3.3信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告

　　有效的信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系應(yīng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：

　　1.確保商業(yè)銀行了解借款人或交易對(duì)方當(dāng)前的財(cái)務(wù)狀況及其變動(dòng)趨勢(shì);

　　2.監(jiān)測(cè)對(duì)合同條款的遵守情況;

　　3.評(píng)估抵(質(zhì))押物相對(duì)債務(wù)人當(dāng)前狀況的抵補(bǔ)程度以及抵(質(zhì))押物價(jià)值的變動(dòng)趨勢(shì);

　　4.識(shí)別借款人違約情況，并及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)上升的授信進(jìn)行分類(lèi);

　　5.對(duì)已造成信用風(fēng)險(xiǎn)損失的授信對(duì)象或項(xiàng)目，迅速進(jìn)入補(bǔ)救和管理程序。

　　3.3.1風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)對(duì)象

　　單一客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)：

　　商業(yè)銀行貸款五級(jí)分類(lèi)過(guò)程中，必須至少做到以下六個(gè)方面：

　　第一，建立健全內(nèi)部控制制度，完善信貸規(guī)章、制度和辦法; 第二，建立有效的信貸組織管理體制;

　　第三，實(shí)行審貸分離; 第四，完善信貸檔案管理制度，保證貸款檔案的連續(xù)和完整;

　　第五，改進(jìn)管理信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時(shí)獲得有關(guān)貸款狀況的重要信息;

　　第六，督促借款人提供真實(shí)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。

　　組合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)：兩種方法：傳統(tǒng)的組合監(jiān)測(cè)方法(針對(duì)授信集中度和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析)、資產(chǎn)組合模型。

　　資產(chǎn)組合模型通常有兩種方法：

　　1.估計(jì)各暴露之間的相關(guān)性，從而得到整體價(jià)值的概率分布;

　　2.不處理各暴露之間的相關(guān)性，而把資產(chǎn)組合看成一個(gè)整體，直接估計(jì)該組合資產(chǎn)未來(lái)價(jià)值概率分布。

　　3.3.2風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)主要指標(biāo)

　　包括：潛在指標(biāo)(對(duì)潛在因素和征兆信息的定量分析)和顯現(xiàn)指標(biāo)(顯現(xiàn)因素或現(xiàn)狀信息的量化)。

　　不良貸款率=(次級(jí)類(lèi)貸款+可疑類(lèi)貸款+損失類(lèi)貸款)/各項(xiàng)貸款余額

　　關(guān)注類(lèi)貸款占比=關(guān)注類(lèi)貸款/各項(xiàng)貸款余額

　　逾期貸款率=逾期貸款余額/各項(xiàng)貸款余額

　　貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙率：

　　正常貸款遷徙率=(期初正常轉(zhuǎn)不良金額+期初關(guān)注轉(zhuǎn)不良金額)/(期初正常貸款余額-期初正常貸款期間減少額+期初關(guān)注貸款余額-減期初關(guān)注貸款期間減少額)

　　正常類(lèi)(關(guān)注類(lèi)/次級(jí)類(lèi)/可疑類(lèi))貸款遷徙率=期初正常類(lèi)(關(guān)注類(lèi)/次級(jí)類(lèi)/可疑類(lèi))貸款向下遷徙金額/【期初正常類(lèi)(關(guān)注類(lèi)/次級(jí)類(lèi)/可疑類(lèi))貸款余額-期間減少額】;

　　不良貸款撥備率=(一般準(zhǔn)備+專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級(jí)類(lèi)貸款+可疑類(lèi)貸款+損失類(lèi)貸款)

　　貸款撥備率=(一般準(zhǔn)備+專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/各項(xiàng)貸款余額

　　貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備

　　單一(集團(tuán))客戶(hù)授信集中度=最大一家(集團(tuán))客戶(hù)貸款總額/資本凈額

　　關(guān)聯(lián)授信比例=全部關(guān)聯(lián)授信總額/資本凈額

　　3.3.3風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

　　風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的程序和主要方法：

　　程序：逐級(jí)依次完成信用信息的收集和傳遞、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)處置、后評(píng)價(jià)和預(yù)警程序;

　　在需要進(jìn)行預(yù)警的內(nèi)容上，大致有以下三種：一是適應(yīng)監(jiān)管底線(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理;二是適應(yīng)本行內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行效果的預(yù)警管理;三是適應(yīng)有關(guān)客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的預(yù)警管理。

　　行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：中觀層面的預(yù)警

　　行業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素：經(jīng)濟(jì)周期因素、財(cái)政政策和貨幣政策、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、法律法規(guī);

　　行業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)因素：行業(yè)整體衰退。重大技術(shù)變革。經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化、產(chǎn)能過(guò)剩、市場(chǎng)需求、行業(yè)虧損;

　　財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素：行業(yè)凈資產(chǎn)收益率、盈虧系數(shù)、資本積累率、銷(xiāo)售利潤(rùn)率、產(chǎn)品產(chǎn)銷(xiāo)率、勞動(dòng)生產(chǎn)率;

　　行業(yè)重大突發(fā)事件。

　　區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：通常表現(xiàn)為區(qū)域政策法規(guī)的重大變化、區(qū)域經(jīng)營(yíng)環(huán)境的惡化以及區(qū)域內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理水平下降、區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化等。

　　客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：法人客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警(財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警)、個(gè)人客戶(hù)預(yù)警(行內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、行外風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警)

　　3.3.4風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

　　風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的職責(zé)和路徑：

　　職責(zé)：1.保證對(duì)有效全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和相關(guān)性的清醒認(rèn)識(shí);

　　2.傳遞商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度;

　　3.實(shí)施并支持一致的風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言/術(shù)語(yǔ);

　　4.使員工在業(yè)務(wù)部門(mén)、流程和職能單元之間分享風(fēng)險(xiǎn)信息;

　　5.告訴員工在實(shí)施和支持全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色和職責(zé);

　　6.利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部事件、活動(dòng)、狀況的信息，為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和目標(biāo)實(shí)施提供支持;

　　7.保障風(fēng)險(xiǎn)管理信息及時(shí)、準(zhǔn)確地向上級(jí)或者統(tǒng)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)管理部、外部監(jiān)管部門(mén)、投資者報(bào)告。

　　路徑：縱向報(bào)送(上級(jí)行對(duì)口部門(mén))和橫向傳遞(本級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén))。

　　風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主要內(nèi)容：使用者(內(nèi)部報(bào)告、外部報(bào)告)、類(lèi)型(綜合報(bào)告、專(zhuān)題報(bào)告)

　　內(nèi)部報(bào)告通常包括：評(píng)價(jià)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況，識(shí)別當(dāng)期風(fēng)險(xiǎn)特征，分析重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)因素，總結(jié)專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)工作，配合內(nèi)部審計(jì)檢查。

　　外部報(bào)告相對(duì)固定，主要包括：提供監(jiān)管數(shù)據(jù)，反映管理情況，提出風(fēng)險(xiǎn)管理的措施建議等。

　　商業(yè)銀行不良貸款分析報(bào)告的內(nèi)容要求

　　不良貸款分析報(bào)告主要包括：基本情況;地區(qū)和客戶(hù)結(jié)構(gòu)情況;不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況;新發(fā)放貸款質(zhì)量情況;新發(fā)生不良貸款的內(nèi)外部原因分析及典型案例;對(duì)不良貸款的變化趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)，提出繼續(xù)抓好不良貸款管理或監(jiān)管工作的措施和建議。