考點8：貿(mào)易融資

　　貿(mào)易融資是指銀行提供的與貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的短期融資或信用便利，是企業(yè)在貿(mào)易過程中運用各種貿(mào)易手段和金融工具增加現(xiàn)金流量的融資方式。

　　(一)基本概念

　　保理業(yè)務(wù)是以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收賬款為前提，集應(yīng)收賬款催收、管理、壞賬擔保及融資于一體的綜合性金融服務(wù)。

　　保理融資指以應(yīng)收賬款合法、有效轉(zhuǎn)讓為前提的銀行融資服務(wù)。

　　保理可分為國際保理和國內(nèi)保理、有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理、單保理和雙保理。

　　按照基礎(chǔ)交易的性質(zhì)和債權(quán)人、債務(wù)人所在地，分為國際保理和國內(nèi)保理。

　　國內(nèi)保理是債權(quán)人和債務(wù)人均在境內(nèi)的保理業(yè)務(wù)，國際保理是債權(quán)人和債務(wù)人中至少有一方在境外(包括保稅區(qū)、自貿(mào)區(qū)、境內(nèi)關(guān)外等)的保理業(yè)務(wù)。

　　按照商業(yè)銀行在債務(wù)人破產(chǎn)、無理拖欠或無法償付應(yīng)收賬款時，是否可以向債權(quán)人反轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款、要求債權(quán)人回購應(yīng)收賬款或歸還融資，分為有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理。有追索權(quán)保理是指在應(yīng)收賬款到期無法從債務(wù)人處收回時，商業(yè)銀行可以向債權(quán)人反轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款、要求債權(quán)人回購應(yīng)收賬款或歸還融資：有追索權(quán)保理又稱回購型保理。

　　無追索權(quán)保理是指應(yīng)收賬款在無商業(yè)糾紛等情況下無法得到清償?shù)�，由商業(yè)銀行承擔應(yīng)收賬款的壞賬風險：無追索權(quán)保理又稱買斷型保理。

　　按照參與保理服務(wù)的保理機構(gòu)個數(shù)，分為單保理和雙保理;單保理是由一家保理機構(gòu)單獨為買賣雙方提供保理服務(wù);

　　雙保理是由兩家保理機構(gòu)分別向買賣雙方提供保理服務(wù)。

　　(二)主要風險點

　　1.真實性風險

　　應(yīng)注意購銷雙方是否發(fā)生真實合法的交易，是否存在虛報應(yīng)收賬款價值或惡意串通騙貸的行為。

　　2.經(jīng)營風險

　　高度關(guān)注購銷雙方的股東、高管人員、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況的變動情況，判斷其生產(chǎn)經(jīng)營是否正常，是否具備到期償還債務(wù)的能力。

　　(三)主要監(jiān)管要求

　　1. 商業(yè)銀行應(yīng)當根據(jù)自身內(nèi)部控制水平和風險管理能力，制定適合做保理融資業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款標準，規(guī)范應(yīng)收賬款范圍。商業(yè)銀行不得基于不合法基礎(chǔ)交易合同、寄售合同、未來應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款、因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)等開展保理融資業(yè)務(wù)。

　　2. 商業(yè)銀行受理保理融資業(yè)務(wù)時，應(yīng)當嚴格審核賣方和/或買方的資信、經(jīng)營及財務(wù)狀況，分析擬做保理融資的應(yīng)收賬款情況，包括是否出質(zhì)、轉(zhuǎn)讓以及賬齡結(jié)構(gòu)等，合理判斷買方的付款意愿、付款能力以及賣方的回購能力，審查買賣合同等資料的真實性與合法性。

　　3. 商業(yè)銀行應(yīng)當對客戶和交易等相關(guān)情況進行有效的盡職調(diào)查，重點對交易對手、交易商品及貿(mào)易習慣等內(nèi)容進行審核，并通過審核單據(jù)原件或銀行認可的電子貿(mào)易信息等方式，確認相關(guān)交易行為真實合理存在，避免客戶通過虛開發(fā)票或偽造貿(mào)易合同、物流、回款等手段惡意騙取融資。

　　4. 單保理融資中，商業(yè)銀行除應(yīng)當嚴格審核基礎(chǔ)交易的真實性外，還需確定賣方或買方一方比照流動資金貸款進行授信管理，嚴格實施受理與調(diào)查、風險評估與評價、支付和監(jiān)測等全流程控制。

　　5. 商業(yè)銀行違反《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定經(jīng)營保理業(yè)務(wù)的，由銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)責令其限期改正。

