一、單項選擇題

　　1.下列選項中，不屬于營運資金特點的是(　　)。

　　A.來源具有靈活多樣性

　　B.數(shù)量具有波動性

　　C.實物形態(tài)具有一致性和易變現(xiàn)性

　　D.周轉具有短期性

　　2.以流動負債的形成情況為標準，可以分成自然性流動負債和人為性流動負債，則下列各項中屬于自然性流動負債的是(　　)。

　　A.銀行短期借款

　　B.一年內到期的應付債券

　　C.應付賬款

　　D.長期借款

　　3.采用寬松的流動資產(chǎn)投資策略的特點是(　　)。

　　A.較低水平的流動資產(chǎn)與銷售收入比率

　　B.較高的風險

　　C.較高的投資收益

　　D.較高水平的流動資產(chǎn)與銷售收入比率

　　4.甲公司資產(chǎn)總額為700萬元，其中永久性流動資產(chǎn)為220萬元，波動性流動資產(chǎn)為140萬元，該公司長期資金來源金額為520萬元，不考慮其他情形，則該公司的融資策略是(　　)。

　　A.保守融資策略

　　B.激進融資策略

　　C.期限匹配融資策略

　　D.風險匹配融資策略

　　5.甲企業(yè)主要生產(chǎn)銷售服裝，采購布料時，供應商提供信用期間為30天，而出售服裝時，提供給購買商信用期間為45天，由于信用期間不同，所以甲企業(yè)需要保持一定的現(xiàn)金持有量用于采購布料，所以這里是(　　)。

　　A.收益性需求

　　B.交易性需求

　　C.預防性需求

　　D.投機性需求

　　6.某公司持有有價證券的平均年利率為4%，公司的現(xiàn)金最低持有量為2000元，現(xiàn)金余額的回歸線為9000元。如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金22000元，根據(jù)現(xiàn)金持有量隨機模型，此時應當投資于有價證券的金額是(　　)元。

　　A.0

　　B.6500

　　C.13000

　　D.20000

　　7.關于成本分析模式中的計算公式，說法正確的是(　　)。

　　A.最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金相關成本=min(管理成本+機會成本)

　　B.最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金相關成本=min(機會成本+短缺成本)

　　C.最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金相關成本=min(管理成本+機會成本+交易成本)

　　D.最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金相關成本=min(管理成本+機會成本+短缺成本)

　　8.下列關于資金集中管理模式的說法中，正確的是(　　)。

　　A.統(tǒng)收統(tǒng)支模式一般適用于具有較多責任中心的企事業(yè)單位

　　B.撥付備用金模式通常適用于那些經(jīng)營規(guī)模比較小的企業(yè)

　　C.內部銀行模式通常適用于企業(yè)規(guī)模比較小的企業(yè)

　　D.結算中心通常設立于財務部門內，不能獨立運行

　　9.企業(yè)資金不足，導致存貨平均數(shù)量減少，在不考慮其他因素的影響下，現(xiàn)金周轉期(　　)。

　　A.變小

　　B.變大

　　C.不變

　　D.無法判斷

　　10.甲企業(yè)的存貨周轉期為150天，應收賬款周轉期為90天，應付賬款周轉期為120天，則該企業(yè)的經(jīng)營周期是(　　)天。

　　A.180

　　B.210

　　C.240

　　D.120

　　11.某公司信用條件為“3/10，1/20，N/50”，預計有30%的客戶選擇3%的現(xiàn)金折扣優(yōu)惠，40%的客戶選擇1%的現(xiàn)金折扣優(yōu)惠，其余在信用期付款，則該公司的平均收現(xiàn)期為(　　)天。

　　A.20

　　B.22

　　C.24

　　D.26

　　12.應收賬款是企業(yè)為增加銷售和盈利進行的投資，會產(chǎn)生一些成本，則企業(yè)在進行應收賬款管理時，所增加的費用是(　　)。

　　A.應收賬款的機會成本

　　B.應收賬款的管理成本

　　C.應收賬款的壞賬成本

　　D.應收賬款的短缺成本

　　13.甲企業(yè)預計2018年銷售凈額為1440萬元，邊際貢獻率為40%，資本成本率為10%，平均收現(xiàn)期為60天，假設一年按360天計算，則應收賬款占用資金的應計利息是(　　)萬元。

