四、計(jì)算分析題

　　1.

　　【答案】

　　(1)A=93600×60%=56160(元)，B=80000+13600=93600(元)，C=93600×60%=56160(元)，D=88000×17%=14960(元)，E=102960×60%=61776(元)

　　(2)F=48000×(1+17%)=56160(元)，G=56160/(1+17%)×17%=8160(元)，H=56160×60%=33696(元)

　　(3)應(yīng)收賬款年末余額=102960×40%=41184(元)

　　應(yīng)付賬款年末余額=61776×60%=37065.6(元)

　　2.

　　【答案】

　　現(xiàn)金余缺=期初現(xiàn)金余額+經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金收入-經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金支出

　　A=1500+32000-30000=3500(萬(wàn)元)

　　期末現(xiàn)金余額=現(xiàn)金余缺+現(xiàn)金籌措-現(xiàn)金運(yùn)用

　　B=A+(-1000)=3500-1000=2500(萬(wàn)元)

　　C=B+34000-2000=2500+34000-2000=34500(萬(wàn)元)

　　D=2000+1500=3500(萬(wàn)元)

　　E=37000+3000-3500=36500(萬(wàn)元)

　　F=2500-3000=-500(萬(wàn)元)

　　G=2500+38500-42000=-1000(萬(wàn)元)

　　根據(jù)年末現(xiàn)金占流動(dòng)負(fù)債的比率為40%

　　H=4000×40%=1600(萬(wàn)元)

　　I=H-G=1600-(-1000)=2600(萬(wàn)元)