21. 下列屬于企業(yè)獲利能力指標(biāo)的有

　　A.銷(xiāo)售凈利率

　　B.資產(chǎn)凈利率

　　C.每股收益

　　D.銷(xiāo)售毛利率

　　E.市盈率

　　[答案]ABCD

　　[解析]市盈率一股票價(jià)格÷每股盈利，市盈率通常用來(lái)作為比較不同價(jià)格的股票是否被高估或者低估的指標(biāo)，不屬于企業(yè)獲利能力指標(biāo)。

　　22. 根據(jù)貨幣的時(shí)間價(jià)值理論，影響現(xiàn)值大小的因素主要有。

　　A.市盈率

　　B.投資年限

　　C.資產(chǎn)/負(fù)債比率

　　D.投資收益率

　　E.通貨膨脹率

　　[答案]BD

　　[解析]略。

　　23. 我國(guó)個(gè)人所得稅稅率按各應(yīng)稅項(xiàng)目分別采用兩種形式。

　　A.超額累退稅率

　　B.超額累進(jìn)稅率

　　C.比例稅率

　　D.定額稅率

　　E.人頭稅

　　[答案]BC

　　[解析]超額累進(jìn)稅率是在一定額度以上，稅率隨納稅額增加而逐漸增高的征稅方式，比例稅率是按照固定比例征稅的方式。工資、薪金等采用超額累進(jìn)稅率，儲(chǔ)蓄利息收入等采用比例稅率。

　　24. 投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品與普通的保障型保險(xiǎn)產(chǎn)品相比，具有的特點(diǎn)包括。

　　A.保費(fèi)中含有投資保費(fèi)

　　B.同時(shí)具有保障功能和投資功能

　　C.給付的保險(xiǎn)金由風(fēng)險(xiǎn)保障金和投資收益組成

　　D.費(fèi)用較低

　　E.流動(dòng)性較強(qiáng)

　　[答案]ABCE

　　[解析]投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品由于兼具了投資性和保障性，其費(fèi)用往往較高。保障型保險(xiǎn)產(chǎn)品屬于長(zhǎng)期投資，流動(dòng)性較差。

　　25. 以下屬于資本市場(chǎng)的有。

　　A.中長(zhǎng)期國(guó)債市場(chǎng)

　　B.中長(zhǎng)期公司債市場(chǎng)

　　C.商業(yè)票據(jù)市場(chǎng)

　　D.股票市場(chǎng)

　　E.同業(yè)拆借市場(chǎng)

　　[答案]ABD

　　[解析]資本市場(chǎng)上的工具期限在1年以上。商業(yè)票據(jù)市場(chǎng)和同業(yè)拆借市場(chǎng)屬于貨幣市場(chǎng)。

　　26. 下列關(guān)于各種年金的說(shuō)法，正確的有。

　　A.延期年.金是在最初若干期沒(méi)有收付款項(xiàng)的情況下，隨后若干期發(fā)生等額的系列收付款項(xiàng)

　　B.無(wú)限年金是年金時(shí)期無(wú)限長(zhǎng)的年金

　　C.一般年金是指年金發(fā)生期間.與計(jì)息期間相同的年金

　　D.后付年金是指在年金時(shí)期內(nèi)每期年金額都在期末發(fā)生的年金，也稱(chēng)為普通年金

　　E.按照起訖日期劃分，年金可分為確定年金和不確定年金

　　[答案]ABDE

　　[解析]年金是在某個(gè)特定的時(shí)間段內(nèi)一組時(shí)間間隔相同、金額相等、方向相同的現(xiàn)金流。①按照起訖日期劃分，年金可分為：確定年金：起訖日期都確定的年金。不確定年金：起始日期或終了日期取決于某種意外事故的發(fā)生而發(fā)生的年金。②按照每期年金收支額是否相等劃分，年金可分為：等額年金：每期年金收支額都相等的年金。不等額年金：每期年金收支額不完全相等的年金。③按照年金持續(xù)期是否有限劃分，年金可分為：有限年金：年金時(shí)期有限的年金。無(wú)限年金：年金時(shí)期無(wú)限長(zhǎng)的年金。④按照年金發(fā)生期間與計(jì)息期間的是否一致劃分，年金可分為：簡(jiǎn)單年金：年金發(fā)生期間與計(jì)息期間相同的年金。一般年金：年金發(fā)生期間與計(jì)息期間不相同的年金。⑤按照每期年金額發(fā)生的時(shí)間劃分，年金可分為：后付年金：在年金時(shí)期內(nèi)，每期年金額都在每期末發(fā)生的年金，也稱(chēng)為普通年金。先付年金：在年金時(shí)期內(nèi)，每期年金額都在每期初發(fā)生的年金，也稱(chēng)為預(yù)付年金。延期年金：在最初若干期沒(méi)有收付款項(xiàng)的情況下，隨后若干期發(fā)生等額的系列收付款項(xiàng)。

