41.假設(shè)某銀行在2014會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)，其正常類貸款為30億元人民幣，關(guān)注類貸款為l5億元人民幣，次級(jí)類貸款為5億元人民幣，可疑類貸款為2億元人民幣，損失類貸款為l億元人民幣，則其不良貸款率約為( )。

　　A.15%

　　B.12%

　　C.45%

　　D.25%

　　正確答案:A

　　解析:不良貸款率=(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)÷各項(xiàng)貸款×100%-(5+2+1)÷(30+15+5+2+1)×100%≈1 5%。

　　42.在市場(chǎng)準(zhǔn)入范圍和標(biāo)準(zhǔn)中，(　)不屬于中資商業(yè)銀行行政許可事項(xiàng)。

　　A.機(jī)構(gòu)設(shè)立

　　B.機(jī)構(gòu)終止

　　C.董事和高級(jí)管理人員任職資格

　　D.資本監(jiān)管

　　正確答案:D

　　解析:在市場(chǎng)準(zhǔn)入范圍和標(biāo)準(zhǔn)中，中資商業(yè)銀行行政許可的范圍為：機(jī)構(gòu)設(shè)立、機(jī)構(gòu)變更、機(jī)構(gòu)終止、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍和增加業(yè)務(wù)品種、董事和高級(jí)管理人員任職資格。

　　43.下列關(guān)于互換的說(shuō)法，不正確的是( )。

　　A.互換指交易雙方約定在將來(lái)某一時(shí)期內(nèi)互相交換具有相同經(jīng)濟(jì)價(jià)值的現(xiàn)金流的合約

　　B.較為常見(jiàn)的互換有利率互換和貨幣互換

　　C.利率互換涉及本金的交換

　　D.貨幣互換是指交易雙方基于不同貨幣進(jìn)行的現(xiàn)金流交換

　　正確答案:C

　　解析:利率互換是兩個(gè)交易對(duì)手僅就利息支付方式進(jìn)行互換，并不涉及本金的交換。

　　44.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的主要類型不包括()。

　　A.傳染風(fēng)險(xiǎn)

　　B.貨幣風(fēng)險(xiǎn)

　　C.主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

　　D.領(lǐng)土風(fēng)險(xiǎn)

　　正確答案:D

　　解析:國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的主要類型包括轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、傳染風(fēng)險(xiǎn)、貨幣風(fēng)險(xiǎn)、宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、間接國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)七類。 考點(diǎn)

　　國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)類型

　　45.財(cái)政政策對(duì)許多行業(yè)具有較大影響，當(dāng)財(cái)政緊縮時(shí)，行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)呈( )趨勢(shì)。

　　A.上升

　　B.下降

　　C.不變

　　D.先上升后下降

　　正確答案:A

　　解析:財(cái)政政策對(duì)許多行業(yè)具有較大影響，當(dāng)財(cái)政緊縮時(shí)，行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)呈升趨勢(shì)。

　　46.( )是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價(jià)值。

　　A.市場(chǎng)價(jià)值

　　B.公允價(jià)值

　　C.名義價(jià)值

　　D.市值重估

　　正確答案:C

　　解析:名義價(jià)值是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價(jià)值。在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，由于利率、匯率等市場(chǎng)價(jià)格因素的頻繁變動(dòng)，名義價(jià)值一般不具有實(shí)質(zhì)性意義。

　　47.一個(gè)由5筆等級(jí)均為B的債券組成的600萬(wàn)元的債券組合，違約概率為1%，違約后回收率為40%，則預(yù)期損失為(　)萬(wàn)元。

　　A.3.6

　　B.36

　　C.2.4

　　D.24

　　正確答案:A

　　解析:預(yù)期損失=違約概率×違約損失率×違約風(fēng)險(xiǎn)暴露=1%×60%×600=3.6(萬(wàn)元)。

　　48.下列不屬于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的是(　)。

　　A.流動(dòng)性比率

　　B.現(xiàn)金流分析

　　C.久期分析

　　D.情景分析

　　正確答案:D

　　解析:情景分析是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與控制的內(nèi)容之一。

　　49.持續(xù)期缺口等于(　)。

　　A.總資產(chǎn)持續(xù)期-總負(fù)債持續(xù)期

　　B.總資產(chǎn)持續(xù)期-(總資產(chǎn)/總負(fù)債)×總負(fù)債持續(xù)期

　　C.總負(fù)債持續(xù)期-總資產(chǎn)持續(xù)期

　　D.總資產(chǎn)持續(xù)期-(總負(fù)債/總資產(chǎn))×總負(fù)債持續(xù)期

　　正確答案:D

　　解析:持續(xù)期缺口或持久期缺口是銀行資產(chǎn)持續(xù)期與負(fù)債持續(xù)期和資產(chǎn)負(fù)債率乘積的差額。用公式表示：Dgap=DA-u·DL，其中，Dgap為持續(xù)期缺口;DA為總資產(chǎn)持續(xù)期;DL為總負(fù)債持續(xù)期;u為資產(chǎn)負(fù)債率，而u=總負(fù)債/總資產(chǎn)=PL/PA。

　　50.關(guān)于商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)的相互作用關(guān)系,下列表述錯(cuò)誤的是( )。

　　A.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)可能削弱存款人的信心而造成大量資金流失,進(jìn)而導(dǎo)致流動(dòng)性困難

　　B.承擔(dān)過(guò)多的信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)同時(shí)增加流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

　　C.操作風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)對(duì)流動(dòng)性造成顯著影響

　　D.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)影響投資組合產(chǎn)生流動(dòng)資金的能力,造成流動(dòng)性波動(dòng)