　　6. 商業(yè)銀行經(jīng)營保理業(yè)務(wù)時存在下列情形之一的，銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)可根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十八條實施處罰：因保理業(yè)務(wù)經(jīng)營管理不當發(fā)生信用風險重大損失、出現(xiàn)嚴重操作風險損失事件的;通過非公允關(guān)聯(lián)交易或變相降低標準違規(guī)辦理保理業(yè)務(wù)的;未真實準確對墊款等進行會計記錄或以虛假會計處理掩蓋保理業(yè)務(wù)風險實質(zhì)的;嚴重違反《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定的其他情形。

　　考點9：個人貸款

　　個人貸款是指商業(yè)銀行向符合條件的自然人發(fā)放的用于個人消費、生產(chǎn)經(jīng)營等用途的本外幣貸款。商業(yè)銀行不得發(fā)放無指定用途的個人貸款。

　　根據(jù)個人貸款用途的不同，個人貸款產(chǎn)品主要分為個人住房貸款、個人經(jīng)營類貸款和個人消費貸款等。

　　(一)個人住房貸款

　　1.基本概念

　　個人住房貸款是指商業(yè)銀行向借款人發(fā)放的用于購買住房的貸款。個人住房貸款包括自營性個人住房貸款、公積金個人住房貸款和個人住房組合貸款。自營性個人住房貸款也稱商業(yè)性個人住房貸款，是指銀行運用信貸資金向在城鎮(zhèn)購買各類型住房的自然人發(fā)放的貸款。

　　公積金個人住房貸款也稱委托性住房公積金貸款。該貸款不以營利為目的，實行“低進低出”的利率政策，帶有較強的政策性，貸款額度受到限制。是一種政策性個人住房貸款。個人住房組合貸款是銀行同時為個人發(fā)放公積金個人住房貸款和自營性個人住房貸款而形成的特定貸款組合。

　　2.主要風險點

　　(1)虛假按揭風險。實質(zhì)是套取銀行信用，詐騙銀行信貸資金。主要表現(xiàn)為借款人購房行為不真實，貸款用途不真實。

　　(2)虛假權(quán)證風險。對已辦妥的抵押登記權(quán)證要定期或不定期到房屋登記機構(gòu)進行抽查核對，對房屋登記機構(gòu)開通權(quán)證信息查詢網(wǎng)絡(luò)服務(wù)的地區(qū)，通過網(wǎng)絡(luò)實時監(jiān)測權(quán)證辦理情況。

　　(3)抵押擔保不落實風險。一手房住房貸款盡可能要求開發(fā)商繳納按揭保證金，提高開發(fā)商辦理正式抵押登記手續(xù)的主動性。在合同條款中約定借款人及時辦理抵押登記的義務(wù)和違約責任，提高借款人辦理正式抵押登記手續(xù)的自覺性。

　　(4)借款人信用風險。主要是由借款人還款能力不足引發(fā)的，為防范風險要重點關(guān)注借款人收入的持久性和穩(wěn)定性，對預(yù)期收入不穩(wěn)定的進一步提高首付款比例。

　　(5)個人一手房住房貸款還應(yīng)重視樓盤竣工風險及后續(xù)風險。樓盤竣工風險是指由于開發(fā)商建設(shè)資金不到位，導致樓盤無法按照預(yù)定計劃完工而形成竣工風險。

　　(6)個人二手房住房貸款還應(yīng)重視中介機構(gòu)風險。中介機構(gòu)出現(xiàn)倒閉、管理人員卷款潛逃、出具虛假評估報告等違法違規(guī)現(xiàn)象將會給銀行帶來風險。

　　【多選題】下列(　　)屬于個人貸款的風險點。

　　A.抵押擔保不落實風險 B.法律與合規(guī)風險

　　C.虛假權(quán)證風險 D.借款人信用風險

　　【答案】ACD

　　【解析】個人貸款的風險點主要有：抵押擔保不落實風險;虛假權(quán)證風險;借款人信用風險等。

　　3.主要監(jiān)管要求

　　(1)商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合各省級市場利率定價自律機制確定的最低首付款比例要求以及本機構(gòu)商業(yè)性個人住房貸款投放政策、風險防控等因素，并根據(jù)借款人的信用狀況、還款能力等合理確定具體首付款比例和利率水平。

　　(2)各省級市場利率定價自律機制根據(jù)房地產(chǎn)形勢變化及地方政府調(diào)控要求，及時對轄區(qū)內(nèi)商業(yè)性個人住房貸款最低首付款比例進行自律調(diào)整。

