參考答案

　　1.B

　　解析：B【解析】關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)是指用來考察商業(yè)銀行風(fēng)險狀況的統(tǒng)計數(shù)據(jù)或指標(biāo)

　　2.C

　　解析：C【解析】本題考查凈資產(chǎn)收益率的計算。加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=報告期凈利潤/平均凈資產(chǎn)=銷售收入×銷售凈利率/平均凈資產(chǎn) l0×14%/[(39+45)/2]≈3.33%。所以本題答案為C。

　　3.C

　　解析：C【解析】持有期為l天，置信水平為99%，風(fēng)險價值為1萬美元，則表明該資產(chǎn)組合在1天中的損失有99%的可能不會超過l萬美元。同理，持有期為2天。置信水平為98%，風(fēng)險價值為2萬美元，則表明該資產(chǎn)組合在2天中的損失有98%的可能不會超過2萬美元

　　4.B

　　解析：暫無

　　5.B

　　解析：B【解析】在以風(fēng)險為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃中，戰(zhàn)略規(guī)劃的調(diào)整依賴于戰(zhàn)略實施和戰(zhàn)略風(fēng)險管理活動的反饋循環(huán)

　　6.B

　　解析：B【解析】均值為E(y)=∑yiPi=1×60%+4×40%=2.2，方差VaR(Y)=∑[Yi—E(Y)]2Pi=60%×(1-2.2)2+40%×(4-2.2)2=-60%×l.44+40%X3.24=2.16。

　　7.D

　　解析：D【解析】本題考查財務(wù)指標(biāo)分類情況：資產(chǎn)負(fù)債率是企業(yè)償債能力指標(biāo)。其他三個周轉(zhuǎn)率是企業(yè)營運能力指標(biāo)

　　8.B

　　解析：暫無

　　9.C

　　解析：C【解析】風(fēng)險識別方法中常用的情景分析法是指通過有關(guān)數(shù)據(jù)、曲線、圖表等模擬商業(yè)銀行未來發(fā)展的可能狀態(tài)，識別潛在的風(fēng)險因素、預(yù)測風(fēng)險的范圍及結(jié)果，并選擇最佳的風(fēng)險管理方案。故選C

　　10.A

　　解析：A【解析】銷售毛利率=[(銷售收入-銷售成本)/銷售收入]×100%=E(2-1.6)/23×100%=25%，故A選項計算正確，C選項計算錯誤。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。銷售收入/[(期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款)/2]=20000/ E(7500+9500)×2]=2.35，故B選項計算錯誤。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=360/2.35≈153(天)，故D選項計算錯誤。

　　11.A

　　解析：A【解析】巴塞爾委員會在新協(xié)議第三支柱中規(guī)定，風(fēng)險報告的披露應(yīng)該每半年進行一次。其中，風(fēng)險報告是將風(fēng)險信息傳遞到內(nèi)外部門和機構(gòu)，使其了解商業(yè)銀行客體風(fēng)險和商業(yè)銀行風(fēng)險管理狀況的工具。

　　12.C

　　解析：C【解析】本題考查累計死亡率的計算，N年累計死亡率CMRn=1-(1-第一年邊際死亡率)×(1-第二年邊際死亡率)×…×(1-第N年邊際死亡率)=1-(1-0.17%)X(1—0.60%)X(1-0.60Voo)≈1.36%。

　　13.C

　　解析：C【解析】不論是什么規(guī)模的銀行，不論管理水平高低，只采取一種或者某幾種方法是不能全面評估風(fēng)險的，因為每種方法都有它的優(yōu)點和缺點，要想全面綜合地評價銀行的流動性狀況，最好同時采用多種評估方法。

　　14.C

　　解析：C【解析】凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/[(期初所有者權(quán)益合計+期末所有者權(quán)益合計)/2]×100 %，凈利潤-銷售收入×銷售凈利率，代入公式得凈資產(chǎn)收益率為3.330%。故選C。

　　15.C

　　解析：C【解析】恰當(dāng)處理投訴和批評有助于維護商業(yè)銀行的聲譽固然重要，但是商業(yè)銀行不能將工作目的僅停留在解決問題的層面上，通過接受利益持有者的投訴和批評，深入發(fā)掘商業(yè)銀行潛在的風(fēng)險才是真正有價值的收獲

　　16.D

　　解析：D【解析】根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的相關(guān)規(guī)定，法律風(fēng)險是操作風(fēng)險的一種特殊類型

　　17.B

　　解析：B【解析】死亡率模型是根據(jù)風(fēng)險資產(chǎn)的歷史違約數(shù)據(jù)，計算在未來一定持有期內(nèi)的不同信用等級的客戶的違約概率，分為邊際死亡率和累計死亡率。累計死亡率=1-貸款存活率，其中貸款存活率為本息全部歸還的概率，計算公式為貸款損失率=(1-R1)×(1-R2)×…×(1-RN)，R1為第一年的邊際死亡率，RN依此類推，將題目中數(shù)值帶入公式得，1-6.00%=(1-2.50%)×(1-RN)，計算得，RN=3.59%。故選B

