　E.個人所得稅

　　[答案]ABCD

　　[解析]家庭資產(chǎn)是指家庭所擁有的能以貨幣計量的財產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。其中財產(chǎn)主要是指各種實物、金融產(chǎn)品等最明顯的東西;債權(quán)就是家庭成員外其他人或機構(gòu)欠您的金錢或財物，也就是您家庭借出去可到期收回的錢物;其他權(quán)利主要就是無形資產(chǎn)，如各種知識產(chǎn)權(quán)、股份等。能以貨幣計量的含義就是各種資產(chǎn)都是有價的，可估算出它們的價值或價格。不能估值的東西一般不算資產(chǎn)，如名譽、知識等無形的東西，雖然它們是財富的一種，但很難客觀地評估其價格，所以在理財活動中，它們不歸屬資產(chǎn)的范疇。另外就是家庭資產(chǎn)的合法性，即家庭資產(chǎn)是通過合法的手段或渠道取得，并從法律上來說擁有完全的所有權(quán)。

　　11. 債券市場的功能包括。

　　A.是債券流通和變現(xiàn)的理想場所

　　B.是聚集資金的重要場所

　　C.能夠反映企業(yè)經(jīng)營實力和財務(wù)狀況

　　D.是中央銀行對金融進行宏觀調(diào)控的重要場所

　　E.是進行套期保值、規(guī)避風(fēng)險的重要場所

　　[答案]ABCD

　　[解析]套期保值、規(guī)避風(fēng)險是金融衍生品市場的功能。

　　12. 根據(jù)《公司法》的規(guī)定，以下機構(gòu)中，可以發(fā)行公司債券的機構(gòu)有。

　　A.股份有限公司

　　B.有限責(zé)任公司

　　C.中外合資公司

　　D.中外合作企業(yè)

　　E.國有控股企業(yè)

　　[答案]ABE

　　[解析]發(fā)行公司債券的企業(yè)必須是公司制企業(yè)，即“公司”。一般情況下，其他類型的企業(yè)，如獨資企業(yè)、合伙制企業(yè)、合作制企業(yè)都不具備發(fā)行公司債券的產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)，都不能發(fā)行公司債券。國有企業(yè)屬于獨資企業(yè)，從理論上講不能發(fā)行公司債券，但是按照中國有關(guān)法律法規(guī)，中國的國有企業(yè)有其不同于其他國家的國有企業(yè)的特別的產(chǎn)權(quán)特征，也可以發(fā)行債券——企業(yè)債券(不是法律上的公司債券)。而且，不是所有的公司都能發(fā)行公司債券。從理論上講，發(fā)行公司債券的公司必須是承擔(dān)有限責(zé)任的，如“有限責(zé)任公司”和“股份有限公司”等，其他類型的公司，如無限責(zé)任公司、股份兩合公司等，均不能發(fā)行公司債券。中外合資企業(yè)按合同規(guī)定占有股份，但只有出資證明書，不發(fā)行股票。

　　13. 基金的流動性風(fēng)險表現(xiàn)在。

　　A.基金組合中股票價格的波動

　　B.基金組合中債券價格的波動

　　C.開放式基金可能發(fā)生巨額贖回導(dǎo)致贖回時間延長

　　D.封閉式基金可能會在一定價格下無法及時出售

　　E.基金管理人操作失誤

　　[答案]CD

　　[解析]A、B是基金的價格波動風(fēng)險;E是操作風(fēng)險�；�金的流動性風(fēng)險就是不能及時變現(xiàn)或變現(xiàn)會有很大損失的風(fēng)險。

　　14. 世界黃金的需求主要包括。

　　A.工業(yè)需求

　　B.投資需求

　　C.官方儲備需求

　　D.飾金需求

　　E.戰(zhàn)爭需求

　　[答案]ABCD

　　[解析]黃金是人類較早發(fā)現(xiàn)和利用的金屬。由于稀少、特殊和珍貴，在一段時間內(nèi)曾是財富和華貴的象征，故人們常用它作金融儲備、貨幣、首飾等。到目前為止，黃金在上述領(lǐng)域中的應(yīng)用仍然占主要地位。隨著社會的發(fā)展，黃金的經(jīng)濟地位和應(yīng)用在不斷地發(fā)生變化。它的貨幣職能在下降，在工業(yè)和高科技領(lǐng)域的應(yīng)用在逐漸擴大，世界黃金的需求主要包括工業(yè)、投資、官方儲備和飾金需求。

