二、備用信用證：是開證人(保證人)應(yīng)申請人(債務(wù)人)要求，向受益人(債權(quán)人)開出的，憑受益人提交的與信用證條款相符的單據(jù)(債務(wù)人的違約證明書及其他單據(jù))付款的一種獨(dú)立的書面承諾。
1998年，國際商會正式公布了《國際備用信用證慣例》(ISP98)，于1999年元旦正式生效。
(一)備用信用證與見索即付保函的比較。備用信用證在法律性質(zhì)上幾乎等同于見索即付保函，都具有獨(dú)立性、單據(jù)化及不可撤銷性特點(diǎn)。因此聯(lián)合國《獨(dú)立保函和備用信用證》合稱為“承保書”。
但二者適用的國際商會編纂的慣例不同。備用信用證可適用《國際備用信用證慣例》、《跟單信用證統(tǒng)一慣例》、《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》;而見索即付保函只能適用《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》;
在英美法系國家，二者生效的條件也不同，對見索即付保函的開具有對價(jià)要求，而對備用信用證即使無對價(jià)也可成立。此外，備用信用證有比見索即付保函更廣的用途。
(二)備用信用證與商業(yè)跟單信用證存在著明顯不同：
第一，商業(yè)跟單信用證是一種國際支付方式，受益人(賣方)履行交貨義務(wù)后憑提單等商業(yè)單據(jù)要求開證行支付貨款;而備用信用證是申請人(如借款人)未履約時(shí)，由開證人憑受益人(如貨款人)提交的申請人違約證明書等單據(jù)支付賠償。但往往是“備而不用”，具有保函性質(zhì)。
第二，備用信用證的開證人不限于銀行，也可以是非銀行機(jī)構(gòu)，而根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，商業(yè)跟單信用證的開證人只能是銀行。
第三，在商業(yè)跟單信用證項(xiàng)下，在申請人(買方)贖單之前，開證行持有的由受益人(賣方)提交的提單等代表貨物所有權(quán)的單據(jù)成為自然的質(zhì)押物，是開證行實(shí)現(xiàn)倆權(quán)的重要保障;除非有反擔(dān)保，否則，備用信用證的開證人對借款人的追償權(quán)只能是無擔(dān)保債權(quán)。
三、浮動(dòng)抵押：是指債務(wù)人以其現(xiàn)有的或?qū)砣〉玫娜炕蚰骋活愗?cái)產(chǎn)為債權(quán)人設(shè)定的一種擔(dān)保物權(quán)。一旦債務(wù)人違約、破產(chǎn)或進(jìn)行清算，債務(wù)人的資產(chǎn)便“固定化”，成為貸款人可接管或處分的擔(dān)保物。此前，浮動(dòng)抵押的資產(chǎn)是始終不確定的，數(shù)量和價(jià)值時(shí)增時(shí)減形式不斷變化，這有別于一般物權(quán)擔(dān)保。一般物權(quán)擔(dān)保(如抵押、質(zhì)押)的擔(dān)保物是固定的。
(一)優(yōu)點(diǎn)：在國際融資實(shí)踐中，浮動(dòng)抵押對借貨雙方均有特殊的益處，故得以廣泛使用。
(1)對貸款人的益處。首先，浮動(dòng)抵押的資產(chǎn)為債務(wù)人現(xiàn)有或?qū)砜赡苡械娜抠Y產(chǎn)或某一類資產(chǎn)，其資產(chǎn)范圍比一般固定物權(quán)擔(dān)保的擔(dān)保物范圍廣，從而對貸款人債權(quán)的實(shí)現(xiàn)更有保障。其次，如采用一般物權(quán)擔(dān)保，貸款人實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的主要方式是將某一特定擔(dān)保物折價(jià)或拍賣、變賣，以所得價(jià)款受償;如為浮動(dòng)抵押，除了可以上述方式處分抵押財(cái)產(chǎn)之外，貸款人可派員接管借款人的全部資產(chǎn)，繼續(xù)進(jìn)行經(jīng)營。