D 外包有利于銀行將工作重點放在核心業(yè)務上

　　E 業(yè)務外包本身也可能存在風險

　　正確答案：B,C,D,E

　　解析：

　　多選題(當前91/136題)

　　商業(yè)銀行在建立健全風險管理績效考核制度時應當( )。

　　A 建立盡職免責制度

　　B 建立責任追究制度

　　C 對業(yè)務部門引入經(jīng)風險調(diào)整后的績效考核

　　D 堅持“權責統(tǒng)一、錯責相當”的原則

　　E 關注風險管理部門的工作質(zhì)量

　　正確答案：A,B,C,D,E

　　解析：

　　多選題(當前92/136題)

　　某商業(yè)銀行董事會明確定位本銀行為一家 積極進取、以利潤最大化為首要經(jīng)營目標的銀行。過去5年間，其信貸資產(chǎn)主要投向房地產(chǎn)行業(yè)，債券投資業(yè)務集中于高收益的次級債券。在當前市場情況下，該銀 行面臨嚴重的流動性風險。可以判斷，這是由于( )長期積聚、惡化的綜合作用結(jié)果。

　　A 戰(zhàn)略風險

　　B 操作風險

　　C 市場風險

　　D 聲譽風險

　　E 信用風險

　　正確答案：A,C,E

　　解析：

　　流動性風險是信用風險、市場風險、操 作風險、聲譽風險及戰(zhàn)略風險長期積聚、惡化的綜合作用結(jié)果。信用風險：承擔過高的信用風險可能導致不良貸款及違約損失大幅上升，貸款收益顯著下降，從而增 加流動性風險，如本題中銀行資金交易業(yè)務主要集中于高收益的次級債券。市場風險：承擔過高的市場風險(投機行為)可能因錯誤判斷市場發(fā)展趨勢，導致投資組 合價值嚴重受損，從而增加流動性風險，如本題中，該銀行信貸資產(chǎn)主要投向房地產(chǎn)行業(yè)。戰(zhàn)略風險：制定/實施新戰(zhàn)略(如開發(fā)/推廣新產(chǎn)品/業(yè)務)之前，應合 理評估并預測其可能對商業(yè)銀行經(jīng)營狀況/資產(chǎn)價值造成的不利影響，避免戰(zhàn)略決策錯誤可能造成的重大經(jīng)濟損失，從而對流動性狀況產(chǎn)生嚴重影響，如本題中，某 商業(yè)銀行董事會明確定位本銀行為一家積極進取、以利潤最大化為首要經(jīng)營目標的銀行。

　　多選題(當前93/136題)

　　商業(yè)銀行為降低信用風險的經(jīng)濟資本占用，可以采取的途徑有( )。

　　A 提高信貸準入門檻

　　B 將部分貸款打包出售

　　C 應用內(nèi)部評級系統(tǒng)

　　D 購買信用保護

　　E 提高風險預警的及時性與準確性

　　正確答案：A,B,C,D,E

　　解析：

　　多選題(當前94/136題)

　　商業(yè)銀行采用操作風險標準法計算監(jiān)管資本時，將所有業(yè)務分為九個業(yè)務線，每個業(yè)務線對應的資本要求系數(shù)(以β表示)不同，監(jiān)管規(guī)定的β值包括( )。

　　A 10%

　　B 18%

　　C 12%

　　D 20%

　　E 15%

　　正確答案：B,C,E

　　解析：

　　各業(yè)務條線的操作風險資本系數(shù)(β)如下：(1)零售銀行、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀業(yè)務條線的操作風險資本系數(shù)為12%。(2)商業(yè)銀行和代理服務業(yè)務條線的操作風險資本系數(shù)為15%。(3)公司金融、支付和清算、交易和銷售以及其他業(yè)務條線的操作風險資本系數(shù)為18%。

　　多選題(當前95/136題)

　　在金融衍生產(chǎn)品中，利率互換的主要作用有( )

　　A 降低融資成本

　　B 降低違約風險

　　C 豐富融資渠道

　　D 管理利率風險

　　E 管理匯率風險

　　正確答案：A,D

　　解析：

　　利率互換主要有以下作用：一是規(guī)避利率波動的風險，二是交易雙方利用自身在不同種類利率上的比較優(yōu)勢有效地降低各自的融資成本。

　　多選題(當前96/136題)

　　已知某企業(yè)集團在A、B、C公司的表決 股份分別為35%、55%、20%、2011年，A公司向L銀行申請一筆1億元的貸款，由B公司擔保;B公司向L銀行申請一筆2億元的貸款，由C公司擔 保;C公司向L銀行申請一筆3億元的貸款，由該企業(yè)集團擔保。由下列分析恰當?shù)挠? )。

　　A 該企業(yè)集團對A、B、C三家公司均形成控制關系

　　B 銀行L需要特別關注該企業(yè)集團所提供財務報表的真實性

　　C 銀行L對A、B、C三家公司的貸款容易出現(xiàn)擔保不足狀態(tài)

　　D A、B、C公司之間構成連環(huán)擔保

　　E 銀行L應根據(jù)A、B、C三家公司自身風險狀況分別授信

　　正確答案：B,C,D,E

　　解析：

　　商業(yè)銀行在識別和分析集團法人客戶信用風險的過程中，應當對成員分別授信，單獨管理并進行匯總。該企業(yè)集團對A、C公司未形成控制關系。

　　多選題(當前97/136題)

　　下列事件可能給商業(yè)銀行帶來信用風險的有( )。

　　A 借款人因經(jīng)濟危機陷入經(jīng)營困境

　　B 自動取款機(ATM)未能正確按照客戶指令完成交易

　　C 即期外匯交易中，交易對手因系統(tǒng)故障未能按期交割

　　D 借款人的外部信用評級從AA級降為A級

　　E 保函業(yè)務中因客戶未能履約而承擔連帶責任

　　正確答案：A,C,D,E

　　解析：

　　自動取款機(ATM)未能正確按照客戶指令完成交易，屬于操作風險。

　　多選題(當前98/136題)

　　商業(yè)銀行通常采用定性與定量相結(jié)合的方法來評估操作風險，評估內(nèi)容主要包括( )。

　　A 外部相關損失數(shù)據(jù)

　　B 業(yè)務經(jīng)營環(huán)境

　　C 情景分析

　　D 內(nèi)部操作風險損失數(shù)據(jù)

　　E 內(nèi)部控制因素

　　正確答案：A,B,C,D,E

　　解析：

　　(老教材內(nèi)容)操作風險評估要素包括內(nèi)部操作風險損失數(shù)據(jù)、外部相關損失數(shù)據(jù)、情景分析、本行的業(yè)務經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素四個方面。