第一章

　　證券市場基本法律法規(guī)

　　本章的主要內(nèi)容：

　　第六節(jié) 證券公司監(jiān)督管理條例

　　第一節(jié)  證券市場的法律法規(guī)體系

　　考綱要求：

　　1.熟悉證券市場法律法規(guī)體系的主要層級;

　　2.了解證券市場各層級的主要法規(guī)。

　　一、證券市場法律法規(guī)體系的主要層級(熟悉)

　　我國證券市場的法律、法規(guī)分為四個層次：

　　第一個層次是指由全國人民代表大會或全國人民代表大會常務(wù)委員會制定并頒布的法律;

　　第二個層次是指由國務(wù)院制定并頒布的行政法規(guī);

　　第三個層次是指由證券監(jiān)管部門和相關(guān)部門制定的部門規(guī)章及規(guī)范性文件;

　　第四個層次是指由證券交易所、中國證券業(yè)協(xié)會及中國證券登記結(jié)算有限公司制定的自律性規(guī)則。

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　　二、證券市場各層級的主要法律、法規(guī)(了解)

　　(一)法律

　　現(xiàn)行的證券市場法律主要包括：《人民共和國公司法》、《人民共和國證券法》、《人民共和國證券投資基金法》以及《人民共和國刑法》等。除此之外，還有與資本市場有著密切聯(lián)系的相關(guān)法律，如《人民共和國物權(quán)法》、《人民共和國反洗錢法》和《人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》。

　　(二)行政法規(guī)

　　在現(xiàn)行的證券行政法規(guī)中，由國務(wù)院公布的，與證券機構(gòu)經(jīng)營業(yè)務(wù)密切相關(guān)的有《證券、期貨投資咨詢管理暫行辦法》、《證券公司監(jiān)督管理條例》、《證券公司風險處置條例》等。

　　(三)部門規(guī)章及規(guī)范性文件

　　部門規(guī)章及規(guī)范性文件由中國證監(jiān)會根據(jù)法律和國務(wù)院行政法規(guī)制定，其法律效力次于法律和行政法規(guī)，如：

　　1.《證券發(fā)行與承銷管理辦法》

　　2.《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》

　　3.《上市公司信息披露管理辦法》

　　4.《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》

　　5.《證券市場禁入規(guī)定》

　　(四)證券交易所、中國證券業(yè)協(xié)會及中國證券登記結(jié)算有限公司制定的自律性規(guī)則

　　1.證券交易所自律性規(guī)則

　　證券交易所的自律性規(guī)則如：《上海證券交易所交易規(guī)則》、《深圳證券交易所交易規(guī)則》;《上海證券交易所會員管理規(guī)則》、《深圳證券交易所會員管理規(guī)則》;《上海交易所股票上市規(guī)則》、《深圳交易所股票上市規(guī)則》等。

　　2.中國證券業(yè)協(xié)會自律性規(guī)則

　　中國證券業(yè)協(xié)會的自律性規(guī)則如：《證券業(yè)從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為準則》、《首次公開發(fā)行股票配售細則》、《首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范》等。

　　3.中國證券登記結(jié)算有限公司制定的自律性規(guī)則

　　中國證券登記結(jié)算有限公司制定的自律性規(guī)則如：《中國證券登記結(jié)算有限責任公司證券賬戶業(yè)務(wù)指南》、《證券賬戶管理規(guī)則》、《中國證券登記結(jié)算有限責任公司結(jié)算銀行證券資金結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》等。

　　第二節(jié)  公司法

　　1.掌握公司的種類;

　　2.熟悉公司法人財產(chǎn)權(quán)的概念;

　　3.熟悉關(guān)于公司經(jīng)營原則的規(guī)定;

　　4.熟悉分公司和子公司的法律地位;

　　5.了解公司的設(shè)立方式及設(shè)立登記的要求;

　　6.了解公司章程的內(nèi)容;

　　7.熟悉公司對外投資和擔保的規(guī)定;

　　8.熟悉關(guān)于禁止公司股東濫用權(quán)利的規(guī)定。

　　9.了解有限責任公司的設(shè)立和組織機構(gòu);

　　10.熟悉有限責任公司注冊資本制度;

　　11.熟悉有限責任公司股東會、董事會、監(jiān)事會的職權(quán);

