21.我國融資融券業(yè)務的基礎(chǔ)性指導文件是()。
A.《融資融券交易試點實施細則》
B.《證券公司融資融券試點管理辦法》
C.《證券公司融資融券業(yè)務試點內(nèi)部控制指引》
D.《融資融券交易試點實施辦法》
正確答案為:B.《證券公司融資融券試點管理辦法》
答案解析:
2006 年 6 月 30 日,中國證監(jiān)會發(fā)布的《證券公司融資融券試點管理辦法》是融資融券業(yè)務的基礎(chǔ)性指導文件。
22.某公司某年年末的資產(chǎn)總額為 6000 萬元,長期負債 1000 萬元,短期負債 500 萬元,則其資產(chǎn)負債率為()。
A.25%
B.8.33%
C.20%
D.16.67%
正確答案為:A.10%
答案解析:
凈資產(chǎn)收益率是凈利潤與凈資產(chǎn)的百分比,也稱凈值報酬率或權(quán)益報酬率。因此,該公司的凈資產(chǎn)收益率=100/1000=10%。
23.一般認為,凈資產(chǎn)收益率高,反映()。
A.每股收益高
B.公司盈利能力強
C.股東權(quán)益高
D.公司每股凈資產(chǎn)高
正確答案為:B.公司盈利能力強
答案解析:
凈資產(chǎn)收益率,是企業(yè)一定時期凈利潤與平均凈資產(chǎn)的比率,反映了企業(yè)自有資金的投資收益水平。一般認為,凈資產(chǎn)收益率越高,企業(yè)自有資本獲取收益的能力越強,運營效益越好,對企業(yè)投資人、債權(quán)人利益的保證程度越高。
24.某公司的凈資產(chǎn)為 1000 萬元,凈利潤為 100 萬元,該公司的凈資產(chǎn)收益率為()。
A.10%
B.11%
C.8%
D.9%
正確答案為:A.10%
答案解析:
凈資產(chǎn)收益率是凈利潤與凈資產(chǎn)的百分比,也稱凈值報酬率或權(quán)益報酬率。因此,該公司的凈資產(chǎn)收益率=100/1000=10%。
25.股價隨著緩慢增加的成交量而逐漸上升,某一天平緩的走勢忽然變成直線上升的“井噴”,成交量劇烈增加,價格暴漲,之后是成交量萎縮,價格大幅度下降,這表明()。
A.股價將進入盤整期
B.上升已經(jīng)到了末期
C.上升將要開始
D.上升還會延續(xù)
正確答案為:B.上升已經(jīng)到了末期
答案解析:
價格隨著緩慢増加的成交量而逐漸上升,某一天平緩的走勢突然變成直線的“井噴”,成交量劇烈增加,價格暴漲。之后是成交量萎縮,價格大幅度下降,表明上升已經(jīng)到了末期。
26.一條下降趨勢是否有效,需要經(jīng)過()的確認。
A.第三個波峰點
B.第二個波谷點
C.第二個波峰點
D.第三個波谷點
正確答案為:A.第三個波峰點
答案解析:
在上升趨勢中,必須確認出兩個依次上升的低點;在下降趨勢中,必須確認兩個依次下降的高點,才能確認趨勢的存在。畫出直線后,還應得到第三個點的驗證才能確認這條趨勢線是有效的。
27.移動平均線不具有的特點是()。
A.支撐線和壓力線
B.超前性
C.穩(wěn)定性
D.助漲助跌
正確答案為:B.超前性
答案解析:
移動平均線具有的特點包括:(1)追蹤趨勢。(2)滯后性。(3)穩(wěn)定性。(4)助漲助跌性。(5)支撐線和壓力線的特性。
28.在單一客戶限額管理中,客戶所有者權(quán)益為 5 億元,杠桿系數(shù)為 0.8,則該客戶最高債務承受額為()億元。
A.6.25
B.0.8
C.4.0
D.5.0
正確答案為:C.4.0
答案解析:
根據(jù)最高債務承受額的計算公式,最高債務承受額=所有者權(quán)益×杠桿系數(shù),可得,該客戶最高債務承受額=5×0.8=4(億元)。
29.三種投資產(chǎn)品甲、乙、丙的收益相關(guān)系數(shù)如下表,如必須選擇其中兩個產(chǎn)品進行組合構(gòu)建,則下列說法正確的是()。
A.甲、丙組合的風險最分散
B.甲、兩組合的風險最小
C.乙、丙組合是對沖組合
D.甲、乙組合的風險最小
