21. 某主板上市公司擬于2016年7月非公開發(fā)行股票，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，以下將導(dǎo)致該上市公司不符合非公開發(fā)行股票的條件的有(　　)。

　�、�.該上市公司因違規(guī)占用耕地曾于2013年9月受到土地主管部門的行政處罰

　�、�.該上市公司2015年度財務(wù)報表被注冊會計師出具附帶強調(diào)事項段的無保留意見審計報告

　　Ⅲ.2014年8月該上市公司對其關(guān)聯(lián)公司提供擔(dān)保，未按相關(guān)規(guī)定提交股東大會審議，該上市公司于2015年主動撤消了對該關(guān)聯(lián)公司的擔(dān)保

　�、�.現(xiàn)任監(jiān)事李某于2013年8月受到過中國證監(jiān)會的行政處罰

　　Ⅴ.該上市公司現(xiàn)任董事因涉嫌內(nèi)幕交易正被證監(jiān)會立案調(diào)查

　　A. Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

　　B. Ⅲ、Ⅴ

　　C. Ⅴ

　　D. Ⅰ、Ⅱ

　　【答案】C

　　【解析】

　　《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第37條規(guī)定，非公開發(fā)行股票的特定對象應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：①特定對象符合股東大會決議規(guī)定的條件;②發(fā)行對象不超過10名。發(fā)行對象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)。第38條規(guī)定，上市公司非公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：①發(fā)行價格不低于定價基準(zhǔn)日前20個交易日公司股票均價的90%;②本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購的股份，36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;③募集資金使用符合本辦法第10條的規(guī)定;④本次發(fā)行將導(dǎo)致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化的，還應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會的其他規(guī)定。第39條規(guī)定，上市公司存在下列情形之一的，不得非公開發(fā)行股票：①本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏;②上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害且尚未消除;③上市公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔(dān)保且尚未解除;④現(xiàn)任董事、高級管理人員最近36個月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會的行政處罰，或者最近12個月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責(zé);⑤上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪正被司法機關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調(diào)查;⑥最近1年及1期財務(wù)報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告。保留意見、否定意見或無法表示意見所涉及事項的重大影響已經(jīng)消除或者本次發(fā)行涉及重大重組的除外;⑦嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的其他情形。Ⅰ項，上市公司現(xiàn)任董事、高級管理人員最近36個月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會的行政處罰的，不得非公開發(fā)行股票，土地主管部門的行政處罰不在此范圍內(nèi)。Ⅱ項，最近1年及1期財務(wù)報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告的，方被禁止非公開發(fā)行股票。Ⅲ項，違規(guī)對外提供擔(dān)保且尚未解除的，才會被禁止非公開發(fā)行股票。Ⅳ項，現(xiàn)任董事、高級管理人員最近36個月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會的行政處罰的，不得非公開發(fā)行股票，現(xiàn)任監(jiān)事不包括在內(nèi)。Ⅴ項，上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪正被司法機關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調(diào)查的，才會被禁止非公開發(fā)行股票，不包括監(jiān)事。

　　22. 根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第11號——上市公司公開發(fā)行證券募集說明書》，主板上市公司公開發(fā)行證券募集說明書關(guān)于歷次募集資金運用的說法正確的有(　　)。

　�、�.披露了最近3年內(nèi)募集資金運用的基本情況

　�、�.未以列表方式，僅以文字描述方式詳細(xì)披露了前次募集資金實際使用情況

　�、�.項目實際效益與承諾效益存在重大差異，披露了項目實際收益與承諾效益重大差異的原因

　�、�.披露了會計師事務(wù)所對前次募集資金運用所出具的專項報告結(jié)論

　　Ⅴ.發(fā)行人最近5年內(nèi)募集資金的運用發(fā)生了變更，應(yīng)列表披露歷次變更情況，并披露募集資金的變更金額及占所募集資金總額的比例

　　A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

　　B. Ⅲ、Ⅳ

　　C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D. Ⅱ、Ⅴ

　　【答案】B

　　【解析】

　　《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第11號——上市公司公開發(fā)行證券募集說明書》(證監(jiān)發(fā)行字[2006]2號)第62條規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)披露最近5年內(nèi)募集資金運用的基本情況。第63條規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)列表披露前次募集資金實際使用情況。若募集資金的運用和項目未達(dá)到計劃進度和效益，應(yīng)進行說明。第64條規(guī)定，發(fā)行人對前次募集資金投資項目的效益作出承諾并披露的，列表披露投資項目效益情況;項目實際效益與承諾效益存在重大差異的，還應(yīng)披露原因。第65條規(guī)定，發(fā)行人最近5年內(nèi)募集資金的運用發(fā)生變更的，應(yīng)列表披露歷次變更情況，并披露募集資金的變更金額及占所募集資金凈額的比例;發(fā)行人募集資金所投資的項目被以資產(chǎn)置換等方式置換出公司的，應(yīng)予以單獨披露。第66條規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)披露會計師事務(wù)所對前次募集資金運用所出具的專項報告結(jié)論。Ⅰ項，應(yīng)披露最近5年內(nèi)募集資金運用的基本情況。Ⅱ項，應(yīng)列表披露前次募集資金實際使用情況。Ⅴ項，應(yīng)披露募集資金的變更金額及占所募集資金凈額的比例。

