二、多選題

　　1.下列有關(guān)流動(dòng)資產(chǎn)的特點(diǎn)，表述正確的有(　　)。

　　A.占用時(shí)間短

　　B.周轉(zhuǎn)快

　　C.難變現(xiàn)

　　D.成本低

　　2.以是否支付利息為標(biāo)準(zhǔn)，可以將流動(dòng)負(fù)債分為(　　)。

　　A.有息流動(dòng)負(fù)債

　　B.自然性流動(dòng)負(fù)債

　　C.無息流動(dòng)負(fù)債

　　D.人為性流動(dòng)負(fù)債

　　3.企業(yè)在進(jìn)行營(yíng)運(yùn)資金管理時(shí)，應(yīng)遵循的原則有(　　)。

　　A.滿足合理的資金需求

　　B.提高資金使用效率

　　C.節(jié)約資金使用成本

　　D.保持足夠的短期償債能力

　　4.營(yíng)運(yùn)資金管理中緊縮的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略，這里的流動(dòng)資產(chǎn)有(　　)。

　　A.經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金

　　B.存貨

　　C.應(yīng)收賬款

　　D.股票

　　5.下列各項(xiàng)中，屬于自發(fā)性負(fù)債的有(　　)。

　　A.其他應(yīng)付款

　　B.應(yīng)付職工薪酬

　　C.應(yīng)交稅費(fèi)

　　D.短期銀行借款

　　6.為應(yīng)付客戶違約導(dǎo)致的突發(fā)性償付資金的需求，確定現(xiàn)金數(shù)額時(shí)，應(yīng)考慮的因素有(　　)。

　　A.企業(yè)愿冒現(xiàn)金短缺風(fēng)險(xiǎn)的程度

　　B.企業(yè)預(yù)測(cè)現(xiàn)金收支可靠的程度

　　C.企業(yè)臨時(shí)融資的能力

　　D.企業(yè)業(yè)務(wù)的季節(jié)性

　　7.在隨機(jī)模型下，下列說法正確的有(　　)。

　　A.當(dāng)現(xiàn)金余額達(dá)到最高控制線時(shí)，應(yīng)買入部分有價(jià)證券

　　B.當(dāng)現(xiàn)金余額位于回歸線上時(shí)，無須進(jìn)行調(diào)整

　　C.當(dāng)現(xiàn)金余額下降到最低控制線時(shí)，應(yīng)賣出部分有價(jià)證券

　　D.當(dāng)現(xiàn)金余額在最高控制線和最低控制線之間波動(dòng)時(shí)，無須進(jìn)行調(diào)整

　　8.下列項(xiàng)目中，屬于持有現(xiàn)金的管理成本的有(　　)。

　　A.現(xiàn)金的再投資收益

　　B.現(xiàn)金管理者的工資

　　C.現(xiàn)金安全措施費(fèi)用

　　D.現(xiàn)金不足間接損失

　　9.集團(tuán)企業(yè)資金集中管理模式主要包括(　　)。

　　A.撥付備用金模式

　　B.結(jié)算中心模式

　　C.統(tǒng)分結(jié)合管理模式

　　D.財(cái)務(wù)公司模式

　　10.現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)過程主要包括(　　)。

　　A.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期

　　B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期

　　C.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期

　　D.存貨周轉(zhuǎn)期

　　11.為了減緩企業(yè)支付現(xiàn)金的時(shí)間，可以采用的措施有(　　)。

　　A.使用零余額賬戶

　　B.使用現(xiàn)金浮游量

　　C.透支

　　D.享受信用折扣

　　12.應(yīng)收賬款在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的作用主要有(　　)。

　　A.增加銷售功能

　　B.減少存貨功能

　　C.減少銷售功能

　　D.增加存貨功能

　　13.下列項(xiàng)目中，屬于應(yīng)收賬款管理成本的有(　　)。

　　A.對(duì)客戶的信用狀況的調(diào)查費(fèi)用

　　B.收賬費(fèi)用

　　C.壞賬成本

　　D.賬簿記錄費(fèi)用

　　14.5C信用評(píng)價(jià)系統(tǒng)包括的方面有(　　)。

　　A.品質(zhì)

　　B.能力

　　C.資本

　　D.條件

　　15.對(duì)于企業(yè)而言，應(yīng)收賬款保理的財(cái)務(wù)管理作用主要有(　　)。

　　A.融資功能

　　B.改善企業(yè)的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)

　　C.減輕企業(yè)應(yīng)收賬款的管理負(fù)擔(dān)

　　D.減少壞賬損失、降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

　　16.存貨的取得成本一般包括(　　)。

　　A.訂貨成本

　　B.儲(chǔ)存成本

　　C.缺貨成本

　　D.購置成本

　　17.下列各項(xiàng)因素中，對(duì)陸續(xù)供應(yīng)模型下的存貨的經(jīng)濟(jì)訂貨批量沒有影響的有(　　)。

　　A.訂貨提前期

　　B.每日送貨量

　　C.每日耗用量

　　D.保險(xiǎn)儲(chǔ)備量

　　18.短期借款一般會(huì)附帶的信用條件有(　　)。

　　A.信貸額度

　　B.周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定

　　C.補(bǔ)償性余額

　　D.借款抵押

　　19.下列有關(guān)短期融資券籌資的特點(diǎn)表述正確的有(　　)。

　　A.籌資數(shù)額比較小

　　B.籌資成本較低

　　C.籌資成本較高

　　D.發(fā)行條件比較嚴(yán)格

　　20.下列關(guān)于商業(yè)信用籌資特點(diǎn)的說法中，正確的有(　　)。

　　A.商業(yè)信用容易獲得

　　B.企業(yè)一般不用提供擔(dān)保

　　C.商業(yè)信用籌資成本較低

　　D.商業(yè)信用籌資受外部環(huán)境影響較大