一、單選題

　　1.下列有關(guān)營運資金的等式中正確的是(　　)。

　　A.營運資金=流動資產(chǎn)-流動負債

　　B.營運資金=資產(chǎn)-負債

　　C.營運資金=流動資產(chǎn)-自發(fā)性的流動負債

　　D.營運資金=長期資產(chǎn)-流動負債

　　2.營運資金管理的首要任務(wù)是(　　)。

　　A.滿足合理的資金需求

　　B.提高資金使用效率

　　C.節(jié)約資金使用成本

　　D.保持足夠的短期償債能力

　　3.下列關(guān)于流動資產(chǎn)融資策略的描述中，正確的是(　　)。

　　A.期限匹配融資策略下，長期融資等于非流動資產(chǎn)

　　B.保守融資策略下，短期融資大于波動性流動資產(chǎn)

　　C.保守融資策略下，收益和風險較低

　　D.激進融資策略下，收益和風險居中

　　4.在流動資產(chǎn)的融資策略中，資本成本低，但風險較高的是(　　)。

　　A.保守融資策略

　　B.激進融資策略

　　C.期限匹配融資策略

　　D.風險匹配融資策略

　　5.某企業(yè)根據(jù)現(xiàn)金持有量隨機模型進行現(xiàn)金管理，已知現(xiàn)金余額下限為20萬元，現(xiàn)金余額回歸線為80萬元，則現(xiàn)金余額上限是(　　)萬元。

　　A.100　　　　　　　　B.200　　　　　　　C.220　　　　　　　　D.280

　　6.企業(yè)為了維持日常周轉(zhuǎn)及正常商業(yè)活動所需持有的現(xiàn)金額屬于(　　)。

　　A.彌補性需求

　　B.預防性需求

　　C.投機性需求

　　D.交易性需求

　　7.成本模型分析預測其總成本最低時現(xiàn)金持有量的計算公式是(　　)。

　　A.最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金相關(guān)成本=min(管理成本+機會成本+短缺成本)

　　B.最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金相關(guān)成本=min(管理成本+機會成本+交易成本)

　　C.最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金相關(guān)成本=min(交易成本+短缺成本)

　　D.最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金相關(guān)成本=min(管理成本+交易成本+短缺成本)

　　8.企業(yè)在進行現(xiàn)金管理時，可利用的現(xiàn)金浮游量是指(　　)。

　　A.企業(yè)賬戶所記存款余額

　　B.銀行賬戶所記企業(yè)存款余額

　　C.企業(yè)賬戶與銀行賬戶所記存款余額之間的差額

　　D.企業(yè)實際現(xiàn)金余額超過最佳現(xiàn)金持有量的差額

　　9.下列關(guān)于現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期的計算公式正確的是(　　)。

　　A.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應收賬款周轉(zhuǎn)期+應付賬款周轉(zhuǎn)期

　　B.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應收賬款周轉(zhuǎn)期-應付賬款周轉(zhuǎn)期

　　C.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期-應收賬款周轉(zhuǎn)期+應付賬款周轉(zhuǎn)期

　　D.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期-應收賬款周轉(zhuǎn)期-應付賬款周轉(zhuǎn)期

　　10.乙公司預測的年度賒銷收入凈額為4500萬元，應收賬款收賬期為30天，變動成本率為50%，資本成本為10%，一年按360天計算，則應收賬款的機會成本為(　　)萬元。

　　A.10　　　　　　　　B.18.75　　　　　　　C.8.5　　　　　　　D.12