　　23. 以下商業(yè)銀行應(yīng)在定期報告中披露的表外項目余額中，屬于信貸承諾事項的有(　　)。

　�、�.不可撤銷的貸款承諾

　　Ⅱ.商業(yè)承兌匯票

　�、�.租賃承諾

　�、�.開出保函

　�、�.開出信用證

　�、�.資本性支出承諾

　　A. Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

　　B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　C. Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

　　D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　【答案】　C

　　【解析】

　　《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第26號——商業(yè)銀行信息披露特別規(guī)定》(2014年修訂)第15條規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)在定期報告中披露對財務(wù)狀況和經(jīng)營成果造成重大影響的表外項目余額，包括但不限于信貸承諾(不可撤消的貸款承諾、銀行承兌匯票、開出保函、開出信用證)、租賃承諾、資本性支出承諾等項目的具體情況。Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ三項都不屬于信貸承諾事項。

　　24. 根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第37號——創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請文件》，創(chuàng)業(yè)板上市公司申請公開發(fā)行必備文件包括(　　)。

　　Ⅰ.募集說明書(申報稿)

　�、�.關(guān)于本次發(fā)行涉及/不涉及重大資產(chǎn)重組的說明

　　Ⅲ.發(fā)行人最近三年的財務(wù)報告和審計報告及最近一期的財務(wù)報告

　�、�.本次公開發(fā)行股票預(yù)案

　�、�.發(fā)行申請如適用簡易程序是否符合相關(guān)條件的專項說明

　　A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

　　C. Ⅱ、Ⅲ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　【答案】　D

　　【解析】

　　根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第37號——創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請文件》(證監(jiān)會公告[2014]32號)，本次證券發(fā)行的募集文件包括：募集說明書(申報稿)、發(fā)行公告(發(fā)審會后按中國證監(jiān)會要求提供)。發(fā)行人關(guān)于本次證券發(fā)行的申請與授權(quán)文件包括：發(fā)行人關(guān)于本次證券發(fā)行的申請報告、發(fā)行人董事會決議、發(fā)行人股東大會決議、關(guān)于本次發(fā)行涉及/不涉及重大資產(chǎn)重組的說明、公告的其他相關(guān)信息披露文件。其他文件中還包括發(fā)行人最近3年的財務(wù)報告和審計報告及最近1期的財務(wù)報告。Ⅳ、Ⅴ兩項不屬于創(chuàng)業(yè)板上市公司申請公開發(fā)行的必備文件。

　　25. 下列投資者中可以參與全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股票定向發(fā)行的有(　　)。

　�、�.掛牌公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員

　�、�.甲合伙公司，實繳出資總額為300萬元人民幣

　�、�.乙公司，注冊資本500萬元人民幣，實繳注冊資本300萬元，根據(jù)《公司法》、《公司登記管理條例》以及乙公司《公司章程》，注冊資本將于2018年繳足

　�、�.丙契約開私募基金，該基金系該掛牌公司掛牌前股東，在掛牌公司申請在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌時，股份直接登記為產(chǎn)品名稱

　　Ⅴ.某自然人投資者本人名下前一交易日日終股票市值為400萬元，銀行存款200萬元

　　A. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　D. Ⅱ、Ⅲ

　　【答案】A

　　【解析】

　　《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)投資者適當(dāng)性管理細(xì)則(試行)》(2013年修訂)第6條規(guī)定，下列投資者可以參與掛牌公司股票定向發(fā)行：①《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第39條規(guī)定的投資者;②符合參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓條件的投資者。第3條規(guī)定，下列機構(gòu)投資者可以申請參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓：①注冊資本500萬元人民幣以上的法人機構(gòu);②實繳出資總額500萬元人民幣以上的合伙企業(yè)。第4條規(guī)定，集合信托計劃、證券投資基金、銀行理財產(chǎn)品、證券公司資產(chǎn)管理計劃，以及由金融機構(gòu)或者相關(guān)監(jiān)管部門認(rèn)可的其他機構(gòu)管理的金融產(chǎn)品或資產(chǎn)，可以申請參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓。第5條規(guī)定，同時符合下列條件的自然人投資者可以申請參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓：①投資者本人名下前一交易日日終證券類資產(chǎn)市值500萬元人民幣以上。證券類資產(chǎn)包括客戶交易結(jié)算資金、在滬深交易所和全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的股票、基金、債券、券商集合理財產(chǎn)品等，信用證券賬戶資產(chǎn)除外。②具有兩年以上證券投資經(jīng)驗，或具有會計、金融、投資、財經(jīng)等相關(guān)專業(yè)背景或培訓(xùn)經(jīng)歷�！斗巧鲜泄�眾公司監(jiān)督管理辦法》第39條規(guī)定，本辦法所稱定向發(fā)行包括向特定對象發(fā)行股票導(dǎo)致股東累計超過200人，以及股東人數(shù)超過200人的公眾公司向特定對象發(fā)行股票兩種情形。前款所稱特定對象的范圍包括下列機構(gòu)或者自然人：①公司股東;②公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心員工;③符合投資者適當(dāng)性管理規(guī)定的自然人投資者、法人投資者及其他經(jīng)濟組織。Ⅱ項，實繳出資總額500萬元人民幣以上的合伙企業(yè)才可以申請參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓。Ⅴ項，自然人投資者本人名下前一交易日日終證券類資產(chǎn)市值應(yīng)在500萬元人民幣以上。銀行存款不屬于證券類資產(chǎn)。Ⅳ項，根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)機構(gòu)業(yè)務(wù)問答(一)——關(guān)于資產(chǎn)管理計劃、契約型私募基金投資擬掛牌公司股權(quán)有關(guān)問題》的規(guī)定，資產(chǎn)管理計劃或契約型私募基金所投資的公司申請在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌時，股份可以直接登記為產(chǎn)品名稱。