　　A.9.6

　　B.14.4

　　C.21.6

　　D.27

　　14.下列對信用期間的描述正確的是(　　)。

　　A.縮短信用期間，有利于銷售收入的擴大

　　B.信用期間越短，企業(yè)壞賬風險越大

　　C.信用期間越長，表明客戶享受的信用條件越優(yōu)越

　　D.信用期間越短，應收賬款的機會成本越高

　　15.下列關于信用標準的說法不正確的是(　　)。

　　A.信用標準是企業(yè)同意向顧客提供商業(yè)信用而提出的基本要求

　　B.信用標準主要是規(guī)定企業(yè)只能對信譽很好、壞賬損失率很低的顧客給予賒銷

　　C.如果企業(yè)的信用標準較嚴格，則會減少壞賬損失，減少應收賬款的機會成本

　　D.如果信用標準較寬，雖然會增加銷售，但會相應增加壞賬損失和應收賬款的機會成本

　　16.應收賬款的監(jiān)控管理方法中，屬于“抓重點、照顧一般”的管理方法是(　　)。

　　A.應收賬款周轉天數(shù)

　　B.賬齡分析表

　　C.應收賬款賬戶余額的模式

　　D.ABC分析法

　　17.在應收賬款保理業(yè)務中，保理商和供應商將應收賬款被轉讓的情況通知購貨商，并簽訂三方合同，同時，保理商將銷售合同完全買斷，并承擔全部的收款風險，則這種保理是(　　)。

　　A.明保理，且是有追索權的保理

　　B.明保理，且是無追索權的保理

　　C.暗保理，且是無追索權的保理

　　D.暗保理，且是有追索權的保理

　　18.以下各項與存貨有關的成本費用中，不影響經(jīng)濟訂貨批量的是(　　)。

　　A.常設采購機構的基本開支

　　B.采購員的差旅費

　　C.存貨占用資金應計利息

　　D.存貨的保險費

　　19.某公司訂貨日至到貨日的時間為4天，每日存貨需用量為25件，公司確定的保險儲備為800件，則再訂貨點是(　　)件。

　　A.800

　　B.900

　　C.700

　　D.825

　　20.下列屬于對存貨進行ABC類劃分的標準是(　　)。

　　A.重量標準

　　B.數(shù)量標準

　　C.金額標準

　　D.數(shù)量和金額標準

　　21.某企業(yè)取得2017年為期一年的周轉信貸額為1000萬元，承諾費率為0.5%。2017年1月1日從銀行借入600萬元，9月1日又借入300萬元，如果年利率為7%，則企業(yè)2017年度末向銀行支付的利息和承諾費共為(　　)萬元。

　　A.48.5

　　B.50.5

　　C.64.5

　　D.66.8

　　22.甲企業(yè)需要540萬元的資金進行周轉，決定從銀行借款，銀行的年利率為5%，銀行要求保留10%的補償性余額，則該借款的實際年利率是(　　)。

　　A.5%

　　B.5.56%

　　C.9%

　　D.10%

　　23.下列各項中，屬于短期融資券籌資的特點的是(　　)。

　　A.籌資風險比較小

　　B.籌資彈性比較大

　　C.籌資條件比較嚴格

　　D.籌資條件比較寬松

　　24.下列變動不會引起放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率變動的是(　　)。

　　A.現(xiàn)金折扣率降低

　　B.折扣期延長

　　C.信用期延長

　　D.折扣期與信用期等量延長

　　25.下列各項中，不屬于商業(yè)信用籌資方式的是(　　)。

　　A.應付賬款籌資

　　B.應付票據(jù)籌資

　　C.應計未付款籌資

　　D.發(fā)行短期融資券