B 錯誤

　　正確答案：B

　　與市場風(fēng)險主要存在于交易賬戶和信用風(fēng)險主要存在于銀行賬戶不同，操作風(fēng)險廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個領(lǐng)域，具有普遍性和非營利性。

　　判斷題(當(dāng)前128/136題，1分)

　　當(dāng)無法對某交易進(jìn)行估值時，銀行將難以判斷該交易的公允性，也難以準(zhǔn)確地判斷該交易的風(fēng)險所在。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：A

　　估值能力是進(jìn)行交易和風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。當(dāng)無法對某交易進(jìn)行估值時，銀行將難以判斷該交易的公允性，也難以準(zhǔn)確地判斷該交易的風(fēng)險所在。

　　判斷題(當(dāng)前129/136題，1分)

　　久期分析假定商業(yè)銀行資產(chǎn)價格變化與利率變化為線性相關(guān)，因此可以對大幅利率波動進(jìn)行準(zhǔn)確計量。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：B

　　銀行可以采用有效久期分析法，即對不 同的時段運用不同的權(quán)重，在特定的利率變化情況下，假想金融工具市場價值的實際百分比變化，來設(shè)計各時段的風(fēng)險極重，從而更好地反映市場利率的顯著變動所 導(dǎo)致的價格的非線性變化。所以久期分析不一定假定銀行資產(chǎn)價格與利率變化為線性相關(guān)。

　　判斷題(當(dāng)前130/136題，1分)

　　商業(yè)銀行風(fēng)險識別不僅需要對已知的風(fēng)險進(jìn)行分析，還需要前瞻性的考慮銀行在開展新業(yè)務(wù)時可能面臨的潛在風(fēng)險。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：A

　　風(fēng)險識別不僅是對已知風(fēng)險的分析，更重要的是要前瞻性地考察風(fēng)險的變化趨勢以及可能出現(xiàn)的新的風(fēng)險類別和性質(zhì)。

　　判斷題(當(dāng)前131/136題，1分)

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債的流動性狀況，建立多級流動性準(zhǔn)備，實現(xiàn)彈性的、多層次的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)匹配，用多道防線抵御可能發(fā)生的流動性風(fēng)險。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：A

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債的不同流動性，以現(xiàn)金備付、二級備付、三級備付、法定準(zhǔn)備等多級流動性準(zhǔn)備，實現(xiàn)彈性的、多層次的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)匹配，用多道防線抵御可能發(fā)生的流動性風(fēng)險。

　　判斷題(當(dāng)前132/136題，1分)

　　商業(yè)銀行在信用風(fēng)險內(nèi)部評級法初級法下，同一風(fēng)險暴露由兩個以上保證人提供保證，且不劃分責(zé)任情況下，可同時考慮多個保證人的信用風(fēng)險緩釋作用。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：B

　　同一風(fēng)險暴露由兩個以上保證人提供保證且不劃分保證責(zé)任的情況下，內(nèi)部評級法初級法不同時考慮多個保證人的信用風(fēng)險緩釋作用，銀行可以選擇信用等級最好、信用風(fēng)險緩釋效果最優(yōu)的保證人進(jìn)行信用風(fēng)險緩釋處理。

　　判斷題(當(dāng)前133/136題，1分)

　　商業(yè)銀行進(jìn)行操作風(fēng)險管理時，使用外部相關(guān)數(shù)據(jù)的主要目的是為了解決因內(nèi)部損失數(shù)據(jù)有限、樣本數(shù)少而導(dǎo)致分析結(jié)果失真的問題。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：A

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)利用外部相關(guān)損失數(shù)據(jù)來解決多數(shù)商業(yè)銀行評估操作風(fēng)險時因內(nèi)部損失數(shù)據(jù)有限，樣本數(shù)過少而導(dǎo)致統(tǒng)計結(jié)果失真的問題。

　　判斷題(當(dāng)前134/136題，1分)

　　由于前臺人員最接近市場，能夠方便的取得資產(chǎn)的市場價格。因此，市值重估工作應(yīng)當(dāng)由前臺負(fù)責(zé)。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：B

　　市值重估應(yīng)當(dāng)由與前臺相獨立的中臺、后臺、財務(wù)會計部門或其他相關(guān)職能部門或人員負(fù)責(zé)。

　　判斷題(當(dāng)前135/136題，1分)

　　為保持合理的流動性、安全性和效益性，商業(yè)銀行應(yīng)確保其經(jīng)濟(jì)資本大于會計資本。

　　A 正確

　　B 錯誤

　　正確答案：B

　　會計資本又稱為可用資本、實有資本， 就是指所有者權(quán)益，金額為企業(yè)合并后資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額， 包括實收資本或普通股、優(yōu)先股和附屬銀行債。經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行內(nèi)部用以緩沖風(fēng)險損失的權(quán)益資本。為保持合理的流動性、安全性和效益性，商業(yè)銀行應(yīng)確保其 會計資本大于經(jīng)濟(jì)資本。