　　26. 根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓細(xì)則(試行)》，下列關(guān)于全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓的說法正確的有(　　)。

　�、�.主辦券商在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)開展經(jīng)紀(jì)、證券自營和做市業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)分別開立交易單元

　�、�.投資者可以以同一證券賬戶在單個或多個主辦券商的不同證券營業(yè)部買入股票

　　Ⅲ.在除權(quán)(息)日，掛牌公司應(yīng)變更股票簡稱，在簡稱前冠以“XD”、“XR”、“DR”等字樣，“XD”代表除權(quán);“XR”代表除息;“DR”代表除權(quán)并除息

　�、�.掛牌公司股票暫停轉(zhuǎn)讓時，全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司發(fā)布的行情中暫不包括股票的信息

　�、�.股票采取做市轉(zhuǎn)讓方式的，應(yīng)當(dāng)有2家以上做市商為其提供做市報價服務(wù)。申請掛牌公司股票擬采取做市轉(zhuǎn)讓方式的，其中一家做市商應(yīng)為推薦其股票掛牌的主辦券商或該主辦券商的母公司，該主辦券商的子公司不可作為做市商

　　A. Ⅲ、Ⅳ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

　　C. Ⅰ、Ⅴ

　　D. Ⅰ、Ⅱ

　　【答案】　D

　　【解析】

　�、耥棧�《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓細(xì)則(試行)》第11條規(guī)定，主辦券商在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)開展證券經(jīng)紀(jì)、證券自營和做市業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)分別開立交易單元。Ⅱ項，第100條規(guī)定，投資者可以以同一證券賬戶在單個或多個主辦券商的不同證券營業(yè)部買入股票。Ⅲ項，第111條規(guī)定，在除權(quán)(息)日，掛牌公司應(yīng)變更股票簡稱，在簡稱前冠以“XR”、“XD”、“DR”等字樣。“XR”代表除權(quán);“XD”代表除息;“DR”代表除權(quán)并除息。Ⅳ項，第105條規(guī)定，掛牌公司股票暫停轉(zhuǎn)讓時，全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司發(fā)布的行情中包括該股票的信息;股票摘牌后，行情中無該股票的信息。Ⅴ項，第14條規(guī)定，股票采取做市轉(zhuǎn)讓方式的，應(yīng)當(dāng)有2家以上做市商為其提供做市報價服務(wù)。申請掛牌公司股票擬采取做市轉(zhuǎn)讓方式的，其中一家做市商應(yīng)為推薦其股票掛牌的主辦券商或該主辦券商的母(子)公司。

　　27. 依據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商推薦業(yè)務(wù)規(guī)定(試行)》，下列關(guān)于主辦券商推薦業(yè)務(wù)的說法正確的有(　　)。

　�、�.內(nèi)核會議應(yīng)對是否同意推薦申請掛牌公司股票掛牌進行表決，表決應(yīng)采取記名投票方式，每人一票，三分之二以上贊成為通過

　�、�.主辦券商應(yīng)將盡職調(diào)查工作底稿、內(nèi)核會議成員審核工作底稿、內(nèi)核會議記錄、內(nèi)核意見等妥善保存，保存期限不少于七年

　�、�.最近三年內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰或證券行業(yè)自律組織紀(jì)律處分的，不得成為該項目小組負(fù)責(zé)人，也不得成為該項目小組成員

　　Ⅳ.內(nèi)核機構(gòu)應(yīng)獨立、客觀、公正履行職責(zé)，內(nèi)核機構(gòu)成員中由推薦業(yè)務(wù)部門人員兼任的，不得超過內(nèi)核機構(gòu)總?cè)藬?shù)的二分之一

　　Ⅴ.項目小組應(yīng)由主辦券商內(nèi)部人員和外部聘請的專家組成，外部聘請的專家也須取得證券執(zhí)業(yè)資格，其中注冊會計師、律師和行業(yè)分析師至少各一名

