多選題(當(dāng)前99/136題)

　　商業(yè)銀行柜員在現(xiàn)金存取款的操作中，存在操作風(fēng)險(xiǎn)的有( )。

　　A 臨時(shí)離崗時(shí)，錢箱加鎖并保管好鑰匙

　　B 未審核客戶有效身份證件辦理大額取現(xiàn)業(yè)務(wù)

　　C 未能正確識(shí)別假鈔

　　D 無(wú)支付憑證或用內(nèi)部憑證辦理客戶資金支付業(yè)務(wù)

　　E 未經(jīng)授權(quán)辦理大額取現(xiàn)業(yè)務(wù)

　　正確答案：B,C,D,E

　　解析：

　　柜臺(tái)業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)類別有： ?未經(jīng)授權(quán)辦理大額存取款業(yè)務(wù)?未審核客戶有效身份證件辦理大額現(xiàn)金存取業(yè)務(wù) ?無(wú)支付憑證或使用商業(yè)銀行內(nèi)部憑證辦理開(kāi)戶單位資金支付業(yè)務(wù) ?未能識(shí)別而收入本外幣假鈔或變?cè)焘n ?離崗后錢箱未加鎖或雖加鎖但鑰匙求妥善保管 ?外部人員采取化整為零手段，通過(guò)其他商業(yè)銀行相互間、賬戶間頻繁存取現(xiàn)金，進(jìn)行洗錢活動(dòng)等。

　　多選題(當(dāng)前100/136題)

　　依據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)(試行)》，屬于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)的有( )。

　　A 風(fēng)險(xiǎn)暴露類指標(biāo)

　　B 風(fēng)險(xiǎn)遷延類指標(biāo)

　　C 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別類指標(biāo)

　　D 風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)

　　E 風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)

　　正確答案：B,D,E

　　解析：

　　風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)包括風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)。

　　多選題(當(dāng)前101/136題)

　　下列關(guān)于行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)越高越好的有( )。

　　A 行業(yè)銷售利潤(rùn)率是衡量產(chǎn)品附加值、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力及其發(fā)展?jié)摿Φ闹匾�指�?biāo)

　　B 資本積累率是評(píng)價(jià)目標(biāo)行業(yè)發(fā)展?jié)摿Φ闹匾�指�?biāo)

　　C 行業(yè)凈資產(chǎn)收益率是衡量行業(yè)盈利能力最重要的指標(biāo)

　　D 勞動(dòng)生產(chǎn)率是衡量生產(chǎn)技術(shù)水平及單位員工產(chǎn)出的重要指標(biāo)

　　E 行業(yè)盈虧系數(shù)是衡量行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)程度的關(guān)鍵指標(biāo)

　　正確答案：A,B,C,D

　　解析：

　�、傩袠I(yè)凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/平均凈 資產(chǎn)×100%，該指標(biāo)是衡量行業(yè)盈利能力最重要的指標(biāo)，越高越好。②行業(yè)盈虧系數(shù)=行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)個(gè)數(shù)/行業(yè)內(nèi)全部企業(yè)個(gè)數(shù)=行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)虧損總額 /(行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)虧損總額+行業(yè)內(nèi)盈利企業(yè)盈利總額)，該指標(biāo)是衡量行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)程度的關(guān)鍵指標(biāo)，數(shù)值越低風(fēng)險(xiǎn)越小。③資本積累率=行業(yè)內(nèi)企業(yè)年末所有者權(quán) 益增長(zhǎng)額總和/行業(yè)內(nèi)年初企業(yè)所有者權(quán)益總和×100%，該指標(biāo)是評(píng)價(jià)目標(biāo)行業(yè)發(fā)展?jié)摿Φ闹匾�指�?biāo)，越高越好。④行業(yè)銷售利潤(rùn)率=行業(yè)內(nèi)企業(yè)銷售利潤(rùn)總和 /行業(yè)內(nèi)企業(yè)銷售收入總和×100%，該指標(biāo)越高越好。該指標(biāo)越高，說(shuō)明行業(yè)產(chǎn)品附加值高，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，發(fā)展?jié)摿Υ�。⑤行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷率=行業(yè)產(chǎn)品銷售量 /行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)量×100%，該指標(biāo)越高越好。該指標(biāo)越高，說(shuō)明行業(yè)產(chǎn)品供不應(yīng)求，現(xiàn)有市場(chǎng)規(guī)模還可進(jìn)一步擴(kuò)大。⑥勞動(dòng)生產(chǎn)率=(截至當(dāng)月累計(jì)工業(yè)增加值總 額x 12)/(行業(yè)職工平均人數(shù)×累計(jì)月數(shù))×100%，該指標(biāo)在一定程度上反映出行業(yè)間的相對(duì)技術(shù)水平，該指標(biāo)越高表明其生產(chǎn)技術(shù)越先進(jìn)，單位員工產(chǎn)出越 多。