　　(3)商業(yè)銀行應(yīng)建立有效的個人貸款全流程管理機制，明確相應(yīng)貸款對象和范圍，實施差別風險管理，建立貸款各操作環(huán)節(jié)的考核和問責機制，并建立有效的甄別、防范、監(jiān)測和處置假按揭的機制。

　　(二)個人經(jīng)營貸款和個人消費貸款

　　1.基本概念

　　個人經(jīng)營貸款是指銀行向從事合法生產(chǎn)經(jīng)營的個人發(fā)放的，用于定向購買或租賃商用房、機械設(shè)備，以及用于滿足個人控制的企業(yè)(包括個體工商戶) 生產(chǎn)經(jīng)營流動資金需求和其他合理資金需求的貸款。個人消費貸款是指銀行向個人發(fā)放的用于消費的貸款。

　　2.主要風險點

　　個人經(jīng)營貸款、個人消費貸款都存在資金用途風險。需要加強對客戶資金用途的監(jiān)管，嚴防客戶移用貸款資金違規(guī)流入股市、高利貸等高風險領(lǐng)域。貸款申請人必須向貸款人提供確認消費行為的相關(guān)資料或文件(如銷售合同、發(fā)票、協(xié)議或其他銀行認可的有效文件)。

　　個人經(jīng)營貸款還需關(guān)注客戶經(jīng)營風險，貸款發(fā)放后，要密切關(guān)注客戶經(jīng)營情況，一旦經(jīng)營惡化，要采取有效措施維護貸款人權(quán)益。

　　3.主要監(jiān)管要求

　　(1)個人貸款用途應(yīng)符合法律法規(guī)規(guī)定和國家有關(guān)政策，商業(yè)銀行不得發(fā)放無指定用途的個人貸款。

　　(2)商業(yè)銀行應(yīng)建立借款人合理的收入償債比例控制機制，結(jié)合借款人收入、負債、支出、貸款用途、擔保情況等因素，合理確定貸款金額和期限，控制借款人每期還款額不超過其還款能力。

　　(3)個人貸款調(diào)查應(yīng)以實地調(diào)查為主、間接調(diào)查為輔，采取現(xiàn)場核實、電話查問以及信息咨詢等途徑和方法。商業(yè)銀行不得將貸款調(diào)查的全部事項委托第三方完成，且商業(yè)銀行應(yīng)建立并嚴格執(zhí)行貸款面談制度。

　　(4)個人貸款資金應(yīng)當采用商業(yè)銀行受托支付方式向借款人交易對象支付，但以下情況除外：借款人無法事先確定具體交易對象且金額不超過30萬元人民幣的、借款人交易對象不具備條件有效使用非現(xiàn)金結(jié)算方式的、貸款資金用于生產(chǎn)經(jīng)營且金額不超過50萬元人民幣的。

　　(5)商業(yè)銀行有下列情形之一的，銀保監(jiān)會可采取《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條規(guī)定的監(jiān)管措施：貸款調(diào)查、審查未盡職的;未按規(guī)定建立、執(zhí)行貸款面談、借款合同面簽制度的;借款合同采用格式條款未公示的;違反本辦法第二十七條規(guī)定的;支付管理不符合本辦法要求的。

　　(6)商業(yè)銀行有下列情形之一的，銀保監(jiān)會除可采取監(jiān)管措施外，還可根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十八條規(guī)定對其進行處罰：發(fā)放不符合條件的個人貸款的;簽訂的借款合同不符合本辦法規(guī)定的;違反《個人貸款管理暫行辦法》第七條規(guī)定的;將貸款調(diào)查的全部事項委托第三方完成的;超越或變相超越貸款權(quán)限審批貸款的;授意借款人虛構(gòu)情節(jié)獲得貸款的;對借款人違背借款合同約定的行為應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，或雖發(fā)現(xiàn)但未采取有效措施的;嚴重違反《個人貸款管理暫行辦法》規(guī)定的審慎經(jīng)營規(guī)則的其他情形的。

　　6.3 債券投資業(yè)務(wù)

　　我國實行“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管”的金融體制，在現(xiàn)行體制下，商業(yè)銀行在人、財、物等方面要與證券業(yè)、保險業(yè)相隔離。

　　我國商業(yè)銀行證券投資以各類債券為主。

　　隨著銀行間債券市場的不斷發(fā)展，我國商業(yè)銀行可用于投資的證券種類也在不斷豐富，主要包括政府債券、中央銀行票據(jù)、金融債券、公司債券、信貸資產(chǎn)證券化、境外債券等。