　　A. Ⅰ、Ⅱ

　　B. Ⅲ、Ⅳ

　　C. Ⅲ

　　D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

　　【答案】C

　　【解析】

　�、耥棧�《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商推薦業(yè)務(wù)規(guī)定(試行)》(2013年)第30條規(guī)定，內(nèi)核會議應(yīng)對是否同意推薦申請掛牌公司股票掛牌進行表決。表決應(yīng)采取記名投票方式，每人1票，2/3以上贊成且指定注冊會計師、律師和行業(yè)專家均為贊成票為通過。Ⅱ項，第38條規(guī)定，主辦券商應(yīng)將盡職調(diào)查工作底稿、內(nèi)核會議成員審核工作底稿、內(nèi)核會議記錄、內(nèi)核意見等妥善保存，保存期限不少于10年。Ⅲ項，第9條規(guī)定，最近3年內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰或證券行業(yè)自律組織紀(jì)律處分的人員，不得成為項目小組成員。Ⅳ項，第12條規(guī)定，內(nèi)核機構(gòu)應(yīng)獨立、客觀、公正履行職責(zé)，內(nèi)核機構(gòu)成員中由推薦業(yè)務(wù)部門人員兼任的，不得超過內(nèi)核機構(gòu)總?cè)藬?shù)的1/3。Ⅴ項，第7條規(guī)定，項目小組應(yīng)由主辦券商內(nèi)部人員組成，其成員須取得證券執(zhí)業(yè)資格，其中注冊會計師、律師和行業(yè)分析師至少各1名。即項目小組應(yīng)由主辦券商內(nèi)部人員組成，不得外部聘請專家。

　　28. 下列關(guān)于證券公司短期融資券的說法，正確的有(　　)。

　�、�.證券公司短期融資券的期限最長不超過91天

　�、�.證券公司發(fā)行短期融資券待償還余額不超過凈資產(chǎn)的60%

　�、�.證券公司不得將發(fā)行短期融資券募集資金用于固定資產(chǎn)投資和營業(yè)網(wǎng)點建設(shè)，也不得用于長期股權(quán)投資

　�、�.證券公司短期融資券的發(fā)行和交易接受中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的監(jiān)管

　�、�.證券公司短期融資券可在銀行間市場和交易所市場同時發(fā)行

　　A. Ⅰ、Ⅲ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C. Ⅲ、Ⅴ

　　D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【答案】A

　　【解析】

　�、耥�，《證券公司短期融資券管理辦法》第14條規(guī)定，短期融資券的期限最長不得超過91天。發(fā)行短期融資券的證券公司可在上述最長期限內(nèi)自主確定短期融資券的期限。Ⅱ項，第13條規(guī)定，證券公司發(fā)行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額不超過凈資本的60%。在此范圍內(nèi)，證券公司自主確定每期短期融資券的發(fā)行規(guī)模。凈資產(chǎn)不同于凈資本，待償還短期融資券余額應(yīng)不超過凈資本的60%。Ⅲ項，第20條規(guī)定，證券公司不得將發(fā)行短期融資券募集資金用于以下用途：①固定資產(chǎn)投資和營業(yè)網(wǎng)點建設(shè);②股票二級市場投資;③為客戶證券交易提供融資;④長期股權(quán)投資;⑤中國人民銀行禁止的其他用途。Ⅳ項，第3條規(guī)定，證券公司短期融資券的發(fā)行和交易接受中國人民銀行的監(jiān)管。Ⅴ項，第2條規(guī)定，本辦法所稱證券公司短期融資券是指證券公司以短期融資為目的，在銀行間債券市場發(fā)行的，約定在一定期限內(nèi)還本付息的金融債券。

　　29. 根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，以下屬于公司債券合格投資者的有(　　)。

　　Ⅰ.經(jīng)有關(guān)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立的金融機構(gòu)面向投資者發(fā)行的理財產(chǎn)品

　�、�.通過風(fēng)險測評的個人投資者

　�、�.社會保險基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金，慈善基金等社會公益基金

　�、�.凈資產(chǎn)不低于人民幣1000萬元的企事業(yè)單位法人

　　Ⅴ.凈資產(chǎn)不低于人民幣1000萬元的合伙企業(yè)

　　A. Ⅳ、Ⅴ

　　B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【答案】B

　　【解析】

　　《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》(2015年修訂)第14條規(guī)定，本辦法所稱合格投資者，應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的風(fēng)險識別和承擔(dān)能力，知悉并自行承擔(dān)公司債券的投資風(fēng)險，并符合下列資質(zhì)條件：①經(jīng)有關(guān)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立的金融機構(gòu)，包括證券公司、基金管理公司及其子公司、期貨公司、商業(yè)銀行、保險公司和信托公司等，以及經(jīng)中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(簡稱基金業(yè)協(xié)會)登記的私募基金管理人;②上述金融機構(gòu)面向投資者發(fā)行的理財產(chǎn)品，包括但不限于證券公司資產(chǎn)管理產(chǎn)品、基金及基金子公司產(chǎn)品、期貨公司資產(chǎn)管理產(chǎn)品、銀行理財產(chǎn)品、保險產(chǎn)品、信托產(chǎn)品以及經(jīng)基金業(yè)協(xié)會備案的私募基金;③凈資產(chǎn)不低于人民幣1000萬元的企事業(yè)單位法人、合伙企業(yè);④合格境外機構(gòu)投資者(QFII)、人民幣合格境外機構(gòu)投資者(RQFII);⑤社會保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金，慈善基金等社會公益基金;⑥名下金融資產(chǎn)不低于人民幣300萬元的個人投資者;⑦經(jīng)中國證監(jiān)會認(rèn)可的其他合格投資者。Ⅱ項，應(yīng)為名下金融資產(chǎn)不低于人民幣300萬元的個人投資者。

