21.下列關(guān)于信用風(fēng)險的表述，錯誤的是(　)。

　　A.只有違約才能導(dǎo)致信用風(fēng)險

　　B.相比信用風(fēng)險，市場風(fēng)險數(shù)據(jù)更容易獲得

　　C.信用風(fēng)險范圍不僅限于貸款業(yè)務(wù)

　　D.信息不對稱可以引發(fā)信用風(fēng)險

　　正確答案:A

　　解析:從語氣上判斷，就可直接選出A項，因為造成任何風(fēng)險原因都不會只有一個。一般來說，信用風(fēng)險表現(xiàn)為違約風(fēng)險和結(jié)算風(fēng)險。B項與市場風(fēng)險有關(guān)的各種價格，都很容易在市場上得到相關(guān)數(shù)據(jù)，而信用風(fēng)險則要通過模型計量才能得出相關(guān)數(shù)據(jù)。

　　22.下列不屬于政治風(fēng)險的是( )。

　　A.政權(quán)風(fēng)險

　　B.法律風(fēng)險

　　C.政局風(fēng)險

　　D.政策風(fēng)險

　　正確答案:B

　　解析:政治風(fēng)險是指商業(yè)銀行受特定國家的政治動蕩等不利因素影響，無法正常收回在該國的金融資產(chǎn)而遭受損失的風(fēng)險。政治風(fēng)險包括政權(quán)風(fēng)險、政局風(fēng)險、政策風(fēng)險和對外關(guān)系風(fēng)險等。

　　23.效率原則是四大監(jiān)管原則之一，它具體是指銀監(jiān)會在進(jìn)行監(jiān)管活動中要(　)，既要保證全面履行監(jiān)管職責(zé)，確保監(jiān)管目標(biāo)的實現(xiàn)，又要努力降低監(jiān)管成本，不給納稅人、被監(jiān)管對象帶來負(fù)擔(dān)。

　　A.合理配置和利用監(jiān)管資源，提出監(jiān)管建議

　　B.規(guī)范監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，提高監(jiān)管效率

　　C.提出有效的監(jiān)管建議

　　D.合理配置和利用監(jiān)管資源，提高監(jiān)管效率

　　正確答案:D

　　解析:效率原則是四大監(jiān)管原則之一，它具體是指銀監(jiān)會在進(jìn)行監(jiān)管活動中要合理配置和利用監(jiān)管資源，提高監(jiān)管效率，既要保證全面履行監(jiān)管職責(zé)，確保監(jiān)管目標(biāo)的實現(xiàn)，又要努力降低監(jiān)管成本，不給納稅人、被監(jiān)管對象帶來負(fù)擔(dān)。

　　24.內(nèi)部欺詐是指(　)。

　　A.商業(yè)銀行內(nèi)部員工因過失沒有按照雇傭合同、內(nèi)部員工守則、相關(guān)業(yè)務(wù)及管理規(guī)定操作或者辦理業(yè)務(wù)造成的風(fēng)險，主要包括過失、未經(jīng)授權(quán)的業(yè)務(wù)或交易行為以及超越授權(quán)的活動

　　B.故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失

　　C.商業(yè)銀行員工由于知識、技能匱乏而給商業(yè)銀行造成的風(fēng)險

　　D.違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議，包括勞動法和合同法等，造成個人工傷賠付或因性別、種族歧視事件導(dǎo)致的損失

　　正確答案:B

　　解析:造成操作風(fēng)險的人員因素包括：內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)、知識技能匱乏、核心雇員流失、違反用工法五類。其中內(nèi)部欺詐是指員工故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失。

　　25.商業(yè)銀行面臨的(　)要求商業(yè)銀行必須確保所采用的核心業(yè)務(wù)和風(fēng)險管理信息系統(tǒng)具有高度的適用性、安全性和前瞻性。

　　A.客戶風(fēng)險

　　B.技術(shù)風(fēng)險

　　C.項目風(fēng)險

　　D.品牌風(fēng)險

　　正確答案:B

　　解析:商業(yè)銀行面臨的技術(shù)風(fēng)險要求確保所采用的核心業(yè)務(wù)和風(fēng)險管理信息系統(tǒng)具有高度的適用性、安全性和前瞻性。

　　26.某企業(yè)2015年銷售收入20億元人民幣，銷售凈利率為14%，2015年初所有者權(quán)益為36億元人民幣，2015年末所有者權(quán)益為48億元人民幣，則該企業(yè)2015年凈資產(chǎn)收益率為( )。

　　A.6.00%

　　B.6.11%

　　C.6.33%

　　D.6.67%

　　正確答案:D

　　解析:凈資產(chǎn)收益率=凈利潤÷[(期初所有者權(quán)益合計+期末所有者權(quán)益合計)÷2]×100%，凈利潤=銷售收入×銷售凈利率。凈利潤=20×14%=2.8(4aK) 凈資產(chǎn)收益率=2.8÷[(36+48)÷2]×100%=6.67%