　　多選題(當(dāng)前104/136題)

　　適時(shí)發(fā)現(xiàn)可能預(yù)示即將發(fā)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)，有助于商業(yè)銀行及時(shí)采取措施化解或降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。下列可被認(rèn)為是商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的有( )。

　　A 市場(chǎng)上愿意提供融資的交易對(duì)手?jǐn)?shù)量減少

　　B 大量債權(quán)人(包括存款人)要求提前兌付

　　C 銀行發(fā)行的股票價(jià)格異常下跌

　　D 銀行資產(chǎn)質(zhì)量下降或資產(chǎn)過(guò)于集中

　　E 銀行發(fā)行的可流通債券(包括次級(jí)債)的交易量顯著增加，且買賣利差擴(kuò)大

　　正確答案：A,B,C,D,E

　　解析：

　　流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)在發(fā)生之前，通常會(huì)表現(xiàn)為 各種內(nèi)、外部指標(biāo)/信號(hào)的明顯變化：①內(nèi)部指標(biāo)/信號(hào)主要包括商業(yè)銀行內(nèi)部有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)水平、盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量，以及其他可能對(duì)流動(dòng)性產(chǎn)生中長(zhǎng)期影響的指標(biāo) 變化。例如，某項(xiàng)或多項(xiàng)業(yè)務(wù)/產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)水平增加，資產(chǎn)或負(fù)債過(guò)于集中，資產(chǎn)質(zhì)量下降，盈利水平下降，快速增長(zhǎng)的資產(chǎn)的主要資金來(lái)源為市場(chǎng)大宗融資等。② 外部指標(biāo)/信號(hào)主要包括第三方評(píng)級(jí)、所發(fā)行的有價(jià)證券的市場(chǎng)表現(xiàn)等指標(biāo)的變化。例如，市場(chǎng)上出現(xiàn)關(guān)于商業(yè)銀行的負(fù)面?zhèn)餮�，外部評(píng)級(jí)下降，客戶大量求證不利 于商業(yè)銀行的傳言，所發(fā)行的股票價(jià)格下跌，以及所發(fā)行的可流通債券(包括次級(jí)債)的交易量上升且債券的買賣價(jià)差擴(kuò)大，甚至出現(xiàn)交易/經(jīng)紀(jì)商不愿買賣債券而 迫使銀行尋求熟悉的交易/經(jīng)紀(jì)商支持等。③融資指標(biāo)/信號(hào)主要包括商業(yè)銀行的負(fù)債穩(wěn)定性和融資能力的變化等。例如，存款大量流失，債權(quán)人(包括存款人)提 前要求兌付造成支付能力出現(xiàn)不足，融資成本上升，融資交易對(duì)手開(kāi)始要求抵(質(zhì))押物且不愿提供中長(zhǎng)期融資，愿意提供融資的對(duì)手?jǐn)?shù)量減少且單筆融資的金額顯 著上升，被迫從市場(chǎng)上購(gòu)回已發(fā)行的債券等。

　　多選題(當(dāng)前102/136題)

　　商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)應(yīng)當(dāng)( )。

　　A 由前臺(tái)交易人員進(jìn)行交易的正式確認(rèn)、對(duì)賬、重新估值、交易結(jié)算和款項(xiàng)收付

　　B 做到各部門職能恰當(dāng)分離，避免潛在的利益沖突

　　C 由市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門監(jiān)測(cè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門和分支機(jī)構(gòu)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額的遵守情況

　　D 確保市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門與承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門保持相對(duì)獨(dú)立

　　E 由承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門向董事會(huì)和高級(jí)管理層提供獨(dú)立的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告