二、多項(xiàng)選擇題

　　1、企業(yè)在確定為以防發(fā)生意外的支付而持有現(xiàn)金的數(shù)額時(shí)，需考慮的因素有(　)。

　　A、現(xiàn)金流量的可預(yù)測性強(qiáng)弱

　　B、借款能力的大小

　　C、金融市場投資機(jī)會(huì)的多少

　　D、現(xiàn)金流量不確定性的大小

　　2、下列關(guān)于確定最佳現(xiàn)金持有量的隨機(jī)模式的說法中，不正確的有(　)。

　　A、只要是現(xiàn)金持有量偏離了最佳現(xiàn)金持有量，就應(yīng)該進(jìn)行現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換

　　B、確定最佳現(xiàn)金持有量時(shí)，需要考慮管理人員的風(fēng)險(xiǎn)承受傾向

　　C、確定最佳現(xiàn)金持有量時(shí)，需要考慮預(yù)期每日現(xiàn)金余額波動(dòng)的標(biāo)準(zhǔn)差

　　D、確定最佳現(xiàn)金持有量時(shí)，不需要考慮有價(jià)證券的利息率

　　3、在進(jìn)行營運(yùn)資本籌資決策中，資金來源的有效期和資產(chǎn)的有效期做不到完全匹配。其原因包括(　)。

　　A、企業(yè)不可能按每項(xiàng)資產(chǎn)單獨(dú)配置資金來源

　　B、所有者權(quán)益籌資和資產(chǎn)的期限不匹配

　　C、資產(chǎn)的實(shí)際有效期是不確定的

　　D、資產(chǎn)的數(shù)額并不固定

　　4、下列各種情況下，可以判斷出是激進(jìn)型籌資政策的有(　)。

　　A、臨時(shí)性負(fù)債大于波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)

　　B、臨時(shí)性負(fù)債小于波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)

　　C、營業(yè)低谷期的易變現(xiàn)率小于1

　　D、營業(yè)高峰期的易變現(xiàn)率小于1

　　5、某企業(yè)現(xiàn)金收支狀況比較穩(wěn)定，預(yù)計(jì)全年(按360天計(jì)算)需要現(xiàn)金400萬元，現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本為每次400元，有價(jià)證券的年利率為8%，則下列說法正確的有(　)。

　　A、最佳現(xiàn)金持有量為200000元

　　B、最低現(xiàn)金管理相關(guān)總成本為16000元

　　C、最佳現(xiàn)金持有量下，持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本=轉(zhuǎn)換成本=8000元

　　D、有價(jià)證券交易間隔期為18天

　　6、甲公司的生產(chǎn)經(jīng)營存在季節(jié)性，公司的穩(wěn)定性流動(dòng)資產(chǎn)400萬元，營業(yè)低谷時(shí)的易變現(xiàn)率為125%。下列各項(xiàng)說法中，正確的有(　)。

　　A、公司采用的是保守型籌資策略

　　B、波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)全部來源于短期資金

　　C、穩(wěn)定性流動(dòng)資產(chǎn)全部來源于長期資金

　　D、營業(yè)低谷時(shí)，公司有100萬元的閑置資金

　　7、甲企業(yè)預(yù)計(jì)今年的銷售收入為1000萬元，假設(shè)存貨與收入比為10%，企業(yè)據(jù)此儲(chǔ)備了存貨。如果實(shí)際銷售額為800萬元，假設(shè)風(fēng)險(xiǎn)投資的資本成本為10%，下列說法中正確的有(　)。

　　A、根據(jù)存貨與收入比計(jì)算出來的存貨投資需求為100萬

　　B、有效的存貨為80萬元

　　C、企業(yè)存貨不足，缺少了20萬

　　D、由于過量存儲(chǔ)，企業(yè)損失了2萬元

　　8、下列關(guān)于易變現(xiàn)率的表述中，正確的有(　)。

　　A、易變現(xiàn)率表示的是經(jīng)營流動(dòng)資產(chǎn)中長期籌資來源的比重

　　B、易變現(xiàn)率高，說明資金來源的持續(xù)性強(qiáng)

　　C、易變現(xiàn)率低，資金來源的持續(xù)性弱，償債壓力大

　　D、長期資金來源=股東權(quán)益+長期債務(wù)

　　9、現(xiàn)金收支管理的目的在于提高現(xiàn)金使用效率，下列各項(xiàng)中可以提高現(xiàn)金使用效率的有(　)。

　　A、推遲應(yīng)付賬款的支付

　　B、不得坐支現(xiàn)金

　　C、力爭現(xiàn)金流量同步

　　D、使用現(xiàn)金浮游量