　　27.在商業(yè)銀行中，起維護(hù)市場信心、充當(dāng)保護(hù)存款者的緩沖器作用的是(　)。

　　A.銀行現(xiàn)金流

　　B.銀行資本金

　　C.銀行負(fù)債

　　D.銀行準(zhǔn)備金

　　正確答案:B

　　解析:資本在以公司為主要經(jīng)營組織形式的市場經(jīng)濟體系中發(fā)揮著基礎(chǔ)性的作用。商業(yè)銀行與其他行業(yè)相比是以負(fù)債經(jīng)營為特色的，其資本較少，融資杠桿率很高。因此商業(yè)銀行資本所肩負(fù)的責(zé)任和發(fā)揮的作用比一般企業(yè)更為重要，其中維持市場信心是銀行資本金作用之一，市場信心是影響高負(fù)債經(jīng)營的商業(yè)銀行穩(wěn)定性的直接因素，對商業(yè)銀行信心的喪失將直接導(dǎo)致商業(yè)銀行危機甚至市場崩潰。在市場經(jīng)濟條件下，商業(yè)銀行資本金作為保護(hù)存款者的緩沖器在維持市場信心方面發(fā)揮關(guān)鍵作用，這也是巴塞爾委員會實施商業(yè)銀行資本金國際統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的重要理由和目標(biāo)。

　　28.組合貸款層面的行業(yè)風(fēng)險屬于(　)。

　　A.系統(tǒng)風(fēng)險

　　B.非系統(tǒng)風(fēng)險

　　C.特定風(fēng)險

　　D.宏觀風(fēng)險

　　正確答案:A

　　解析:系統(tǒng)風(fēng)險是某種因素引起的影響涉及范圍廣的風(fēng)險，非系統(tǒng)風(fēng)險是影響范圍較小的風(fēng)險。行業(yè)風(fēng)險，屬于系統(tǒng)風(fēng)險，因為行業(yè)因素往往引起一批相關(guān)企業(yè)的盈利狀況，進(jìn)而影響了一批企業(yè)還貸的狀況。宏觀風(fēng)險是指社會政治層面上的風(fēng)險，如國家政策的改變等，行業(yè)風(fēng)險只屬于中觀風(fēng)險，不屬于宏觀風(fēng)險。在我們的教材中，沒有特定風(fēng)險的具體概念。

　　29.下列屬于客戶評級的專家判斷法的是( )。

　　A.5CS系統(tǒng)

　　B.5PS系統(tǒng)

　　C.CAMELS系統(tǒng)

　　D.以上都是

　　正確答案:D

　　解析:目前所使用的專家系統(tǒng)，對企業(yè)信用分析的5Cs系統(tǒng)使用最為廣泛，除了5Cs系統(tǒng)外，還有針對企業(yè)信用分析的5Ps系統(tǒng)、CAMELs分析系統(tǒng)。

　　30.根據(jù)我國銀監(jiān)會制訂的《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》，其中關(guān)于累計外匯敞口頭寸比例的表述，下面選項中錯誤的一項是(　)。

　　A.累計外匯敞口頭寸為一個季度末的匯率敏感性外匯資產(chǎn)減去匯率敏感性外匯負(fù)債

　　B.資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致

　　C.在計算比率時應(yīng)將各種外匯敞口統(tǒng)一折合為美元

　　D.累計外匯敞口頭寸比例=累計外匯敞口頭寸÷資本凈額

　　正確答案:A

　　解析:累計外匯敞口頭寸為銀行匯率敏感性外匯資產(chǎn)減去匯率敏感性外匯負(fù)債的余額。沒有一個季度的時間規(guī)定。

　　31.如果一家國內(nèi)商業(yè)銀行的貸款資產(chǎn)情況為：正常類貸款60億元，關(guān)注類貸款20億元，次級類貸款10億元，可疑類貸款6億元，損失類貸款5億元，那么該商業(yè)銀行的不良貸款率等于( )。

　　A.2%

　　B.20.1%

　　C.20.8%

　　D.20%

　　正確答案:C

　　解析:不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)÷各項貸款×100%=(10+6+5)÷(60+20+10+6十5)x100%≈20.8%。