　　30. 根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》的規(guī)定，公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)向市場公告臨時受托管理事務(wù)報告的情形不包括(　　)。

　�、�.發(fā)行人債券信用評級上調(diào)

　�、�.發(fā)行人涉及重大訴訟、仲裁事項或者受到重大行政處罰

　�、�.發(fā)行人債券信用評級下調(diào)

　�、�.發(fā)行人當(dāng)年累計新增借款或?qū)ν馓峁��?dān)保超過上年末凈資產(chǎn)的10%

　�、�.發(fā)行人放棄債權(quán)超過上年末凈資產(chǎn)的10%

　　A. Ⅱ、Ⅳ

　　B. Ⅴ、Ⅲ

　　C. Ⅱ、Ⅴ

　　D. Ⅳ

　　【答案】D

　　【解析】

　　《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》(2015年)第17條規(guī)定，在公司債券存續(xù)期內(nèi)，出現(xiàn)以下情形之一的，受托管理人在知道或應(yīng)當(dāng)知道該等情形之日起5個工作日內(nèi)向市場公告臨時受托管理事務(wù)報告：①受托管理人在履行受托管理職責(zé)時發(fā)生利益沖突;②發(fā)行人募集資金使用情況和公司債券募集說明書不一致;③內(nèi)外部增信機制、償債保障措施發(fā)生重大變化;④本準(zhǔn)則第11條規(guī)定的情形。第11條規(guī)定，在公司債券存續(xù)期內(nèi)，受托管理人應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注發(fā)行人的資信狀況，監(jiān)測發(fā)行人是否出現(xiàn)以下重大事項：①發(fā)行人經(jīng)營方針、經(jīng)營范圍或生產(chǎn)經(jīng)營外部條件等發(fā)生重大變化;②債券信用評級發(fā)生變化;③發(fā)行人主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié);④發(fā)行人發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的違約情況;⑤發(fā)行人當(dāng)年累計新增借款或?qū)ν馓峁��?dān)保超過上年末凈資產(chǎn)的20%;⑥發(fā)行人放棄債權(quán)或財產(chǎn)，超過上年末凈資產(chǎn)的10%;⑦發(fā)行人發(fā)生超過上年末凈資產(chǎn)10%的重大損失;⑧發(fā)行人作出減資、合并、分立、解散、申請破產(chǎn)的決定;⑨發(fā)行人涉及重大訴訟、仲裁事項或者受到重大行政處罰;⑩發(fā)行人情況發(fā)生重大變化導(dǎo)致可能不符合公司債券上市條件;⑪發(fā)行人涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案調(diào)查，發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌犯罪被司法機關(guān)采取強制措施;⑫其他對債券持有人權(quán)益有重大影響的事項。出現(xiàn)以上情形時，受托管理人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定和約定履行受托管理職責(zé)。Ⅳ項，發(fā)行人當(dāng)年累計新增借款或?qū)ν馓峁��?dān)保超過上年末凈資產(chǎn)的20%時，公司債券受托管理人才應(yīng)當(dāng)向市場公告臨時受托管理事務(wù)報告。

　　31. 下列屬于發(fā)行公司債券內(nèi)部增信措施的有(　　)。

　�、�.商業(yè)保險

　�、�.資產(chǎn)抵、質(zhì)押擔(dān)保

　�、�.限制發(fā)行人債務(wù)及對外擔(dān)保規(guī)模

　�、�.設(shè)置回售條款

　�、�.限制發(fā)行人向第三方出售或抵押主要資產(chǎn)

　　A. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

　　C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　D. Ⅰ、Ⅱ

　　【答案】C

　　【解析】

　　《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第56條規(guī)定，發(fā)行人可采取內(nèi)外部增信機制、償債保障措施，提高償債能力，控制公司債券風(fēng)險。內(nèi)外部增信機制、償債保障措施包括但不限于下列方式：①第三方擔(dān)保;②商業(yè)保險;③資產(chǎn)抵押、質(zhì)押擔(dān)保;④限制發(fā)行人債務(wù)及對外擔(dān)保規(guī)模;⑤限制發(fā)行人對外投資規(guī)模;⑥限制發(fā)行人向第三方出售或抵押主要資產(chǎn);⑦設(shè)置債券回售條款。公司債券增信機構(gòu)可以成為中國證券業(yè)協(xié)會會員。Ⅰ項，商業(yè)保險屬于外部增信措施。

　　32. 根據(jù)《上海證券交易所債券市場投資者適當(dāng)性管理辦法》，公眾投資者可以認(rèn)購在上交所上市或掛牌的債券有(　　)。

　�、�.國債、地方政府債券

　�、�.公開發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券

　�、�.商業(yè)銀行金融債券

　�、�.公開發(fā)行的分離交易可轉(zhuǎn)換公司債券

　�、�.證券公司次級債券

　　A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【答案】　A

　　【解析】

　　《上海證券交易所債券市場投資者適當(dāng)性管理辦法》(上證發(fā)[2015]50號)第9條規(guī)定，公眾投資者可以認(rèn)購及交易在本所上市的下列債券：①國債;②地方政府債券;③政策性銀行金融債券;④公開發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券;⑤公開發(fā)行的分離交易可轉(zhuǎn)換公司債券;⑥公開發(fā)行并符合《公司債券上市規(guī)則》第2.1.2條規(guī)定條件的其他公司債券;⑦本所認(rèn)可的其他債券品種。Ⅲ項，應(yīng)為政策性銀行金融債券，商業(yè)銀行不是政策性銀行。Ⅴ項，證券公司次級債券只能以非公開方式發(fā)行，故公眾投資者不可以認(rèn)購。