　　18.B

　　解析：B【解析】本題考查利息費用的計算。根據(jù)計算可知，利息費用=息稅折舊攤銷前利潤-(凈利潤+折舊+無形資產(chǎn)攤銷+所得稅)=2-(1.2+0.2+o.1+0.3)=0.2(億元)。

　　19.B

　　解析：B【解析】利率風(fēng)險按照來源的不同，可以分為重新定價風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險、基準(zhǔn)風(fēng)險和期權(quán)性風(fēng)險。故選B。

　　20.B

　　解析：B【解析】收益率曲線是由不同期限，但具有相同風(fēng)險、流動性和稅收的收益率連接而形成的曲線。橫軸為各到期期限，縱軸為對應(yīng)的收益率。用以描述收益率與到期期限之間的關(guān)系。在金融市場短期流動性不足的情況下，收益率曲線可能會呈現(xiàn)向左上方傾瓣，即反向收益率曲線，它表明在某一時點上，投資期限越長，收益率越低。故選B

　　21.D

　　解析：D【解析】結(jié)算風(fēng)險是指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金，但另一方發(fā)生違約的風(fēng)險。它是一種特殊的信用風(fēng)險。正是因為德國赫斯塔特銀行由于結(jié)算風(fēng)險導(dǎo)致破產(chǎn)，促成了國際性金融監(jiān)管機構(gòu)——巴塞爾委員會的誕生。

　　22.A

　　解析：A【解析】資產(chǎn)風(fēng)險管理模式強調(diào)資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最經(jīng)常性的風(fēng)險來源

　　23.C

　　解析：C【解析】商業(yè)銀行將大量短期借款用于長期貸款，即“借短貸長”，這樣有可能導(dǎo)致到期支付困難，從而面臨較高的流動性風(fēng)險

　　24.A

　　解析：A【解析】本題考查對久期的理解。久期缺口的絕對值越大，銀行對利率的變化就越敏感，銀行的利率風(fēng)險暴露也就越大，因而，銀行最終面臨的利率風(fēng)險越高。

　　25.D

　　解析：D【解析】銀行監(jiān)管的基本原則是：依法、公開、公正和效率，其中效率原則是指中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會在進行監(jiān)管活動中要合理配置和利用監(jiān)管資源，所以D項錯誤

　　26.C

　　解析：C【解析】本題考查關(guān)注類貸款遷徙率的計算。關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額/(期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%。因此，該銀行可疑類貸款遷徙率=600/(4000—500)×100%≈l7.14%。

　　27.A

　　解析：A【解析】商業(yè)銀行的風(fēng)險管理部門和風(fēng)險管理委員會既要保持相互獨立，又要相互支持，但不是隸屬關(guān)系

　　28.A

　　解析：A【解析】在計算資本充足率時，對質(zhì)押的處理非常嚴(yán)格，僅包括一些高質(zhì)量的金融工具。認(rèn)可的質(zhì)押品大體分為兩類：一類是現(xiàn)金類資產(chǎn);另一類是高質(zhì)量的金融工具，B、C、D項屬于現(xiàn)金類資產(chǎn);A選項評級為 AA-以上國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券屬于高質(zhì)量的金融工具。

　　29.C

　　解析：C【解析】利率互換交換的只有利率，沒有本金。

　　30.D

　　解析：D【解析】本題考查對客戶信用評級的理解。客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風(fēng)險的大小�？蛻暨`約后特定債項損失大小是債項評級的主要內(nèi)容

　　31.C

　　解析：C【解析】政治風(fēng)險、社會風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險屬于國家風(fēng)險。故選C

　　32.A

　　解析：A【解析】針對單個客戶進行限額管理時，首先需要計算客戶的最高債務(wù)承受能力，即客戶憑借自身信用與實力承受對外債務(wù)的最大能力

　　33.B

　　解析：B【解析】根據(jù)題意，△VA=-[DA×AX(5.5%-5%)/(1+5%)]=-[5X1000×(5.5%-5%)/(1+5%)]=-23.81(億元)。故選B

　　34.A

　　解析：A【解析】我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行的貸款余額和存款余額的比例不得超過75%，流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額的比例不得低于25%。

　　35.C

　　解析：C【解析】對計入所有者權(quán)益的可供出售債券公允價值正變動可計入附屬資本，計入部分不得超過正變動的50%，則該商業(yè)銀行可計入附屬資本的最大數(shù)額=l 200×50%=600(萬元)。故C選項正確

　　36.D

　　解析：D【解析】本題考查對國家風(fēng)險暴露的理解。商業(yè)銀行總行對海外分行提供的信用支持包括在國家風(fēng)險暴露中，屬于對海外子公司信用風(fēng)險的暴露。因此D選項為正確答案。

　　37.C

　　解析：C【解析】本題考查貨幣互換交易與利率互換交易的關(guān)系。貨幣互換需要在期初和期末交換本金，不同貨幣本金的數(shù)額由事先確定的匯率決定，且該匯率在整個互換期間保持不變，因此，貨幣互換既明確了利率的支付方式，又確定了匯率