正確答案為:C.乙、丙組合是對沖組合
答案解析:
風險對沖是指通過投資或購買與標的資產(chǎn)收益波動負相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品,來沖銷標的資產(chǎn)潛在損失的一種策略性選擇。風險對沖對管理市場風險(利率風險、江率風險、股票風險和商品風險)非常有效,可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況。由表格可知,乙、丙組合是對沖組合。
30.下列關(guān)于銀行對借款人做信用評估時考慮的重點因素中,錯誤的是借款人的()。
A.職業(yè)
B.在職年數(shù)
C.收入
D.性別
正確答案為:D.性別
答案解析:
信用評分模型是一種傳統(tǒng)的信用風險量化模型,利用可觀察到的借款人特征變量計算出一個數(shù)值(得分)來代表債務人的信用風險,并將借款人歸類于不同的風險等級。對個人客戶而言,可觀察到的特征變量主要包括收入、資產(chǎn)、年齡、職業(yè)以及居住地等;對法人客戶而言,包括現(xiàn)金流量、各種財務比率等。
31.根據(jù)《上市公司解除限售存量股份轉(zhuǎn)讓指導意見》,持有解除限售存量股份的股東預計未來 1 個月內(nèi)公開出售限售存量股份的數(shù)量超過該公司股份總數(shù)()的,應當通過證券交易所大宗交易系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓所持股份。
A.2%
B.3%
C.4%
D.1%
正確答案:D.1%
答案解析:
根據(jù)中國證監(jiān)會頒布的《上市公司解除限售存量股份轉(zhuǎn)讓指導意見》,持有解除限售存量股份的股東預計未來一個月內(nèi)公開出售解除限售存量股份的數(shù)量超過該公司股份總數(shù) 1%的,應當通過證券交易所大宗交易系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓所持股份。
32.下列關(guān)于證券公司為客戶提供服務的說法中,正確的是()。
A.客戶要求購買或者接受高于其風險承受能力等級的金融產(chǎn)品或金融服務的,證券公司無需進行風險提示
B.證券公司認為客戶購買金融產(chǎn)品或接受金融服務不適當或者無法判斷是否適當?shù)模钥梢灾鲃酉蚩蛻敉平?/P>
C.客戶經(jīng)風險提示后仍堅持購買產(chǎn)品或接受服務的,證券公司應當要求客戶以以口頭方式進行確認,由客戶承諾對投資風險承擔責任,證券公司應當保存相關(guān)提示記錄和確認文件,做好留痕工作
D.客戶經(jīng)風險提示后仍堅持購買產(chǎn)品或接受服務的,證券公司應當要求客戶以書面方式進行確認,由客戶承諾對投資風險承擔責任,證券公司應當保存相關(guān)提示記錄和確認文件,做好留痕工作正確答案:D.客戶經(jīng)風險提示后仍堅持購買產(chǎn)品或接受服務的,證券公司應當要求客戶以書面方式進行確認,由客戶承諾對投資風險承擔責任,證券公司應當保存相關(guān)提示記錄和確認文件,做好留痕工作
33. 構(gòu)建股票投資組合的目的是()。
A.降低系統(tǒng)性風險
B.增加非系統(tǒng)性收益
C.增加系統(tǒng)性收益
D.降低非系統(tǒng)性風險
正確答案:D.降低非系統(tǒng)性風險
答案解析:
構(gòu)建投資組合的目的是降低非系統(tǒng)性風險,而系統(tǒng)性風險是不能分散進而降低的。
34.期權(quán)的買方購買期權(quán)面實際支付的價格超過該期權(quán)內(nèi)在價值的那部分價值,被稱為()。
A.內(nèi)在價值
B.估值價值
C.市場價值
D.時間價值
正確答案:D.時間價值
答案解析:
金融期權(quán)時間價值也稱”外在價值”,是指期權(quán)的買方購買期權(quán)而實際支付的價格超過該期權(quán)內(nèi)在價值的那部分價值。