　　33. 某證券公司于2016年5月準(zhǔn)備承接公司債券項目。根據(jù)《非公開發(fā)行公司債券項目承接負(fù)面清單指引》，下列屬于承接限制范圍的有(　　)。

　�、�.發(fā)行人2015年年度報表被注冊會計師出具否定意見，但公司董事會對注冊會計師否定意見進行了說明、解釋

　�、�.發(fā)行人2014年被銀監(jiān)會列入政府融資平臺名單，2015年已退出

　　Ⅲ.發(fā)行人為典當(dāng)行

　�、�.發(fā)行人為非中國證券業(yè)協(xié)會會員的擔(dān)保公司

　　Ⅴ.2013年發(fā)行2年期公司債券，2015年到期違約未歸還，2016年4月已全部歸還

　　A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　【答案】　B

　　【解析】

　　根據(jù)《非公開發(fā)行公司債券項目承接負(fù)面清單指引》，非公開發(fā)行公司債券項目承接負(fù)面清單包括：①最近12個月內(nèi)公司財務(wù)會計文件存在虛假記載，或公司存在其他重大違法行為的發(fā)行人。②對已發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或遲延支付本息的事實，仍處于繼續(xù)狀態(tài)的發(fā)行人。③最近12個月內(nèi)因違反《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》被中國證監(jiān)會采取監(jiān)管措施的發(fā)行人。④最近2年內(nèi)財務(wù)報表曾被注冊會計師出具否定意見或者無法表示意見審計報告的發(fā)行人。⑤擅自改變前次發(fā)行債券募集資金的用途而未做糾正，或本次發(fā)行募集資金用途違反相關(guān)法律法規(guī)的發(fā)行人。⑥存在嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會公共利益情形的發(fā)行人。⑦地方融資平臺公司。本條所指的地方融資平臺公司是指根據(jù)國務(wù)院相關(guān)文件規(guī)定，由地方政府及其部門和機構(gòu)等通過財政撥款或注入土地、股權(quán)等資產(chǎn)設(shè)立，承擔(dān)政府投資項目融資功能，并擁有獨立法人資格的經(jīng)濟實體。⑧國土資源部等部門認(rèn)定的存在“閑置土地”、“炒地”、“捂盤惜售”、“哄抬房價”等違法違規(guī)行為的房地產(chǎn)公司。⑨典當(dāng)行。⑩非中國證券業(yè)協(xié)會會員的擔(dān)保公司。Ⅰ項，只要最近2年內(nèi)財務(wù)報表曾被注冊會計師出具否定意見，就屬于承接限制范圍。Ⅱ項，發(fā)行人2015年已退出政府融資平臺名單，則不在承接限制范圍內(nèi)。Ⅴ項，發(fā)行人已于2016年4月全部歸還公司債券，不在承接限制范圍內(nèi)。

　　34. 某主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債，需要滿足的條件有(　　)。

　　Ⅰ.最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益平均不低于6%，扣除非經(jīng)常損益后的凈利潤和扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù)

　�、�.本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40%

　　Ⅲ.最近3個會計年度實現(xiàn)的可分配利潤不少于公司債券1年的利息

　�、�.最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元

　　Ⅴ.最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額平均不少于公司債券一年的利息

　　A. Ⅱ、Ⅲ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C. Ⅰ、Ⅱ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

　　【答案】　C

　　【解析】

　　《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第14條規(guī)定，公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的公司，除應(yīng)當(dāng)符合證券發(fā)行的一般條件外，還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：①最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%。扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù)。②本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)額的40%。③最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息。前款所稱可轉(zhuǎn)換公司債券，是指發(fā)行公司依法發(fā)行、在一定期間內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn)換成股份的公司債券。

　　35. 甲上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，其最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為20億元，以下說法正確的有(　　)。

　�、�.某擔(dān)保公司為甲公司可轉(zhuǎn)債發(fā)行提供擔(dān)保，但擔(dān)保范圍只限于債券的本金

　�、�.設(shè)定抵押或質(zhì)押的，抵押或質(zhì)押財產(chǎn)的估值不低于擔(dān)保金額

　�、�.甲公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債，應(yīng)按要求提供擔(dān)保

　�、�.某擔(dān)保公司為甲公司可轉(zhuǎn)債發(fā)行提供擔(dān)保，擔(dān)保方式為一般保證擔(dān)保

　�、�.因最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)超過15億元，因此甲公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債可免于信用評級