　　15. 預(yù)期未來經(jīng)濟增長比較快，處于景氣周期，則應(yīng)采取的個人理財策略有 A.增加銀行儲蓄

　　B.減少國庫券的配置

　　C.增加在股票市場上的投資

　　D.適當(dāng)減少房地產(chǎn)市場上的投資

　　E.適當(dāng)增加基金的購買量

　　[答案]BCE

　　[解析]在經(jīng)濟增長比較快，處于景氣周期時，個人和家庭應(yīng)考慮買入對周期波動敏感的行業(yè)的資產(chǎn)，可以獲得較高的利潤。房地產(chǎn)、股票、基金等行業(yè)對經(jīng)濟周期很敏感，因此，個人理財時，可考慮適當(dāng)增加此類投資的比例。銀行儲蓄、國庫券等對周期波動敏感性較差，應(yīng)當(dāng)減少此類投資的比例。

　　16. 市場營銷理論中的4Ps分別是指

　　A.產(chǎn)品

　　B.價格

　　C.渠道

　　D.促銷

　　E.策略

　　[答案]ABCDE

　　[解析]杰羅姆•麥卡錫于1960年在其《基礎(chǔ)營銷》一書中第一次將企業(yè)的營銷要素歸結(jié)四個基本策略的組合，即著名的“4Ps”理論：產(chǎn)品(ProduCt)、價格(PriCe)、渠道(P1aCe)、促銷(Promotion)，由于這四個詞的英文字頭都是P，再加上策略(Strat-egy)，所以簡稱為“4Ps”。

　　17. 保險產(chǎn)品的力能包括。

　　A.轉(zhuǎn)移風(fēng)險

　　B.分?jǐn)倱p失

　　C.補償損失

　　D.融通資金

　　E.套期保值

　　[答案]ABCD

　　[解析]套期保值是金融衍生品的功能，保險產(chǎn)品沒有此項功能。轉(zhuǎn)移風(fēng)險，分?jǐn)倱p失的功能是指投保人通過支出一定的保險費，可以將偶然的災(zāi)害事故或人身傷害的經(jīng)濟損失平均分?jǐn)偨o所有參加投保的人。補償損失是指保險人通過將所收取的保費建立起保險基金，使基金資產(chǎn)保值增值，從而對少數(shù)成員遭受的損失給予經(jīng)濟補償。融通資金是指保險產(chǎn)品也是一種投資品，保險人可以利用保費收取和賠償給付之間的時間差進行投資，同時投資人購買某些保險產(chǎn)品可獲得預(yù)期的保證金。

　　18. 當(dāng)其他條件不變時，會導(dǎo)致流動比率上升，但并不意味著企業(yè)能夠?qū)⑦@些流動資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金。

　　A.企業(yè)存貨積壓

　　B.應(yīng)收賬款增加

　　C.應(yīng)付賬款增加

　　D.短期借款增加

　　E.待攤費用增加

　　[答案]ABE

　　[解析]流動比率=流動資產(chǎn)÷流動負(fù)債。存貨、應(yīng)收賬款和待攤費用都計入流動資產(chǎn)，但它們不一定能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金。

　　19. 下列關(guān)于理財顧問服務(wù)的說法，正確的有。

　　A.客戶尋求理財顧問服務(wù)的唯一目的是為了追求收益最大化

　　B.銀行通過理財顧問服務(wù)實現(xiàn)客戶關(guān)系管理目標(biāo)，進而提高銀行經(jīng)營業(yè)績

　　C.商業(yè)銀行在理財顧問服務(wù)中不涉及客戶財務(wù)資源的具體操作，只提供建議

　　D.商業(yè)銀行提供理財顧問服務(wù)追求的是和客戶建立一個長期的關(guān)系，不能只追求短期的收益

　　E.理財顧問服務(wù)要求能夠兼顧客戶財務(wù)的各個方面

　　[答案]BCDE

　　[解析]客戶尋求顧問服務(wù)的根本目的是實現(xiàn)人生目標(biāo)中的經(jīng)濟目標(biāo)，管理人生財務(wù)風(fēng)險，降低對財務(wù)狀況的焦慮，進而實現(xiàn)財務(wù)自由。B是銀行提供理財顧問服務(wù)的目的;C、D、E分別是理財顧問服務(wù)的顧問性、長期性和綜合性。

　　20. 理財客戶購買信托產(chǎn)品時需要考慮的風(fēng)險因素包括

　　A.通貨膨脹風(fēng)險

　　B.投資項日風(fēng)險

　　C.項目主體風(fēng)險

　　D.信托公司風(fēng)險

　　E.流動性風(fēng)險

　　[答案]BCDE

　　[解析]信托產(chǎn)品的風(fēng)險包括：①投資項目風(fēng)險;②項目主體風(fēng)險;⑧信托公司風(fēng)險;④流動性風(fēng)險。其中，投資項目風(fēng)險包括項目的市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、經(jīng)營管理風(fēng)險等。