　　27. 金融期貨和金融遠(yuǎn)期合約的重要區(qū)別在于。

　　A.金融遠(yuǎn)期合約能夠降低風(fēng)險(xiǎn)，但金融期貨合約不能降低風(fēng)險(xiǎn)

　　B.金融遠(yuǎn)期合約大多在場(chǎng)外進(jìn)行交易，金融期貨合約在交易所內(nèi)進(jìn)行交易

　　C.金融遠(yuǎn)期合約的收益和損失一般在合約到期日實(shí)現(xiàn)，金融期貨合約的盈利和虧損在每個(gè)交易日結(jié)束前清算和執(zhí)行

　　D.金融遠(yuǎn)期合約買(mǎi)賣(mài)雙方一般不進(jìn)行實(shí)物交割，金融期貨合約一般都進(jìn)行實(shí)物交割

　　E.金融遠(yuǎn)期合約的二級(jí)市場(chǎng)非�；钴S，金融期貨合約的二級(jí)市場(chǎng)非常不活躍

　　[答案]BC

　　[解析]金融期貨是標(biāo)準(zhǔn)化的金融遠(yuǎn)期合約，一般在交易所里進(jìn)行。由于其標(biāo)準(zhǔn)性，金融期貨的流動(dòng)性較強(qiáng)，二級(jí)市場(chǎng)活躍。期貨合約實(shí)行每日結(jié)算制度，盈利和虧損在每個(gè)交易日結(jié)束前清算和執(zhí)行。遠(yuǎn)期交易主要是為了避險(xiǎn)，所以一般都進(jìn)行實(shí)物交割，金融期貨主要的功能是套期保值，很少進(jìn)行實(shí)物交割，到期日前平倉(cāng)即可。

　　28. 黃金作為個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品，可以有以下投資方式。

　　A.條塊現(xiàn)貨

　　B.金幣

　　C.黃金基金

　　D.黃金存折

　　E.金礦

　　[答案]ABCD

　　[解析]黃金的投資方式主要有條塊現(xiàn)貨、金幣、黃金基金和黃金存折。金幣包含純金幣和紀(jì)念金幣兩種。

　　29. 一般來(lái)說(shuō)，國(guó)債發(fā)行方式有。

　　A.直接發(fā)行

　　B.代銷(xiāo)發(fā)行

　　C.承購(gòu)包銷(xiāo)發(fā)行

　　D.競(jìng)爭(zhēng)性招標(biāo)拍賣(mài)發(fā)行

　　E.非競(jìng)爭(zhēng)性招標(biāo)拍賣(mài)發(fā)行

　　[答案]ABCDE

　　[解析]以上都是。D、E是招標(biāo)拍賣(mài)發(fā)行的兩種。

　　30. 個(gè)人或家庭在生命周期內(nèi)綜合考慮其等因素來(lái)決定其目前的消費(fèi)和儲(chǔ)蓄。

　　A.現(xiàn)在收人

　　B.將來(lái)收入

　　C.可預(yù)期開(kāi)支

　　D.工作時(shí)間

　　E.退休時(shí)間

　　[答案]ABCDE

　　[解析]略。

　　31. 關(guān)于信托類(lèi)產(chǎn)品的流動(dòng)性，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是。

　　A.流動(dòng)性強(qiáng)

　　B.在通常情況下，信托資金不可以提前支取

　　C.轉(zhuǎn)讓時(shí)，轉(zhuǎn)讓人應(yīng)到信托公司辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)，并繳納手續(xù)費(fèi)

　　D.轉(zhuǎn)讓時(shí)，受讓人應(yīng)到信托公司辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)，但不需繳納手續(xù)費(fèi)