　　A. Ⅰ、Ⅱ

　　B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C. Ⅳ、Ⅴ

　　D. Ⅱ

　　【答案】D

　　【解析】

　　《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第17條規(guī)定，公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)委托具有資格的資信評級機構(gòu)進行信用評級和跟蹤評級。資信評級機構(gòu)每年至少公告1次跟蹤評級報告。第20條規(guī)定，公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外。提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保，擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費用。以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保，且保證人最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額應(yīng)不低于其累計對外擔(dān)保的金額。證券公司或上市公司不得作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔(dān)保人，但上市商業(yè)銀行除外。設(shè)定抵押或質(zhì)押的，抵押或質(zhì)押財產(chǎn)的估值應(yīng)不低于擔(dān)保金額。估值應(yīng)經(jīng)有資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)評估。Ⅰ項，為可轉(zhuǎn)換公司債券提供擔(dān)保的擔(dān)保范圍不僅包括債券的本金，也包括本金的利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費用。Ⅲ項，甲上市公司最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為20億元，不低于人民幣15億元，其公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，可以不用提供擔(dān)保。Ⅳ項，以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保，且保證人最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額應(yīng)不低于其累計對外擔(dān)保的金額。Ⅴ項，公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)委托具有資格的資信評級機構(gòu)進行信用評級和跟蹤評級。

　　36. 發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司出現(xiàn)的下列情形中應(yīng)當(dāng)及時向證券交易所報告并披露的有(　　)。

　�、�.未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于2000萬元的

　　Ⅱ.可轉(zhuǎn)換公司債券擔(dān)保人發(fā)生吸收合并情形

　�、�.投資者持有上市公司已發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券達(dá)到可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行總量的10%的

　�、�.可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計達(dá)到可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額5%的

　　A. Ⅰ、Ⅱ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C. Ⅱ、Ⅲ

　　D. Ⅱ、Ⅳ

　　【答案】A

　　【解析】

　　《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》(2014年修訂)第11.7.1條規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司出現(xiàn)下列情形之一時，應(yīng)當(dāng)及時向本所報告并披露：因發(fā)行新股、送股、分立及其他原因引起股份變動，需要調(diào)整轉(zhuǎn)股價格，或者依據(jù)募集說明書約定的轉(zhuǎn)股價格向下修正條款修正轉(zhuǎn)股價格的;可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計達(dá)到可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額的10%的;公司信用狀況發(fā)生重大變化，可能影響如期償還債券本息的;可轉(zhuǎn)換公司債券擔(dān)保人發(fā)生重大資產(chǎn)變動、重大訴訟，或者涉及合并、分立等情況的;未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于3000萬元的;有資格的信用評級機構(gòu)對可轉(zhuǎn)換公司債券的信用或者公司的信用進行評級，并已出具信用評級結(jié)果的;可能對可轉(zhuǎn)換公司債券交易價格產(chǎn)生較大影響的其他重大事件;中國證監(jiān)會和本所規(guī)定的其他情形。Ⅰ項，未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于3000萬元的，即需要及時向深交所報告并披露。少于2000萬元的，在此范圍內(nèi)，故應(yīng)當(dāng)報告并披露。Ⅲ項，不屬于上述規(guī)定的任何一種情形。Ⅳ項，可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計達(dá)到可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額的10%的，才需要及時向深交所報告并披露。

　　37. 在企業(yè)債券存續(xù)期內(nèi)進行資產(chǎn)重組，屬于對債券持有人權(quán)益具有影響的重大事項，政府部門或主要股東在做出重組決策前應(yīng)充分考慮債券募集說明書規(guī)定的相關(guān)義務(wù)，并履行必要的程序。關(guān)于該履行程序，下列說法正確的有(　　)。

　�、�.重組方案必須經(jīng)企業(yè)債券持有人會議同意

　�、�.應(yīng)就重組對企業(yè)償債能力的影響進行專項評級，評級結(jié)果應(yīng)不低于原來評級

　�、�.應(yīng)及時進行信息披露

　�、�.重組方案應(yīng)報送國家發(fā)展改革委審批

　�、�.省級發(fā)展改革部門要對企業(yè)債券發(fā)行人的重組過程進行監(jiān)管

　　A. Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　C. Ⅳ、Ⅴ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

　　【答案】D

　　【解析】

　　根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于進一步加強企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作有關(guān)問題的通知》(發(fā)改辦財金[2011]1765號)，在債券存續(xù)期內(nèi)進行資產(chǎn)重組，事關(guān)企業(yè)盈利前景和償債能力，屬于對債券持有人權(quán)益具有影響的重大事項，政府部門或主要股東在做出重組決策前應(yīng)充分考慮債券募集說明書規(guī)定的相關(guān)義務(wù)，并履行必要的程序。一是重組方案必須經(jīng)企業(yè)債券持有人會議同意。二是應(yīng)就重組對企業(yè)償債能力的影響進行專項評級，評級結(jié)果應(yīng)不低于原來評級。三是應(yīng)及時進行信息披露。四是重組方案應(yīng)報送國家發(fā)展改革委備案。省級發(fā)展改革部門要對企業(yè)債券發(fā)行人的重組過程進行監(jiān)管，督促發(fā)行人按照合規(guī)的程序進行資產(chǎn)重組并履行相關(guān)義務(wù)。Ⅳ項，重組方案應(yīng)報送國家發(fā)展改革委備案，而非審批。

　　38. 根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于簡化企業(yè)債券審報程序加強風(fēng)險防范和改革監(jiān)管方式的意見》，以下信用優(yōu)良企業(yè)發(fā)債可豁免委內(nèi)復(fù)審環(huán)節(jié)的有(　　)。

