二、多項選擇題

　　1、下列各資金集中管理模式中，適用于規(guī)模較小的企業(yè)的有(　)。

　　A、統(tǒng)收統(tǒng)支模式

　　B、撥付備用金模式

　　C、內(nèi)部銀行模式

　　D、財務公司模式

　　2、下列屬于營運資金特點的有(　)。

　　A、來源具有多樣性

　　B、數(shù)量具有穩(wěn)定性

　　C、周轉(zhuǎn)具有長期性

　　D、實物形態(tài)具有變動性和易變現(xiàn)性

　　3、下列關(guān)于流動資產(chǎn)和流動負債的說法中，正確的有(　)。

　　A、流動資產(chǎn)具有占用時間短、周轉(zhuǎn)快、收益高等特點

　　B、企業(yè)擁有較多的流動資產(chǎn)，可在一定程度上降低財務風險

　　C、流動負債又稱短期負債，具有成本低，償還期短的特點

　　D、流動負債以應付金額是否確定為標準，可以分成應付金額確定的流動負債和應付金額不確定的流動負債

　　4、某公司第二季度的月賒銷額分別為100萬元、150萬元和135萬元，信用條件為n/60，二季度公司應收賬款平均余額為280萬元。則下列計算中正確的有(　)。(一個月按30天計算)

　　A、平均日賒銷額為4.28萬元

　　B、應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為65.42天

　　C、平均逾期天數(shù)為5.42天

　　D、平均逾期天數(shù)為65.42天

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　　5、大華公司的現(xiàn)金部經(jīng)理決定最低現(xiàn)金控制線為20000元，估計該公司每日現(xiàn)金流量的標準差為600元，持有現(xiàn)金的年機會成本為9%，每次的轉(zhuǎn)換成本T為210元，則下列結(jié)論正確的有(　)。(一年按360天計算;計算結(jié)果保留整數(shù))

　　A、現(xiàn)金回歸線=6098元

　　B、現(xiàn)金回歸線=26098元

　　C、最高控制線=38294元

　　D、最高控制線=18294元

　　6、關(guān)于流動資產(chǎn)投資策略，下列說法中正確的有(　)。

　　A、在緊縮的流動資產(chǎn)投資策略下，企業(yè)通常會維持高水平的流動資產(chǎn)與銷售收入比率

　　B、緊縮的流動資產(chǎn)投資策略可以節(jié)約流動資產(chǎn)的持有成本

　　C、在寬松的流動資產(chǎn)投資策略下，企業(yè)的財務與經(jīng)營風險較大

　　D、在寬松的流動資產(chǎn)投資策略下，企業(yè)通常會維持高水平的流動資產(chǎn)與銷售收入比率

　　7、關(guān)于應收賬款的成本，下列說法中正確的有(　)。

　　A、因投放于應收賬款而放棄其他投資所帶來的收益，即為應收賬款的機會成本

　　B、應收賬款的機會成本一般是固定成本

　　C、應收賬款的管理成本主要是指在進行應收賬款管理時，所增加的費用

　　D、應收賬款的壞賬成本一般與應收賬款發(fā)生的數(shù)量成正比

　　8、為應付意料不到的現(xiàn)金需要，企業(yè)需掌握的現(xiàn)金余額取決于(　)。

　　A、企業(yè)愿冒現(xiàn)金短缺風險的程度

　　B、企業(yè)預測現(xiàn)金收支可靠的程度

　　C、企業(yè)臨時融資的能力

　　D、企業(yè)的銷售水平

　　9、某企業(yè)將所有欠款客戶按其金額的多少進行分類排隊，然后分別采用不同的收賬策略。該企業(yè)采用的這種做法(　)。

　　A、屬于ABC分析法

　　B、可以縮短應收賬款周轉(zhuǎn)期

　　C、可以縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期

　　D、可以降低應收賬款機會成本

　　10、甲公司應收賬款逾期金額在25萬元以上的有3家，逾期總額為165萬元，占該企業(yè)應收賬款逾期金額總額的64% ，對于這一類客戶，可以采取的措施有(　)。

　　A、打電話催收

　　B、發(fā)出措辭較為嚴厲的信件催收

　　C、委托收款代理機構(gòu)處理

　　D、派專人催收