21.國際金融協會最新的調研報告顯示，已在公司層面制定了風險偏好的機構所占的比例為()

　　A.30%

　　B.45%

　　C.50%

　　D.77%

　　D (P45)國際金融協會最新的調研報告顯示，77%的機構已在公司層面制定了風險偏好。

　　22.不屬于收益類指標的是()

　　A.收益波動

　　B.經風險調整后收益

　　C.每股收益增長率

　　D.資本充足率

　　D (P45)收益類指標反映銀行收益水平，主要有：收益波動、經風險調整后收益和每股收益增長率等。D項屬于資本類指標。

　　23.風險偏好指標選取需要體現()

　　A.全面性和穩(wěn)健性

　　B.全面性和重要性

　　C.穩(wěn)健性和重要性

　　D.合規(guī)性和全面性

　　B (P45)風險偏好指標選取需要體現全面性和重要性。全面性是指指標設置要反映銀行主要利益相關者的期望，并覆蓋銀行經營中面臨的主要風險。重要性是指風險偏好重在明確需長期堅持的重要目標、方向,重點突出核心指標、關鍵指標。

　　24.商業(yè)銀行的決策機構是()

　　A.董事會

　　B.監(jiān)事會

　　C.股東大會

　　D.高層管理者

　　A (P49)董事會向股東大會負責，是商業(yè)銀行的決策機構。

　　25.不屬于風險管理“三道防線”的是()

　　A.前臺業(yè)務部門

　　B.外部審計

　　C.風險管理職能部門

　　D.內部審計

　　B (P56)風險管理的“三道防線”是指：第一道防線——前臺業(yè)務部門(風險承擔部門);第二道防線——風險管理職能部門;第三道防線——內部審計。

　　26.常用的風險識別與分析的方法不包括()

　　A.制作風險清單

　　B.資產財務狀況分析法

　　C.失誤樹分析法

　　D.綜合分析法

　　D (P59)常用的風險識別與分析方法有：(1)制作風險清單。(2)資產財務狀況分析法。(3)失誤樹分析法。(4)分解分析法。

　　27.全面風險管理的最基本要求是()

　　A.適時、準確地識別風險

　　B.準確、詳細地計量風險

　　C.適時、完整地監(jiān)測風險

　　D.迅速、有效地控制風險

　　A (P59)要掌握的最基本的風險管理順序是，風險識別、風險計量、風險監(jiān)測、風險控制。適時、準確地識別風險是風險管理中最基本的要求。無法識別風險，后面的步驟也無從談起。

　　28.不屬于常用風險事后控制方法的是()

　　A.風險緩釋或風險轉移

　　B.風險資本的重新分配

　　C.提高風險資本水平

　　D.制定應急預案

　　D (P63)制定應急預案是風險事前控制方法的一種。

　　29.根據組織形式的不同，商業(yè)銀行的企業(yè)類客戶可以分為()

　　A.公共客戶和私人客戶

　　B.法人客戶和個人客戶

　　C.單一法人客戶和集團法人客戶

　　D.法人類客戶和機構類客戶

　　C (P73)按照業(yè)務特點和風險特性的不同，商業(yè)銀行的客戶可劃分為法人客戶與個人客戶。其中，法人客戶根據其機構性質可以分為企業(yè)類客戶和機構類客戶，而企業(yè)類客戶根據其組織形式不同可劃分為單一法人客戶和集團法人客戶。

　　30.某公司2008年銷售收入為1億元，銷售成本為9 000萬元，2008年期初存貨為500萬元，2008年期末存貨為600萬元，則該公司2008年存貨周轉天數為()

　　A.19

　　B.18

　　C.16

　　D.22

　　D (P74)存貨周轉天數=360/存貨周轉率，其中存貨周轉率=產品銷售成本/[(期初存貨+期末存貨)/2]。將題中已知數據代入可得，存貨周轉天數=180×(期初存貨+期末存貨)/產品銷售成本=180×(500+600)/9 000=22。

　　31.下列關于財務比率的表述中，正確的是()