　　32.下列不屬于集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險特征的是( )。

　　A.內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁

　　B.連環(huán)擔(dān)保十分普遍

　　C.系統(tǒng)性風(fēng)險較低

　　D.風(fēng)險識別和貸后管理難度大

　　正確答案:C

　　解析:集團(tuán)法人客戶的系統(tǒng)性風(fēng)險較高，容易造成嚴(yán)重的信用風(fēng)險損失。

　　33.下列關(guān)于操作風(fēng)險分類的說法，正確的是(　)。

　　A.高管欺詐屬于可降低的風(fēng)險

　　B.交易差錯和記賬差錯屬于可規(guī)避的風(fēng)險

　　C.火災(zāi)和搶劫屬于可規(guī)避的風(fēng)險

　　D.改變市場定位屬于可規(guī)避風(fēng)險

　　正確答案:D

　　解析:B項是屬于可降低的風(fēng)險;AC項屬于可緩釋風(fēng)險。

　　34.下列屬于違反系統(tǒng)安全規(guī)定的具體表現(xiàn)的是( )。

　　A.數(shù)據(jù)/信息錯誤

　　B.系統(tǒng)無法完成任務(wù)

　　C.系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性

　　D.系統(tǒng)的穩(wěn)定性風(fēng)險

　　正確答案:B

　　解析:違反系統(tǒng)安全規(guī)定具體表現(xiàn)在：突破存儲限制、系統(tǒng)信息傳遞/系統(tǒng)修改信息傳遞失敗、第三方界面失敗、系統(tǒng)無法完成任務(wù)等。

　　35.信用風(fēng)險計量是現(xiàn)代信用風(fēng)險管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，經(jīng)歷的三個主要階段是( )。

　　A.專家判斷法→違約概率模型→信用評分模型

　　B.違約概率模型→專家判斷法→信用評分模型

　　C.專家判斷法→信用評分模型→違約概率模型

　　D.信用評分模型→專家判斷法→違約概率模型

　　正確答案:C

　　解析:信用風(fēng)險計量是現(xiàn)代信用風(fēng)險管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，經(jīng)歷了從專家判斷法、信用評分模型到違約概率模型三個主要發(fā)展階段。

　　36.1974年德國赫斯塔特銀行的破產(chǎn)，促成了國際性金融監(jiān)管機構(gòu)( )的誕生。

　　A.國際貨幣基金組織

　　B.世界貿(mào)易組織

　　C.世界銀行

　　D.巴塞爾委員會

　　正確答案:D

　　解析:1974年德國赫斯塔特銀行宣布破產(chǎn)時，已經(jīng)收到許多合約方支付的款項，但無法完成與交易對方的正常結(jié)算，甚至影響了全球金融系統(tǒng)的穩(wěn)定運行。正是因為該銀行的破產(chǎn)，促成了國際性金融監(jiān)管機構(gòu)——巴塞爾委員會的誕生。

　　37.( )業(yè)務(wù)是最容易引起操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

　　A.柜臺

　　B.個人信貸

　　C.法人信貸

　　D.代理

　　正確答案:A

　　解析:柜臺業(yè)務(wù)是最容易引起操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

　　38.在計算資本充足率時，對質(zhì)押的處理非常嚴(yán)格，僅包括一些高質(zhì)量的金融工具，下列屬于高質(zhì)量的金融工具的是( )。

　　A.評級為AA-以上國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券

　　B.銀行存單

　　C.本外幣現(xiàn)金

　　D.黃金

　　正確答案:A

　　解析:在計算資本充足率時，對質(zhì)押的處理非常嚴(yán)格，僅包括一些高質(zhì)量的金融工具。認(rèn)可的質(zhì)押品大體分為現(xiàn)金類資產(chǎn)、高質(zhì)量的金融工具。B、C、D項屬于現(xiàn)金類資產(chǎn);A項評級為AA-以上國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券屬于高質(zhì)量的金融工具。

　　39.下列關(guān)于利率互換的說法，正確的是( )。

　　A.利率互換涉及本金的交換和利息支付方式的交換

　　B.利率互換涉及本金的交換，不涉及利息支付方式的交換

　　C.利率互換不涉及本金的交換，涉及利息支付方式的交換

　　D.利率互換不涉及本金的交換，也不涉及利息支付方式的交換

　　正確答案:C

　　解析:利率互換是兩個交易對手相互交換一組資金流量，并不涉及本金的交換，僅就利息支付的方式進(jìn)行交換。

　　40.現(xiàn)金流量表分為三個部分：經(jīng)營活動的現(xiàn)金流、投資活動的現(xiàn)金流、融資活動的現(xiàn)金流。買賣其他公司的股票等投資行為屬于(　)。

　　A.經(jīng)營活動的現(xiàn)金流

　　B.投資活動的現(xiàn)金流

　　C.融資活動的現(xiàn)金流

　　D.銷售活動的現(xiàn)金流

　　正確答案:B

　　解析:投資活動指企業(yè)長期資產(chǎn)的構(gòu)建和不包括在現(xiàn)金等價物范圍內(nèi)的投資及其處置活動。企業(yè)買賣房產(chǎn)、購買機器設(shè)備或資產(chǎn)租借，借款給附屬公司，或者買賣其他公司的股票等投資行為，是投資活動現(xiàn)金流的主要內(nèi)容。