　　E.如果合同有約定，在信托合約生效后幾個(gè)月，委托人可以轉(zhuǎn)讓信托受益權(quán)

　　[答案]AD

　　[解析]A項(xiàng)錯(cuò)誤，信托產(chǎn)品是為滿足客戶的特定需求而設(shè)計(jì)的，因此缺少轉(zhuǎn)讓平臺(tái)，流動(dòng)性比較差。D項(xiàng)錯(cuò)誤，轉(zhuǎn)讓時(shí)，轉(zhuǎn)讓人和受讓人均應(yīng)到信托公司辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)，并繳納手續(xù)費(fèi)。

　　32. 下列關(guān)于憑證式債券的說(shuō)法，正確的是。

　　A.券面上印制票面金額

　　B.憑證式債券是一種國(guó)家儲(chǔ)蓄債，可記名、掛失

　　C.“憑證式國(guó)債首款憑證”記錄債權(quán)，不能上市流通

　　D.憑證式債券不可以提前兌付

　　E.憑證式國(guó)債的收益高于記賬式國(guó)債

　　[答案]BC

　　[解析]我國(guó)的憑證式債券通過(guò)各種銀行儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)和財(cái)政部門(mén)國(guó)債服務(wù)部面向社會(huì)發(fā)行，券面上不印制票面金額，根據(jù)認(rèn)購(gòu)者的認(rèn)購(gòu)額填寫(xiě)實(shí)際的繳款金額，是一種國(guó)家儲(chǔ)蓄債，可記名、掛失，所以A項(xiàng)錯(cuò)誤，B項(xiàng)正確;“憑證式國(guó)債首款憑證”記錄債權(quán)，不能上市流通，從購(gòu)買(mǎi)之日起計(jì)息，所以C項(xiàng)正確;在持有期，持券人如遇到特殊情況需要提取現(xiàn)金，可以到原購(gòu)買(mǎi)網(wǎng)點(diǎn)提前兌取，所以D項(xiàng)錯(cuò)誤;憑證式國(guó)債的收益固定，而記賬式國(guó)債隨市場(chǎng)行情而變化，故二者收益不能直接比較，E項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　33. 銀行承兌匯票的特點(diǎn)包括。

　　A.安全性高

　　B.信用度高

　　C.靈活性好

　　D.流動(dòng)性差

　　E.期限長(zhǎng)

　　[答案]ABC

　　[解析]銀行承兌匯票是貨幣市場(chǎng)上的交易工具，期限短，流動(dòng)性好。

　　34. 影響股票價(jià)格波動(dòng)的微觀因素有。

　　A.增資

　　B.股票分割

　　C.派息政策

　　D.盈利水平

　　E.資產(chǎn)凈值

　　[答案]ABCDE

　　[解析]影響股票價(jià)格波動(dòng)的微觀因素是指公司自身的因素，以上都是。應(yīng)結(jié)合教材理解各種因素影響股價(jià)的方式。

　　35. 股票掛鉤型理財(cái)產(chǎn)品包括。

　　A.申購(gòu)新股理財(cái)計(jì)劃

　　B.金融期權(quán)

　　C.金融互換

　　D.金融遠(yuǎn)期

　　E.股票組合掛鉤理財(cái)計(jì)劃

　　[答案]AE

　　[解析]股票掛鉤型理財(cái)產(chǎn)品是與股票掛鉤的理財(cái)產(chǎn)品，其掛鉤標(biāo)的可以是新股，可以是某一只股票，也可以是股票組合，因此AE項(xiàng)正確。

　　36. 客戶進(jìn)行投資前，應(yīng)當(dāng)建立生活儲(chǔ)備金，為投資設(shè)立一道防火墻。下列關(guān)于家庭投資前的現(xiàn)金儲(chǔ)備，說(shuō)法正確的是。

　　A.家庭基本生活支出儲(chǔ)備金，通常占6～12個(gè)月的家庭生活費(fèi)

　　B.用于不時(shí)之需和意外損失的家庭意外支出儲(chǔ)備金，通常在家庭凈資產(chǎn)的5%以內(nèi)

　　C.對(duì)家庭進(jìn)行長(zhǎng)期規(guī)劃而準(zhǔn)備的一部分儲(chǔ)備金，包括3～6個(gè)月的個(gè)人消費(fèi)貸款月供款等

