二 、多項選擇題

　　1、流動負(fù)債以應(yīng)付金額是否確定為標(biāo)準(zhǔn)，可以分成(　　)。

　　A、應(yīng)付金額確定的流動負(fù)債

　　B、應(yīng)付金額不確定的流動負(fù)債

　　C、自然性流動負(fù)債

　　D、人為性流動負(fù)債

　　2、下列有關(guān)流動資產(chǎn)的特點，表述正確的有(　　)。

　　A、占用時間短

　　B、周轉(zhuǎn)快

　　C、難變現(xiàn)

　　D、成本低

　　3、企業(yè)在進(jìn)行營運資金管理時，應(yīng)遵循的原則有(　　)。

　　A、滿足合理的資金需求

　　B、提高資金使用效率

　　C、節(jié)約資金使用成本

　　D、保持足夠的短期償債能力

　　4、營運資金管理是企業(yè)財務(wù)管理工作中很重要的內(nèi)容，企業(yè)進(jìn)行營運資金管理時，應(yīng)遵循的原則有( )。

　　A、滿足全部的資金需求

　　B、提高資金使用效率

　　C、節(jié)約資金使用成本

　　D、保持足夠的短期償債能力

　　5、在流動資產(chǎn)的融資策略下，關(guān)于保守融資策略表述正確的有(　　)。

　　A、收益與風(fēng)險較低

　　B、資本成本較低

　　C、長期資金小于永久性資產(chǎn)

　　D、長期融資支持非流動資產(chǎn)

　　6、下列各項中，屬于影響企業(yè)選擇流動資產(chǎn)投資策略的因素有(　　)。

　　A、債務(wù)人的意見

　　B、產(chǎn)業(yè)因素

　　C、企業(yè)對資產(chǎn)風(fēng)險性和收益性的權(quán)衡

　　D、影響企業(yè)政策的決策者

　　7、下列各項中，屬于企業(yè)持有現(xiàn)金動機(jī)的有(　　)。

　　A、收益性需求

　　B、交易性需求

　　C、預(yù)防性需求

　　D、投機(jī)性需求

　　8、確定預(yù)防性需求的現(xiàn)金數(shù)額時，需要考慮的因素有( )。

　　A、企業(yè)愿冒現(xiàn)金短缺風(fēng)險的程度

　　B、企業(yè)預(yù)測現(xiàn)金收支可靠的程度

　　C、企業(yè)臨時融資的能力

　　D、企業(yè)業(yè)務(wù)的季節(jié)性

　　9、為應(yīng)付客戶違約導(dǎo)致的突發(fā)性償付資金的需求，確定現(xiàn)金數(shù)額時，應(yīng)考慮的因素有( )。

　　A、企業(yè)愿冒現(xiàn)金短缺風(fēng)險的程度

　　B、企業(yè)預(yù)測現(xiàn)金收支可靠的程度

　　C、企業(yè)臨時融資的能力

　　D、企業(yè)業(yè)務(wù)的季節(jié)性

　　10、下列項目中屬于持有現(xiàn)金的管理成本的有(　　)。

　　A、現(xiàn)金的再投資收益

　　B、現(xiàn)金管理者的工資

　　C、現(xiàn)金安全措施費用

　　D、現(xiàn)金不足間接損失

　　11、采用成本模型確定目標(biāo)現(xiàn)金余額時，考慮的現(xiàn)金持有成本包括(　　)。

　　A、機(jī)會成本

　　B、管理成本

　　C、生產(chǎn)成本

　　D、短缺成本

　　12、經(jīng)營規(guī)模比較小的企業(yè)適合的資金集中管理模式有(　　)。

　　A、統(tǒng)收統(tǒng)支模式

　　B、撥付備用金模式

　　C、結(jié)算中心模式

　　D、內(nèi)部銀行模式

　　13、集團(tuán)企業(yè)資金集中管理模式主要包括(　　)。

　　A、撥付備用金模式

　　B、結(jié)算中心模式

　　C、統(tǒng)分結(jié)合管理模式

　　D、財務(wù)公司模式

　　14、下列各項中，屬于現(xiàn)行集團(tuán)企業(yè)的資金集中管理模式的有(　　)。

　　A、統(tǒng)收統(tǒng)支模式

　　B、結(jié)算中心模式

　　C、內(nèi)部銀行模式

　　D、撥付備用金模式

　　15、內(nèi)部銀行統(tǒng)籌具有的職能有( )。

　　A、結(jié)算職能

　　B、融資信貸

　　C、監(jiān)督控制職能

　　D、以上說法都正確

　　16、現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)過程主要包括(　　)。

　　A、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期

　　B、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期

　　C、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期

　　D、存貨周轉(zhuǎn)期

　　17、下列公式正確的有( )。

　　A、存貨周轉(zhuǎn)期=平均存貨/每天的銷貨收入

　　B、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期=平均應(yīng)收賬款/每天的銷貨收入

　　C、經(jīng)營周期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期

　　D、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=經(jīng)營周期+應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期

　　18、甲企業(yè)由于競爭壓力較大，將應(yīng)收賬款信用期間變大，導(dǎo)致應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期變大，不考慮其他因素，那么將會導(dǎo)致( )。

　　A、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期變小

　　B、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期變大

　　C、經(jīng)營周期變大

　　D、經(jīng)營周期變小

　　19、為了減緩企業(yè)支付現(xiàn)金的時間，可以采用的措施有( )。

　　A、使用零余額賬戶

　　B、使用現(xiàn)金浮游量

　　C、透支

　　D、享受信用折扣

　　20、與應(yīng)收賬款機(jī)會成本有關(guān)的因素有(　　)。

　　A、應(yīng)收賬款平均余額

　　B、銷售成本率

　　C、變動成本率

　　D、資本成本率