第6章 資產(chǎn)業(yè)務(wù)

　　商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行運用其吸收的資金，從事各種信用活動，以獲取利潤的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)大體可分為現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款、證券投資和其他資產(chǎn)等。商業(yè)銀行經(jīng)營資產(chǎn)業(yè)務(wù)必須遵循流動性、安全性和盈利性原則，通過運用各種管理手段，對資產(chǎn)總量和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進行合理配置和有效調(diào)節(jié)，實現(xiàn)商業(yè)銀行經(jīng)營管理目標(biāo)。

　　考點1：貸款業(yè)務(wù)概述

　　貸款業(yè)務(wù)也稱信貸業(yè)務(wù)或授信業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行將其所吸收的資金，按一定的利率貸給客戶并約期歸還的業(yè)務(wù)。

　　(一)貸款分類(重點掌握)

　　抵押物：不動產(chǎn)、國有土地使用權(quán)、機器設(shè)備等

　　質(zhì)押貸款：動產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押

　　【提示】

　　1. 表外業(yè)務(wù)不影響資產(chǎn)負(fù)債總額，但能改變當(dāng)期損益及營運資金，從而提高銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。包括票據(jù)承兌、擔(dān)保、信用證、貸款承諾、金融衍生工具(互換及套期保值業(yè)務(wù))、證券業(yè)務(wù)

　　2. 委托貸款銀行不承擔(dān)風(fēng)險，不代墊資金。

　　(二)貸款基本要素

　　貸款基本要素主要包括交易對象、信貸產(chǎn)品、信貸金額、信貸期限、貸款利率和費率、還款方式、擔(dān)保方式和提款條件等。

　　(1)借款主體

　　借款主體包括公司客戶和個人客戶。公司客戶具體可分為企業(yè)法人、事業(yè)法人和國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織三類。

　　(2)信貸產(chǎn)品

　　信貸產(chǎn)品是在信貸業(yè)務(wù)中，特定產(chǎn)品要素如借款人、用途、利率、辦理方式、擔(dān)保方式、風(fēng)險特征等進行組合后的相對固定的信貸服務(wù)方式。

　　(3)信貸金額

　　信貸金額是指銀行承諾向借款人提供的以人民幣或外幣計量的金額，其中表內(nèi)貸款有明確的金額，表外業(yè)務(wù)是指合同名義金額。

　　(4)信貸期限

　　信貸期限有廣義和狹義兩種。

　　廣義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以貨幣計量的信貸產(chǎn)品的整個期間，即從簽訂合同到合同結(jié)束的整個期間。

　　狹義的信貸期限是指從具體信貸產(chǎn)品發(fā)放到約定的最后還款或清償?shù)钠谙蕖?/P>

　　在廣義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期。

　　提款期是指從借款合同生效之日開始，至合同規(guī)定貸款金額全部提款完畢之日為止，或最后一次提款之日為止，期間借款人可按照合同約定分次提款。

　　寬限期是指從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始，至第一個還本付息之日為止，介于提款期和還款之間。有時也包括提款期，即從借款合同生效日起至合同規(guī)定的第一筆還款日為止的期間。在寬限期內(nèi)

　　銀行只收取利息，借款人不用還本，或本息都不用償還，但是銀行仍應(yīng)按規(guī)定計算利息，至還款期才向借款企業(yè)收取。

　　還款期是指從借款合同規(guī)定的第一次還款日起至全部本息清償日止的期間。

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　　(5)貸款利率和費率

　　貸款利率是借款期限內(nèi)利息數(shù)額與本金額的比例，即借款人使用貸款時支付的價格。費率是指商業(yè)銀行在貸款利率以外對提供信貸服務(wù)要求的收益報酬，一般以信貸產(chǎn)品金額為基數(shù)按一定比率計算。

　　費率的類型較多，主要包括擔(dān)保費、承諾費、承兌費、銀團安排費、開證費等。

　　(6)還款方式

　　還款方式一般分為一次性還款和分次還款，分次還款又有定額還款和不定額還款兩種方式。定額還款包括等額還款和約定還款，其中等額還款中通常包括等額本金還款和等額本息還款等方式。

　　貸款合同應(yīng)明確還款方式和清償計劃，借款人須按照貸款合同約定的清償計劃還款。

　　貸款合同中通常規(guī)定如借款人不按清償計劃還款，則視為借款人違約，銀行可按合同約定收取相應(yīng)的違約金或采取其他措施。清償計劃的任何變更須經(jīng)雙方達(dá)成書面協(xié)議。

　　按現(xiàn)行監(jiān)管要求，對于中長期貸款(不含個人貸款)，商業(yè)銀行要對還款方式進行統(tǒng)一規(guī)范，不得集中在貸款到期時償還。

　　(7)擔(dān)保方式

　　貸款中各類擔(dān)保方式可以以單一擔(dān)保、組合擔(dān)保、追加擔(dān)保等形式使用。

　　(8)提款條件

　　提款條件主要包括：合法授權(quán)、政府批準(zhǔn)、資本金要求、監(jiān)管條件落實等。

　　(三)貸款流程

　　受理與調(diào)查、風(fēng)險評價與審批、合同簽訂、貸款發(fā)放、貸后管理

　　1.受理與調(diào)查

　　借款人需用貸款資金時，應(yīng)按照商業(yè)銀行要求的方式和內(nèi)容提出貸款申請，并恪守誠實守信原則，承諾所提供材料的真實、完整、有效。

　　浮動利率貸款

　　按照貸款幣種不同 人民幣貸款和外幣貸款

　　按照償還方式不同 一次還清貸款和分期償還貸款借款人申請流動資金貸款應(yīng)具備以下條件：(1)借款人依法設(shè)立;(2)借款用途明確、合法;(3)借款人生產(chǎn)經(jīng)營合法、合規(guī);(4)借款人具有持續(xù)經(jīng)營能力，有合法的還款來源;(5)借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄;(6)貸款人要求的其他條件。