　　D.家庭短期必須支出，主要是短期內(nèi)可能需要?jiǎng)佑玫馁I(mǎi)房買(mǎi)車(chē)款、結(jié)婚生子款等

　　E.家庭短期債務(wù)儲(chǔ)備金，包括用于償還信用卡透支額、短期個(gè)人借款等

　　[答案]ADE

　　[解析]客戶進(jìn)行投資前，一定要預(yù)留一部分資金用于生活保障，建立生活儲(chǔ)備金，為投資設(shè)立一道防火墻。家庭投資前的現(xiàn)金儲(chǔ)備包括以下幾個(gè)方面：一是家庭基本生活支出儲(chǔ)備金，通常占6～12個(gè)月的家庭生活費(fèi);二是用于不時(shí)之需和意外損失的家庭意外支出儲(chǔ)備金，通常是家庭凈資產(chǎn)的5%～10%;三是家庭短期債務(wù)儲(chǔ)備金，主要包括用于償還信用卡透支額、短期個(gè)人借款、3～6個(gè)月的個(gè)人消費(fèi)貸款月供款等;四是家庭短期必須支出，主要是短期內(nèi)可能需要?jiǎng)佑玫馁I(mǎi)房買(mǎi)車(chē)款、結(jié)婚生子款、裝修款、醫(yī)療住院款、旅游款等。這些用于保障家庭基本開(kāi)支的費(fèi)用一般可以選擇銀行活期、七天通知存款或半年以翅定期存款方式，或者購(gòu)買(mǎi)貨幣基金等流動(dòng)性、安全性好的產(chǎn)品，絕不可用于進(jìn)行股票或股票型基金的投資，否則，一旦出現(xiàn)投資虧損或被套，將極大地影響到家庭的正常生活。

　　37. 境內(nèi)單位或者個(gè)人從事境外期貨交易的辦法，由國(guó)務(wù)院期貨監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)會(huì)同制定。

　　A.銀監(jiān)會(huì)

　　B.商務(wù)主管部門(mén)

　　C.國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

　　D.期貨業(yè)協(xié)會(huì)

　　E.外匯管理部門(mén)

　　[答案]ABCE

　　[解析]根據(jù)《期貨交易管理?xiàng)l例》第四十六條可知，境內(nèi)單位或者個(gè)人從事境外期貨交易的辦法，由國(guó)務(wù)院期貨監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)會(huì)同國(guó)務(wù)院主管部門(mén)、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、外匯管理部門(mén)等有關(guān)部門(mén)制定，報(bào)國(guó)務(wù)院枷準(zhǔn)后施行。D項(xiàng)不合題意。

　　38. 短期政府債券二級(jí)市場(chǎng)的參與者包括。.

　　A.中央銀行

　　B.其他國(guó)家的政府

　　C.商業(yè)銀行

　　D.保險(xiǎn)公司

　　E.個(gè)人投資者

　　[答案]ABCDE

　　[解析]中央銀行、商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、個(gè)人投資者以及其他國(guó)家的政府，都可以參與短期政府債券。

　　39. 個(gè)人債務(wù)管理中應(yīng)當(dāng)注意的事項(xiàng)是

　　A.債務(wù)總量與資產(chǎn)總量的合理比例

　　B.債務(wù)期限與家庭收入的合理比例

　　C.債務(wù)支出與家庭收入的合理比例

　　D.短期債務(wù)與長(zhǎng)期債務(wù)的合理比例

　　E.債務(wù)重組

　　[答案]ABCDE

　　[解析]略。

　　40. 可以近似地視為永續(xù)年金的項(xiàng)目有。

　　A.優(yōu)先股

　　B.養(yǎng)老保險(xiǎn)金

　　C.存本取息

　　D.股利穩(wěn)定的普通股股票

　　E.無(wú)限期債券

　　[答案]ABCDE

　　[解析]永續(xù)年金是指無(wú)限期支付的年金，即一系列沒(méi)有到期日的現(xiàn)金流。由于永續(xù)年金持續(xù)期無(wú)限，沒(méi)有終止時(shí)間，因此沒(méi)有終值，只有現(xiàn)值。題中五個(gè)選項(xiàng)者可以視為永續(xù)年金。