21.下列關于銀行資本的作用敘述不正確的是( )。

　　A.提供融資

　　B.使銀行免受損失

　　C.維持市場信心

　　D.限制銀行業(yè)務過度擴張

　　正確答案:B

　　解析:商業(yè)銀行資本發(fā)揮的作用比一般企業(yè)更為重要，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：①資本為商業(yè)銀行提供融資;②吸收和消化損失;③限制業(yè)務過度擴張和承擔風險，增強銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性;④維持市場信心;⑤為風險管理提供最根本的驅動力。

　　22.法人客戶根據(jù)其機構性質(zhì)可以分為( )。

　　A.企業(yè)類客戶和團體類客戶

　　B.企業(yè)類客戶和機構類客戶

　　C.單位類客戶和團體類客戶

　　D.單位類客戶和機構類客戶

　　正確答案:B

　　解析:法人客戶根據(jù)其機構性質(zhì)可以分為企業(yè)類客戶和機構類客戶。

　　23.商業(yè)銀行不能通過( )的途徑了解個人借款人的資信狀況。

　　A.查詢法院的個人客戶信用記錄

　　B.查詢稅務機關的個人客戶信用記錄

　　C.中國人民銀行個人征信系統(tǒng)

　　D.從個人客戶單位購買客戶的信息

　　正確答案:D

　　解析:商業(yè)銀行可通過中國人民銀行個人征信系統(tǒng)及稅務、海關、法院等機構獲得個人客戶的信用記錄。

　　24.從內(nèi)部控制的角度看，商業(yè)銀行的風險控制體系可以采取( )。

　　A.從基層業(yè)務單位到業(yè)務領域風險管理委員會的二級管理方式

　　B.從基層業(yè)務單位到董事會和高級管理層的二級管理方式

　　C.從基層業(yè)務單位到董事會和高級管理層，再到業(yè)務領域風險管理委員會的三級管理方式

　　D.從基層業(yè)務單位到業(yè)務領域風險管理委員會，再到董事會和高級管理層的三級管理方式

　　正確答案:D

　　解析:從內(nèi)部控制的角度看，商業(yè)銀行的風險控制體系可以采取從基層業(yè)務單位到業(yè)務領域風險管理委員會，再到董事會和高級管理層的三級管理方式。

　　25.經(jīng)濟風險屬于( )。

　　A.法律風險

　　B.市場風險

　　C.信用風險

　　D.國別風險

　　正確答案:D

　　解析:國別風險主要形式：政治風險、社會風險和經(jīng)濟風險。

　　26.下列關于壓力測試的說法，不正確的是( )。

　　A.壓力測試是對在正常市場情況下銀行所承受的市場風險進行分析

　　B.壓力測試可用來估算一些極端不利的情況可能造成的潛在損失

　　C.壓力測試的目的是評估銀行在極端不利情況下的損失承受能力

　　D.應當定期對壓力測試的設計和結果進行審查，不斷完善其程序

　　正確答案:A

　　解析:按照銀監(jiān)會2014年修訂的《商業(yè)銀行壓力測試指引(試行)》辦法，壓力測試是一種風險管理工具，分析假定的、極端但可能發(fā)生的不利情景對銀行盈利能力、資本水平和流動性的負面影響，用于對單家銀行、銀行集團和銀行體系的脆弱性作出評估判斷并采取必要的改進措施。A項不正確。

　　27.( )是指商業(yè)銀行已經(jīng)持有的或者是必須持有的符合監(jiān)管當局要求的資本。

　　A.會計資本

　　B.監(jiān)管資本

　　C.經(jīng)濟資本

　　D.實收資本

　　正確答案:B

　　解析:監(jiān)管資本是監(jiān)管當局根據(jù)銀行的業(yè)務特征按照統(tǒng)一的方法計算出來的。經(jīng)濟資本則是銀行自己計量出來的。

　　28.商業(yè)銀行風險管理的主要策略不包括( )。

　　A.風險分散

　　B.風險對沖

　　C.風險規(guī)避

　　D.風險清除

　　正確答案:D

　　解析:商業(yè)銀行通常運用的風險管理策略可以大致概括為風險分散、風險對沖、風險轉移、風險規(guī)避和風險補償五種策略。

　　29.監(jiān)管部門通過( )等監(jiān)督檢查手段，實現(xiàn)對商業(yè)銀行風險的及時預警、識別和評估。確保商業(yè)銀行風險得以有效控制、處置。

　　A.非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查

　　B.外部審計和信息披露

　　C.自我評估和壓力測試

　　D.風險評級和糾正處置

　　正確答案:A

　　解析:監(jiān)管部門通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查等監(jiān)督檢查手段，實現(xiàn)對風險的及時預警、識別和評估，并針對不同風險程度的銀行機構，建立風險糾正和處置安排，確保銀行風險得以有效控制。

　　30.在商業(yè)銀行所面臨的下列風險類別中，最具有系統(tǒng)性風險特征的是( )。

　　A.市場風險

　　B.聲譽風險

　　C.操作風險

　　D.信用風險

　　正確答案:A

　　解析:巴塞爾委員會根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務特征及誘發(fā)風險的原因，把商業(yè)銀行面臨的風險分為以下八類：信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國別風險、聲譽風險、法律風險以及戰(zhàn)略風險。由于市場風險主要來源于所屬的經(jīng)濟體系，因此具有明顯的系統(tǒng)性風險特征，難以通過分散化投資完全消除。國際金融機構通常采取分散投資于多國金融市場的方法來降低系統(tǒng)性風險。