　�、�.主體信用等級為AAA級、債券信用等級為AA+的地方融資平臺債券

　　Ⅱ.由主體評級在AA+及以上擔(dān)保公司提供無條件不可撤銷保證擔(dān)保的債券

　�、�.由主體評級為AAA級的省級國有資產(chǎn)投資公司提供無條件不可撤銷保證擔(dān)保的債券

　　Ⅳ.使用土地資產(chǎn)進行抵押擔(dān)保，且債項級別為AA債券

　�、�.使用上市公司股權(quán)進行質(zhì)押擔(dān)保，且債項級別為AA+債券

　　A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

　　B. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

　　D. Ⅱ、Ⅴ

　　【答案】C

　　【解析】

　　根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于簡化企業(yè)債券審報程序加強風(fēng)險防范和改革監(jiān)管方式的意見》(發(fā)改辦財金[2015]3127號)，符合以下條件之一，并僅在機構(gòu)投資者范圍內(nèi)發(fā)行和交易的債券，可豁免委內(nèi)復(fù)審環(huán)節(jié)，在第三方技術(shù)評估機構(gòu)主要對信息披露的完整性、充分性、一致性和可理解性進行技術(shù)評估后由國家發(fā)展改革委直接核準(zhǔn)：①主體或債券信用等級為AAA級的債券。②由資信狀況良好的擔(dān)保公司(指擔(dān)保公司主體評級在AA+及以上)提供無條件不可撤銷保證擔(dān)保的債券。③使用有效資產(chǎn)進行抵、質(zhì)押擔(dān)保，且債項級別在AA+及以上的債券。

　　39. 根據(jù)《銀行間債券市場非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)指引》，企業(yè)發(fā)行銀行間債券市場非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)應(yīng)當(dāng)披露的信息包括(　　)。

　　Ⅰ.資產(chǎn)支持票據(jù)的交易結(jié)構(gòu)和基礎(chǔ)資產(chǎn)情況

　�、�.相關(guān)機構(gòu)出具的現(xiàn)金流評估預(yù)測報告

　�、�.具有證券期貨資格的會計師事務(wù)所審計的審計報告

　　Ⅳ.在資產(chǎn)支持票據(jù)存續(xù)期內(nèi)，定期披露基礎(chǔ)資產(chǎn)的運營報告

　�、�.兩家資信評級機構(gòu)出具的信用評級報告

　　A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、

　　C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

　　D. Ⅲ、Ⅳ

　　【答案】A

　　【解析】

　　《銀行間債券市場非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)指引》第9條規(guī)定，企業(yè)發(fā)行資產(chǎn)支持票據(jù)應(yīng)披露以下信息：①資產(chǎn)支持票據(jù)的交易結(jié)構(gòu)和基礎(chǔ)資產(chǎn)情況;②相關(guān)機構(gòu)出具的現(xiàn)金流評估預(yù)測報告;③現(xiàn)金流評估預(yù)測偏差可能導(dǎo)致的投資風(fēng)險;④在資產(chǎn)支持票據(jù)存續(xù)期內(nèi)，定期披露基礎(chǔ)資產(chǎn)的運營報告。Ⅲ、Ⅴ兩項不屬于企業(yè)發(fā)行資產(chǎn)支持票據(jù)應(yīng)披露的信息。

　　40. 根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，資產(chǎn)支持證券投資者享有的權(quán)利包括(　　)。

　　Ⅰ.分享專項計劃收益

　�、�.按規(guī)定或約定的時間和方式獲得資產(chǎn)管理報告等專項計劃信息披露文件

　�、�.辦理資產(chǎn)支持證券發(fā)行事宜

　�、�.根據(jù)證券交易場所相關(guān)規(guī)則，通過回購進行融資

　　Ⅴ.管理專項計劃資產(chǎn)

　　A. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D. Ⅳ、Ⅴ

　　【答案】C

　　【解析】

　　《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》第28條規(guī)定，資產(chǎn)支持證券是投資者享有專項計劃權(quán)益的證明，可以依法繼承、交易、轉(zhuǎn)讓或出質(zhì)。資產(chǎn)支持證券投資者不得主張分割專項計劃資產(chǎn)，不得要求專項計劃回購資產(chǎn)支持證券。資產(chǎn)支持證券投資者享有下列權(quán)利：①分享專項計劃收益;②按照認(rèn)購協(xié)議及計劃說明書的約定參與分配清算后的專項計劃剩余資產(chǎn);③按規(guī)定或約定的時間和方式獲得資產(chǎn)管理報告等專項計劃信息披露文件，查閱或者復(fù)制專項計劃相關(guān)信息資料;④依法以交易、轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押等方式處置資產(chǎn)支持證券;⑤根據(jù)證券交易場所相關(guān)規(guī)則，通過回購進行融資;⑥認(rèn)購協(xié)議或者計劃說明書約定的其他權(quán)利。第13條第3項、第5項規(guī)定，管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：辦理資產(chǎn)支持證券發(fā)行事宜;為資產(chǎn)支持證券投資者的利益管理專項計劃資產(chǎn)。Ⅲ、Ⅴ兩項屬于管理人應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)。