　　A.盈利能力比率體現管理層控制費用并獲得投資收益的能力

　　B.杠桿比率用來判斷企業(yè)歸還短期債務的能力

　　C.流動比率用于體現管理層管理和控制資產的能力

　　D.效率比率用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力

　　A (P75)杠桿比率用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力。流動比率用來判斷企業(yè)歸還短期債務的能力，即分析企業(yè)當前的現金支付能力和應付突發(fā)事件和困境的能力。效率比率體現管理層管理和控制資產的能力。盈利能力比率體現管理層控制費用并獲得投資收益的能力。

　　32.某公司2008年末流動資產合計2 000萬元，其中存貨500萬元，應收賬款400萬元，流動負債合計1 600萬元，則該公司2008年速動比率為()

　　A.0.79

　　B.0.94

　　C.1.45

　　D.1.86

　　B (P75)速動比率=(流動資產-存貨)/流動負債合計=(2 000-500)/1 600=0.94。

　　33.下列關于擔保的說法中，不正確的是()

　　A.連帶責任保證的債權人可以要求保證人在其保證范圍內承擔保證責任

　　B.抵押要求債務人將抵押財產移交債權人占有

　　C.質押方式下，債務人不履行債務時，債權人有權依照法律規(guī)定以該動產折價或者以拍賣、變賣該動產的價款優(yōu)先受償

　　D.債務人可以向債權人給付定金作為債權的擔保

　　B (P78)抵押是指債務人或第三方不轉移對財產的占有，將該財產作為債權的擔保。

　　34.商業(yè)銀行采用的擔保方式不包括()

　　A.留置

　　B.抵押

　　C.保證

　　D.口頭承諾

　　D (P78)擔保的方式主要有保證、抵押、質押、留置與定金。

　　35.下列不屬于企業(yè)集團橫向多元化形式的是()

　　A.下游企業(yè)將產成品提供給銷售公司銷售

　　B.集團內部兩個企業(yè)之間大量資產的并購

　　C.母公司從子公司套取現金

　　D.母公司將資產以低于評估的價格轉售給上市子公司

　　A (P82)橫向多元化企業(yè)集團內部的關聯交易主要是集團內部企業(yè)之間存在的大量資產重組、并購、資金往來以及債務重組，顯然B、C、D三項均是正確的，而A項屬于企業(yè)集團的縱向一體化。

　　36.客戶評級的評價主體是()

　　A.商業(yè)銀行

　　B.國家開發(fā)銀行

　　C.政策性銀行

　　D.外資銀行

　　A (P94)客戶評級的評價主體是商業(yè)銀行，評價目標是客戶違約風險，評價結果是信用等級和違約概率。

　　37.在《巴塞爾新資本協議》中，違約概率被具體定義為借款人內部評級1年期違約概率與()中的較高者。

　　A.0.1%

　　B.0.01%

　　C.0.3%

　　D.0.03%

　　D (P95)在《巴塞爾新資本協議》中，違約概率被具體定義為借款人內部評級1年期違約概率與0.03%中的較高者。

　　38.由品德、資本、還款能力、抵押、經營環(huán)境構成，針對企業(yè)信用分析的專家系統是()

　　A.5Cs系統

　　B.5Ps系統

　　C.AMELs系統

　　D.5Ds系統

　　A (P98)

　　39.信用評分模型的關鍵在于()

　　A.辨別分析技術的運用

　　B.特征變量的當前市場數據的搜集

　　C.特征變量的選擇和各自權重的確定

　　D.同一信用等級下所有借款人的違約概率的確定

　　C (P100)信用評分模型是一種傳統的信用風險量化模型，利用可觀察到的借款人特征變量計算出一個數值(得分)來代表債務人的信用風險，并將借款人歸類于不同的風險等級。信用評分模型的關鍵在于特征變量的選擇和各自權重的確定。

　　40.()是根據針對火險的財險精算原理，對貸款組合違約率進行分析，并假設在組合中，每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態(tài)。

　　A.CreditMetrics模型

　　B.Credit Risk+模型

　　C.Credit Portfolio View模型

　　D.Credit Monitor模型

　　B (P108)Credit Risk+模型是根據針對火險的財險精算原理，對貸款組合違約率進行分析，并假設在組合中，每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態(tài)。