如經(jīng)營成功，貸款人則可從中獲利，貸款風(fēng)險(xiǎn)縮小。再次，如借款人違約，貸款將可能導(dǎo)致債權(quán)人全面接管其企業(yè)、公司，這可促使借款人努力經(jīng)營，盡量避免違約行為，以致最終有利于防止貸款風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
(2)對借款人的益處。對借款人而言，采用浮動(dòng)抵押的最大好處是，無須向貸款人轉(zhuǎn)移抵押財(cái)產(chǎn)的占有權(quán)、使用權(quán)和日常經(jīng)營中的處分權(quán)從而在相當(dāng)程度上保證了自己對公司、企業(yè)的自主經(jīng)營管理;如為一般特權(quán)擔(dān)保，借款人便不能隨意處分擔(dān)保物，這將使其經(jīng)營能力受到限制。
(二)浮動(dòng)抵押的效力。各國大多要求浮動(dòng)抵押需經(jīng)登記始能生效或完善(對抗第三人)，但浮動(dòng)抵押登記在先并不能對抗登記再后的一般物權(quán)擔(dān)保，如果債務(wù)人在浮動(dòng)抵押的財(cái)產(chǎn)上再設(shè)定一般物權(quán)擔(dān)保，后者效力優(yōu)先。
為保證浮動(dòng)抵押的優(yōu)先性，貸款人的保障措施有：
一是在浮動(dòng)抵押協(xié)議中規(guī)定，借款人不得再在抵押財(cái)產(chǎn)上設(shè)定等同于或優(yōu)先于貸款人浮動(dòng)抵押權(quán)的其他擔(dān)保權(quán)利，并就該浮動(dòng)抵押協(xié)議辦理登記手續(xù)，以使其具有對抗第三人的效力;
二是先在借款人擔(dān)保價(jià)值較高的財(cái)產(chǎn)上設(shè)定一般擔(dān)保物權(quán)，并予以完善，然后再就借款人的其余財(cái)產(chǎn)設(shè)定總括性的浮動(dòng)抵押。
(三)浮動(dòng)抵押的采用：浮動(dòng)抵押起源于19世紀(jì)的英國，后逐步為許多國家所接受，但各國對其認(rèn)可程度仍有所不同。在英國，浮動(dòng)抵押主體僅限于公司、合伙，而個(gè)人不得設(shè)定;美國無此限制。英國浮動(dòng)抵押財(cái)產(chǎn)多為債務(wù)人的全部資產(chǎn);而美國采用有限浮動(dòng)抵押，財(cái)產(chǎn)僅限于債務(wù)人的某一類財(cái)產(chǎn)。此外，德國流行的是與有限浮動(dòng)抵押具有類似法律效果的全面?zhèn)鶛?quán)讓與擔(dān)保制度。我國尚無浮動(dòng)抵押制度。
四、意愿書：(又稱“安慰函”或“支持函”)通常是指一國政府為其下屬機(jī)構(gòu)或一母公司為其子公司而向貸款人出具的，表示支持并愿意為該下屬機(jī)構(gòu)或該子公司的還款提供適當(dāng)幫助的書面文件。
(一)種類。
1、知悉函：出具者(政府或母公司)表明其已知曉并同意借款人的融資安排;
2、允諾函：母公司聲明在子公司未還清貸款之前，將在子公司保持一定比例的股權(quán)，以示母子公司共擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，而不會以退股或減資的方式棄子公司于不顧;
3、支持函：出具人表示愿意在各方面對借款人的還款給予支持。
(二)意愿書的效力。意愿書產(chǎn)生于德國。一般認(rèn)為，意愿書僅具有道義上的約束力，而無法律效力。但在意愿書中，如出具人有明確的擔(dān)保承諾，則可能被推定為一種有法律拘束力的擔(dān)保。