　　【提示】借款人+借款用途

　　商業(yè)銀行受理的固定資產(chǎn)貸款應(yīng)符合下列條件：受理的固定資產(chǎn)貸款申請應(yīng)具備以下條件：

　　(1)借款人依法經(jīng)工商行政管理機關(guān)或主管機關(guān)核準(zhǔn)登記;

　　(2)借款人信用狀況良好，無重大不良記錄;

　　(3)借款人為新設(shè)項目法人的，其控股股東應(yīng)有良好的信用狀況，無重大不良記錄;

　　(4)國家對擬投資項目有投資主體資格和經(jīng)營資質(zhì)要求的，符合其要求;

　　(5)借款用途及還款來源明確、合法;

　　(6)項目符合國家的產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保等相關(guān)政策，并按規(guī)定履行了固定資產(chǎn)投資項目的合法管理程序;

　　(7)符合國家有關(guān)投資項目資本金制度的規(guī)定;

　　(8)貸款人要求的其他條件。

　　【提示】借款人+借款用途+項目

　　2.風(fēng)險評價與審批

　　商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的風(fēng)險評價機制，落實具體的責(zé)任部門和崗位，全面審查貸款的風(fēng)險因素。商業(yè)銀行要按照“審貸分離、分級審批”的原則對信貸資金的投向、金額、期限、利率等貸款內(nèi)容和條件進行最終決策，逐級簽署審批意見。

　　3.合同簽訂

　　借款申請經(jīng)審查批準(zhǔn)后，商業(yè)銀行應(yīng)與借款人及其他相關(guān)當(dāng)事人簽訂書面借款合同、擔(dān)保合同等相關(guān)合同。

　　4.貸款發(fā)放

　　商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立獨立的責(zé)任部門或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放審核。商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立獨立的責(zé)任部門或崗位，負(fù)責(zé)貸款支付審核和支付操作。

　　5.貸后管理

　　商業(yè)銀行應(yīng)加強貸款資金發(fā)放后的管理，出現(xiàn)可能影響貸款安全的不利情形時，貸款人應(yīng)對貸款風(fēng)險進行重新評價并采取針對性措施。

　　【判斷題】商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)部門可以負(fù)責(zé)貸款發(fā)放審核、貸款支付審核和支付操作。( )

　　【答案】B

　　【解析】商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立獨立的責(zé)任部門或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放審核、貸款支付審核和支付操作。

　　(四)監(jiān)管要求

　　1.加強統(tǒng)一授信管理

　　商業(yè)銀行應(yīng)將貸款(含貿(mào)易融資)、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、債券投資、特定目的載體投資、開立信用證、保理、擔(dān)保、貸款承諾，以及其他實質(zhì)上由商業(yè)銀行承擔(dān)信用風(fēng)險的業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理，其中，特定目的載體投資應(yīng)按照穿透原則對應(yīng)至最終債務(wù)人。

　　2.加強授信客戶風(fēng)險評估

　　商業(yè)銀行應(yīng)加強內(nèi)部客戶風(fēng)險信息共享，探索對客戶風(fēng)險信息實施統(tǒng)一管理，整合分析全體客戶的各類信用風(fēng)險信息。

　　3.規(guī)范授信審批流程

　　對集團客戶授信總額超過資本凈額10%或單一客戶授信總額超過資本凈額5%的，應(yīng)視為大額風(fēng)險暴露，其授信應(yīng)由董事會或高級管理層審批決定。

　　4.完善集中度風(fēng)險的管理框架

　　商業(yè)銀行應(yīng)建立涵蓋客戶、行業(yè)、地區(qū)、貨幣、抵質(zhì)押品、市場、國家/區(qū)域等各類風(fēng)險源，覆蓋信貸、投資、衍生品交易、承兌、擔(dān)保等全部表內(nèi)外風(fēng)險暴露，充分體現(xiàn)穿透性原則的集中度風(fēng)險管理框架。

　　5.加強國別風(fēng)險管理

　　商業(yè)銀行應(yīng)建立健全與其系統(tǒng)重要性、風(fēng)險狀況及風(fēng)險偏好相一致的各項政策和程序，及時對覆蓋銀行集團范圍的國別和轉(zhuǎn)移風(fēng)險進行識別、計量、評估、監(jiān)測、報告、控制和緩釋。

　　6.提高貸款分類的準(zhǔn)確性

　　只有符合所有逾期的本金、利息及其他欠款已全部償還，并至少在隨后連續(xù)兩個還款期或6個月內(nèi)(按兩者孰長的原則確定)正常還本付息，且預(yù)計之后也能按照合同條款持續(xù)還款的不良貸款，才能上調(diào)為非不良貸款。不良貸款分類的上調(diào)應(yīng)由總行或由總行授權(quán)一級分行審批。

　　7.提升風(fēng)險緩釋的有效性

　　應(yīng)重點評估抵質(zhì)押權(quán)益的真實性、合法性和可實現(xiàn)性，抵質(zhì)押物價值評估的審慎性，以及抵質(zhì)押檔案的完備性和合同條款的嚴(yán)密性。