　　12.掌握有限責任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)規(guī)定。

　　13.掌握股份有限公司的設(shè)立方式與程序;

　　14.熟悉股份有限公司的組織機構(gòu);

　　15.熟悉股份有限公司的股份發(fā)行;

　　16.熟悉股份有限公司股份轉(zhuǎn)讓的相關(guān)規(guī)定及對上市公司組織機構(gòu)的特別規(guī)定。

　　17.了解董事、監(jiān)事和高級管理人員的義務(wù)和責任;

　　18.掌握公司財務(wù)會計制度的基本要求和內(nèi)容;

　　19.了解公司合并、分立的種類及程序;

　　20.熟悉高級管理人員、控股股東、實際控制人、關(guān)聯(lián)關(guān)系的概念。

　　21.熟悉關(guān)于虛報注冊資本、欺詐取得公司登記、虛假出資、抽逃出資、另立賬簿、財務(wù)會計報告虛假記載等的法律責任。

　　一、公司的種類(掌握)

　　(一)公司的概念

　　公司是指依法設(shè)立的，以營利為目的的，由股東投資形成的企業(yè)法人。

　　(二)公司的種類

　　第二條本法所稱公司是指依照本法在中國境內(nèi)設(shè)立的有限責任公司和股份有限公司。

　　二、公司法人財產(chǎn)權(quán)的概念(熟悉)

　　第三條公司是企業(yè)法人，有獨立的法人財產(chǎn)，享有法人財產(chǎn)權(quán)。公司以其全部財產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔責任。

　　有限責任公司的股東以其認繳的出資額為限對公司承擔責任;股份有限公司的股東以其認購的股份為限對公司承擔責任。

　　法人財產(chǎn)權(quán)是指公司擁有由出資者投資形成的法人財產(chǎn)，并依法對財產(chǎn)行使占有、使用、受益、處分的權(quán)利。

　　三、關(guān)于公司經(jīng)營原則的規(guī)定(熟悉)

　　第五條公司從事經(jīng)營活動，必須遵守法律、行政法規(guī)，遵守社會公德、商業(yè)道德，誠實守信，接受政府和社會公眾的監(jiān)督，承擔社會責任。

　　公司的合法權(quán)益受法律保護，不受侵犯。

　　四、分公司和子公司的法律地位(熟悉)

　　第十四條公司可以設(shè)立分公司。設(shè)立分公司，應(yīng)當向公司登記機關(guān)申請登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。分公司不具有法人資格，其民事責任由公司承擔。

　　公司可以設(shè)立子公司，子公司具有法人資格，依法獨立承擔民事責任。

　　五、公司的設(shè)立方式及設(shè)立登記的要求(了解)

　　(一)公司設(shè)立的方式

　　公司設(shè)立的方式基本為兩種，即發(fā)起設(shè)立和募集設(shè)立。有限責任公司只能采取發(fā)起設(shè)立的方式，由全體股東出資設(shè)立。股份有限公司的設(shè)立，可以采取發(fā)起設(shè)立或者募集設(shè)立的方式。

　　發(fā)起設(shè)立，是指由發(fā)起人認購公司應(yīng)發(fā)行的全部股份而設(shè)立公司。募集設(shè)立，是指由發(fā)起人認購公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分，其余股份向社會公開募集或者向特定對象募集而設(shè)立公司。

　　(二)公司設(shè)立登記的要求(略)

　　公司設(shè)立登記是指公司設(shè)立人按法定程序向公司登記機關(guān)申請，經(jīng)公司登記機關(guān)審核并記錄在案，以供公眾查閱的行為。

　　六、公司章程的內(nèi)容(了解)

　　公司章程是指公司所必備的，規(guī)定其名稱、宗旨、資本、組織機構(gòu)等對內(nèi)對外事務(wù)的基本法律文件。公司章程作為規(guī)范公司的組織和活動的基本規(guī)則，在公司存續(xù)期間具有重要意義。

　　七、關(guān)于公司對外投資和擔保的規(guī)定(熟悉)