　　正確答案:C

　　解析:C選項(xiàng)：與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要存在于交易賬戶和信用風(fēng)險(xiǎn)主要存在于銀行賬戶不同,操作風(fēng)險(xiǎn)廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)領(lǐng)域,具有普遍性和非營(yíng)利性,不能給商業(yè)銀行帶來(lái)盈利。 考點(diǎn)

　　商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要類別

　　51.銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與(　)沒(méi)有關(guān)系。

　　A.資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)

　　B.資產(chǎn)負(fù)債幣種結(jié)構(gòu)

　　C.資產(chǎn)負(fù)債分布結(jié)構(gòu)

　　D.資產(chǎn)負(fù)債類別結(jié)構(gòu)

　　正確答案:D

　　解析:本題的知識(shí)點(diǎn)是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生與銀行資產(chǎn)負(fù)債的關(guān)系，考生要理解記憶。影響流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的是資產(chǎn)負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)、幣種結(jié)構(gòu)和分布結(jié)構(gòu)，這三種結(jié)構(gòu)都可以出現(xiàn)流動(dòng)性供給與需求不匹配的狀況。D項(xiàng)中的類別結(jié)構(gòu)是C項(xiàng)的分布結(jié)構(gòu)的干擾項(xiàng)。

　　52.下列選項(xiàng)中，不屬于銀行監(jiān)管的方法的是( )。

　　A.監(jiān)督檢查

　　B.市場(chǎng)退出

　　C.資本監(jiān)管

　　D.市場(chǎng)準(zhǔn)入

　　正確答案:B

　　解析:銀行監(jiān)管方法： (1)市場(chǎng)準(zhǔn)入：指監(jiān)管部門采取行政許可手段審查、批準(zhǔn)市場(chǎng)主體可以進(jìn)入某一領(lǐng)域并從事相關(guān)活動(dòng)的機(jī)制。

　　(2)監(jiān)督檢查：包括非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查。

　　(3)資本監(jiān)管：是銀行宏觀審慎監(jiān)管的核心。

　　考點(diǎn)

　　銀行監(jiān)管的方法

　　53.按照巴塞爾委員會(huì)的分類，下列屬于流動(dòng)性最差的資產(chǎn)是(　)。

　　A.在中央銀行的市場(chǎng)操作中可用于抵押的政府債券

　　B.無(wú)法出售的貸款

　　C.可以出售但在不利情況下可能會(huì)喪失流動(dòng)性的證券

　　D.商業(yè)銀行可出售的貸款組合

　　正確答案:B

　　解析:對(duì)比各選項(xiàng)，無(wú)法出售肯定比可出售流動(dòng)性差，債券本身也是有流動(dòng)性的，尤其是政府債券，相比之下，B項(xiàng)是流動(dòng)性最差的資產(chǎn)。

　　54.從金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展歷史可以看出，很多銀行倒閉案例由(　)引發(fā)。

　　A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

　　B.信用風(fēng)險(xiǎn)

　　C.操作風(fēng)險(xiǎn)

　　D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

　　正確答案:B

　　解析:很多銀行倒閉案例由信用風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)。

　　55.董事會(huì)和高級(jí)管理層對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)果負(fù)有( )。

　　A.最終責(zé)任

　　B.連帶責(zé)任

　　C.擔(dān)保責(zé)任

　　D.間接責(zé)任

　　正確答案:A

　　解析:董事會(huì)和高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理政策和操作流程，并在其直接領(lǐng)導(dǎo)下，獨(dú)立設(shè)置戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理/規(guī)劃部門，負(fù)責(zé)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)果負(fù)有最終責(zé)任。

　　56.某銀行2006年初正常類貸款余額為10000億元。其中在2006年末轉(zhuǎn)為次級(jí)類、可疑類、損失類的貸款金額之和為800億元，期初正常類貸款期間因回收減少了600億元，則正常類貸款遷徙率( )。

　　A.為6.0%

　　B.為8.0%

　　C.為8.5%

　　D.因數(shù)據(jù)不足無(wú)法計(jì)算

　　正確答案:C

　　解析:正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)÷(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%。故正常類貸款遷徙率=800÷(10000-600)=8.5%

　　57.下列選項(xiàng)中，屬于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好定性描述方式的是( )。

　　A.維持現(xiàn)有的紅利水平

　　B.零容忍度類指標(biāo)

　　C.收益類指標(biāo)

　　D.資本類指標(biāo)

　　正確答案:A

　　解析:商業(yè)銀行一般采用定性描述和定量指標(biāo)相結(jié)合的方式闡述風(fēng)險(xiǎn)偏好。常見(jiàn)的定性描述有：達(dá)到或超過(guò)目標(biāo)信用級(jí)別、確保資本充足、對(duì)壓力事件保持較低的風(fēng)險(xiǎn)暴露、維持現(xiàn)有的紅利水平、滿足監(jiān)管要求和期望等。

　　58.我國(guó)系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率不得低于( )。

　　A.2.5%

　　B.10.5%

　　C.11.5%

　　D.2.5%

　　正確答案:C

　　解析:2013年1月1日，《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》正式施行后，通常情況下，我國(guó)系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%。

　　59.商業(yè)銀行內(nèi)部控制以(　)為重心。

　　A.權(quán)力制衡

　　B.風(fēng)險(xiǎn)控制

　　C.權(quán)責(zé)明確

　　D.產(chǎn)權(quán)清晰

　　正確答案:B

　　解析:商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)進(jìn)程的機(jī)制。

　　60.與單一法人客戶相比，(　)不是集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)具有的特征。

　　A.財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性較好

　　B.連環(huán)擔(dān)保普遍

　　C.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別難度大

　　D.貸后監(jiān)督難度大

　　正確答案:A

　　解析:與單一法人客戶相比，集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)具有的特征是：連環(huán)擔(dān)保普遍、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別難度大、貸后監(jiān)督難度大。