　　31.如果一家國內(nèi)商業(yè)銀行的貸款資產(chǎn)情況為：正常類貸款60億元，關注類貸款20億元，次級類貸款10億元，可疑類貸款6億元，損失類貸款5億元，那么該商業(yè)銀行的不良貸款率等于( )。

　　A.2%

　　B.20.1%

　　C.20.8%

　　D.20%

　　正確答案:C

　　解析:不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)÷各項貸款×100%=(10+6+5)÷(60+20+10+6十5)x100%≈20.8%。

　　32.下列不屬于集團法人客戶信用風險特征的是( )。

　　A.內(nèi)部關聯(lián)交易頻繁

　　B.連環(huán)擔保十分普遍

　　C.系統(tǒng)性風險較低

　　D.風險識別和貸后管理難度大

　　正確答案:C

　　解析:集團法人客戶的系統(tǒng)性風險較高，容易造成嚴重的信用風險損失。

　　33.下列關于操作風險分類的說法，正確的是(　)。

　　A.高管欺詐屬于可降低的風險

　　B.交易差錯和記賬差錯屬于可規(guī)避的風險

　　C.火災和搶劫屬于可規(guī)避的風險

　　D.改變市場定位屬于可規(guī)避風險

　　正確答案:D

　　解析:B項是屬于可降低的風險;AC項屬于可緩釋風險。

　　34.下列屬于違反系統(tǒng)安全規(guī)定的具體表現(xiàn)的是( )。

　　A.數(shù)據(jù)/信息錯誤

　　B.系統(tǒng)無法完成任務

　　C.系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性

　　D.系統(tǒng)的穩(wěn)定性風險

　　正確答案:B

　　解析:違反系統(tǒng)安全規(guī)定具體表現(xiàn)在：突破存儲限制、系統(tǒng)信息傳遞/系統(tǒng)修改信息傳遞失敗、第三方界面失敗、系統(tǒng)無法完成任務等。

　　35.信用風險計量是現(xiàn)代信用風險管理的基礎和關鍵環(huán)節(jié)，經(jīng)歷的三個主要階段是( )。

　　A.專家判斷法→違約概率模型→信用評分模型

　　B.違約概率模型→專家判斷法→信用評分模型

　　C.專家判斷法→信用評分模型→違約概率模型

　　D.信用評分模型→專家判斷法→違約概率模型

　　正確答案:C

　　解析:信用風險計量是現(xiàn)代信用風險管理的基礎和關鍵環(huán)節(jié)，經(jīng)歷了從專家判斷法、信用評分模型到違約概率模型三個主要發(fā)展階段。

　　36.1974年德國赫斯塔特銀行的破產(chǎn)，促成了國際性金融監(jiān)管機構( )的誕生。

　　A.國際貨幣基金組織

　　B.世界貿(mào)易組織

　　C.世界銀行

　　D.巴塞爾委員會

　　正確答案:D

　　解析:1974年德國赫斯塔特銀行宣布破產(chǎn)時，已經(jīng)收到許多合約方支付的款項，但無法完成與交易對方的正常結算，甚至影響了全球金融系統(tǒng)的穩(wěn)定運行。正是因為該銀行的破產(chǎn)，促成了國際性金融監(jiān)管機構——巴塞爾委員會的誕生。

　　37.( )業(yè)務是最容易引起操作風險的業(yè)務環(huán)節(jié)。

　　A.柜臺

　　B.個人信貸

　　C.法人信貸

　　D.代理

　　正確答案:A

　　解析:柜臺業(yè)務是最容易引起操作風險的業(yè)務環(huán)節(jié)。

　　38.在計算資本充足率時，對質(zhì)押的處理非常嚴格，僅包括一些高質(zhì)量的金融工具，下列屬于高質(zhì)量的金融工具的是( )。

　　A.評級為AA-以上國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券

　　B.銀行存單

　　C.本外幣現(xiàn)金

　　D.黃金

　　正確答案:A

　　解析:在計算資本充足率時，對質(zhì)押的處理非常嚴格，僅包括一些高質(zhì)量的金融工具。認可的質(zhì)押品大體分為現(xiàn)金類資產(chǎn)、高質(zhì)量的金融工具。B、C、D項屬于現(xiàn)金類資產(chǎn);A項評級為AA-以上國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券屬于高質(zhì)量的金融工具。

　　39.下列關于利率互換的說法，正確的是( )。

　　A.利率互換涉及本金的交換和利息支付方式的交換

　　B.利率互換涉及本金的交換，不涉及利息支付方式的交換

　　C.利率互換不涉及本金的交換，涉及利息支付方式的交換

　　D.利率互換不涉及本金的交換，也不涉及利息支付方式的交換

　　正確答案:C

　　解析:利率互換是兩個交易對手相互交換一組資金流量，并不涉及本金的交換，僅就利息支付的方式進行交換。

　　40.現(xiàn)金流量表分為三個部分：經(jīng)營活動的現(xiàn)金流、投資活動的現(xiàn)金流、融資活動的現(xiàn)金流。買賣其他公司的股票等投資行為屬于(　)。

　　A.經(jīng)營活動的現(xiàn)金流

　　B.投資活動的現(xiàn)金流

　　C.融資活動的現(xiàn)金流

　　D.銷售活動的現(xiàn)金流

　　正確答案:B

　　解析:投資活動指企業(yè)長期資產(chǎn)的構建和不包括在現(xiàn)金等價物范圍內(nèi)的投資及其處置活動。企業(yè)買賣房產(chǎn)、購買機器設備或資產(chǎn)租借，借款給附屬公司，或者買賣其他公司的股票等投資行為，是投資活動現(xiàn)金流的主要內(nèi)容。