　　(一)公司的對外投資

　　第十五條公司可以向其他企業(yè)投資;但是，除法律另有規(guī)定外，不得成為對所投資企業(yè)的債務(wù)承擔連帶責任的出資人。

　　(二)公司的對外擔保

　　第十六條公司向其他企業(yè)投資或者為他人提供擔保，依照公司章程的規(guī)定，由董事會或者股東會、股東大會決議;公司章程對投資或者擔保的總額及單項投資或者擔保的數(shù)額有限額規(guī)定的，不得超過規(guī)定的限額。

　　公司為公司股東或者實際控制人提供擔保的，必須經(jīng)股東會或者股東大會決議。前款規(guī)定的股東或者受前款規(guī)定的實際控制人支配的股東，不得參加前款規(guī)定事項的表決。該項表決由出席會議的其他股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。

　　八、關(guān)于禁止公司股東濫用權(quán)利的規(guī)定(熟悉)

　　第二十條公司股東應(yīng)當遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，依法行使股東權(quán)利，不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的利益;不得濫用公司法人獨立地位和股東有限責任損害公司債權(quán)人的利益。

　　公司股東濫用股東權(quán)利給公司或者其他股東造成損失的，應(yīng)當依法承擔賠償責任。

　　公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責任，逃避債務(wù)，嚴重損害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當對公司債務(wù)承擔連帶責任。

　　九、有限責任公司的設(shè)立和組織機構(gòu)(了解)

　　(一)設(shè)立(略)

　　(二)組織機構(gòu)

　　三大機構(gòu)：股東會、董事會、監(jiān)事會職權(quán)

　　十、有限責任公司注冊資本制度(熟悉)

　　第二十六條有限責任公司的注冊資本為在公司登記機關(guān)登記的全體股東認繳的出資額。

　　法律、行政法規(guī)以及國務(wù)院決定對有限責任公司注冊資本實繳、注冊資本最低限額另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　第二十七條股東可以用貨幣出資，也可以用實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財產(chǎn)作價出資;但是，法律、行政法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財產(chǎn)除外。

　　對作為出資的非貨幣財產(chǎn)應(yīng)當評估作價，核實財產(chǎn)，不得高估或者低估作價。法律、行政法規(guī)對評估作價有規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　第二十八條股東應(yīng)當按期足額繳納公司章程中規(guī)定的各自所認繳的出資額。

　　股東以貨幣出資的，應(yīng)當將貨幣出資足額存入有限責任公司在銀行開設(shè)的賬戶;以非貨幣財產(chǎn)出資的，應(yīng)當依法辦理其財產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。

　　股東不按照前款規(guī)定繳納出資的，除應(yīng)當向公司足額繳納外，還應(yīng)當向已按期足額繳納出資的股東承擔違約責任。

　　第二十九條股東認足公司章程規(guī)定的出資后，由全體股東指定的代表或者共同委托的代理人向公司登記機關(guān)報送公司登記申請書、公司章程等文件，申請設(shè)立登記。

　　第三十條有限責任公司成立后，發(fā)現(xiàn)作為設(shè)立公司出資的非貨幣財產(chǎn)的實際價額顯著低于公司章程所定價額的，應(yīng)當由交付該出資的股東補足其差額;公司設(shè)立時的其他股東承擔連帶責任。

　　十一、有限責任公司股東會、董事會、監(jiān)事會的職權(quán)

　　第三十七條股東會行使下列職權(quán)：

　　(一)決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃;

　　(二)選舉和更換非由職工代表擔任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報酬事項;

　　(三)審議批準董事會的報告;

　　(四)審議批準監(jiān)事會或者監(jiān)事的報告;

　　(五)審議批準公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案;

　　(六)審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案;

　　(七)對公司增加或者減少注冊資本作出決議;

　　(八)對發(fā)行公司債券作出決議;

　　(九)對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議;

　　(十)修改公司章程;

　　(十一)公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。

　　對前款所列事項股東以書面形式一致表示同意的，可以不召開股東會會議，直接作出決定，并由全體股東在決定文件上簽名、蓋章。

　　第四十六條董事會對股東會負責，行使下列職權(quán)：

　　(一)召集股東會會議，并向股東會報告工作;

　　(二)執(zhí)行股東會的決議;

　　(三)決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案;

　　(四)制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案;

　　(五)制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案;

　　(六)制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案;

　　(七)制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案;

　　(八)決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置;

　　(九)決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負責人及其報酬事項;

　　(十)制定公司的基本管理制度;

　　(十一)公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。