35.甲公司購買了 500 萬元的股票組合,組合的 β 為 2,如果單張滬深 300 指數(shù)期貨的合約為 100 萬元,請問對沖應該賣出()張合約。
A.7.5
B.5
C.10
D.12.5
正確答案:C.10
10
答案解析:
甲公司對沖應該賣出合約:500×2/100=10(張)。
36.下列各項中,不受會計年度制約,預算期始終保持在一定時間跨度的預算方法是()。
A.彈性預算法
B.定期預算法
C.因定預算法
D.滾動預算法
正確答案:D.滾動預算法
答案解析:
滾動預算法又稱連續(xù)預算法或永續(xù)預算法,采用滾動預算法不受會計年度的制約,預算期始終保持在一定的時間跨度。
37.王某有 1 萬元現(xiàn)金,5 萬元定期基金,20 萬元的房產(chǎn),每月的生活費為 0.5 萬元,還需要償還房貸0.5 萬元,那么他的失業(yè)保障月數(shù)為()個月。
A.6
B.8
C.28
D.3
正確答案:A.6
答案解析:
失業(yè)保障月數(shù)=存款、可變現(xiàn)資產(chǎn)或凈資產(chǎn)/月固定支出=(1+5)/(0.5+0.5)=6。
38.投保時,充分考慮個人和家庭的經(jīng)濟實力,盡量在保費支出一定的情況下獲得最大保障。這體現(xiàn)了保險規(guī)劃中的()的原則。
A.量力而行
B.轉(zhuǎn)移風險
C.商業(yè)保險和社會保險相結(jié)合
D.足額保險
正確答案:A.量力而行
答案解析:
量力而行的原則:保險是一種契約行為,屬于經(jīng)濟活動范疇,客戶作為投保人必須支付一定的費用,即以保險費來獲得保險保障。投保的險種越多,保障范越大。但保險金額越高,保險期限越長,需支付的保險費也就越多,因此為客戶設(shè)計保險規(guī)劃時要根據(jù)客戶的經(jīng)濟實力量力而行。
39.某公司制定兩套節(jié)稅方案,由于宏觀政策、經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生變化,兩套節(jié)稅方案有不確定性,每套方案節(jié)稅額及概率如下表。關(guān)于節(jié)稅方案,下列說法正確的是( )。
A.甲方案比乙方案風險程度小
B.甲方案與乙方案稅收期望值相同
C.甲方案與乙方案風險程度相同
D.甲方案與乙方案稅收期望值不同
正確答案:B.甲方案與乙方案稅收期望值相同
40.王某年工作收人入 10 萬元,生活支出 8 萬元,投資性資產(chǎn) 10 萬元,無自用性資產(chǎn)亦無負債。王某投資報酬率 5%,假設(shè)儲蓄平均投入投資,王某的凈值增長率是()。
A.25.5%
B.28%
C.28.5%
D.25%
正確答案:A.25.5%
答案解析:
凈值增長率=凈值增加額/期初凈值。凈值增加加額額=工作儲蓄+理理財收入-理財支出=(收入-支出)+(工作儲蓄+年初生息資產(chǎn))5%=(10-8)+(2/2+10)×5%=2.55(萬元),其中工作儲蓄平均投入投資。期初凈值=生息資產(chǎn) 10 萬元。則王某的凈值增長率=2.55/10=25.5%。
初級會計職稱中級會計職稱經(jīng)濟師注冊會計師證券從業(yè)銀行從業(yè)統(tǒng)計師審計師高級會計師基金從業(yè)資格期貨從業(yè)資格稅務師資產(chǎn)評估師國際內(nèi)審師ACCA/CAT價格鑒證師統(tǒng)計資格從業(yè)
一級建造師二級建造師消防工程師造價工程師土建職稱公路檢測工程師建筑八大員注冊建筑師二級造價師監(jiān)理工程師咨詢工程師房地產(chǎn)估價師 城鄉(xiāng)規(guī)劃師結(jié)構(gòu)工程師巖土工程師安全工程師設(shè)備監(jiān)理師環(huán)境影響評價土地登記代理公路造價師公路監(jiān)理師化工工程師暖通工程師給排水工程師計量工程師
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