　　38.D

　　解析：D【解析】本題考查存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)的計算。根據(jù)公式計算：存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/(銷售成本/存貨平均余額)-22.5(天)。

　　39.D

　　解析：D【解析】預(yù)期收益率是先將每種情況下收益率乘以對應(yīng)概率，然后加總，即E(R)一0.05X50%+0.20×15%+0.15×(-10%)1+0.25×(-25%)+0.35×40%=11.75%

　　40.D

　　解析：D【解析】商業(yè)銀行進行戰(zhàn)略風(fēng)除管理的前提是接受戰(zhàn)略管理的基本假設(shè)：一是準(zhǔn)確預(yù)測未來風(fēng)險事件的可能性是存在的;二是預(yù)防工作有助予避免或減少風(fēng)險事件的未來損失;三是如果對未來風(fēng)險加以有效管理和利用，風(fēng)險有可能轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)展機會

　　41.B

　　解析：B【解析】資金交易業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或提高自身資金收益或防范市場風(fēng)險等方面的需要，利用各種金融工具進行的資金和交易活動。從資金交易業(yè)務(wù)流程來看，可分為前臺交易、中臺風(fēng)險管理、后臺清算三個環(huán)節(jié)

　　42.B

　　解析：B【解析】已違約風(fēng)險暴露的資本委求(K)的訓(xùn)算規(guī)則為：K=max[0，(LGD-EL)]。本題中銀行估計10%高于違約損失率(LGD)。因此，違約風(fēng)險暴露的資本要求(K)為0

　　43.A

　　解析：A【解析】聲譽危機管理的主要內(nèi)容包括：(1)預(yù)先制定戰(zhàn)略性的危機管理規(guī)劃;(2)提高日常解決問題的能力;(3)危機現(xiàn)場處理;(4)提高發(fā)言人的溝通技能;(5)危機處理過程中的持續(xù)溝通;(6)管理危機過程的信息交流;(7)模擬訓(xùn)練和演習(xí)

　　44.A

　　解析：A【解析】商業(yè)銀行通過事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正對風(fēng)險進行管理

　　45.B

　　解析：B【解析】本題考查對遠(yuǎn)期利率合約的理解。遠(yuǎn)期利率合約是一項表外資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

　　46.B

　　解析：B【解析】當(dāng)市場利率上升時，銀行負(fù)債價值下降。

　　47.A

　　解析：A【解析】風(fēng)險補償是指商業(yè)銀行在所從事的業(yè)務(wù)活動造成實質(zhì)性損失之前，對所承擔(dān)的風(fēng)險進行價格補償?shù)牟呗孕赃x擇。通過對信用評級低的客戶收取較高的貸款利率，對自已承擔(dān)更高的風(fēng)險進行補償是一種風(fēng)險補償方式

　　48.B

　　解析：B【解析】風(fēng)險處置糾正貫穿銀行監(jiān)管始終，是指監(jiān)管部門針對銀行機構(gòu)存在的不同風(fēng)險和風(fēng)險的嚴(yán)重程度，及時采取相應(yīng)措施加以處置，包括風(fēng)險糾正、風(fēng)險救助、市場退出。

　　49.A

　　解析：A【解析】題目沒有說明，我們可以認(rèn)為是單利。年利率=年息÷本金×100%。第一筆年利率：年息=500÷3=166.67，年利率=166.67÷1000×100%=l6.67%;第二筆年利率：年息=l600+5=320，年利率=320÷2000×100%=l6%。故選人

　　50.D

　　解析：D【解析】黃金不作為商品，故選D。

　　51.D

　　解析：D【解析】選項D風(fēng)險價值衡量的是收益的指標(biāo)。

　　52.D

　　解析：D【解析】商業(yè)銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費用，包括代理政策性銀行業(yè)務(wù)、代理中央銀行業(yè)務(wù)、代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險業(yè)務(wù)、代理其他銀行的銀行卡收單業(yè)務(wù)等。

　　53.B

　　解析：B【解析】負(fù)債流動性是指商業(yè)銀行能夠以較低的成本隨時獲得需要的資金的能力

　　54.B

　　解析：B【解析】已反映在商業(yè)銀行信用風(fēng)險數(shù)據(jù)中的操作風(fēng)險損失，在計算監(jiān)管資本時，應(yīng)當(dāng)將其視為信用風(fēng)險損失

　　55.B

　　解析：B【解析】本題考查商業(yè)銀行的融資方式。同業(yè)拆入是商業(yè)銀行在真正需要資金時通常選擇的融資方式，指一家商業(yè)銀行向另一家商業(yè)銀行借入資金

　　56.D

　　解析：D【解析】影響期權(quán)價值的主要因素包括標(biāo)的資產(chǎn)的市場價格和期權(quán)的執(zhí)行價格、期權(quán)的到期期權(quán)、外匯匯率的波動、貨幣利率

　　57.C

　　解析：C【解析】健康有效的合規(guī)管理文化要樹立正確的合規(guī)管理觀念;要加強管理層的驅(qū)動作用;要充分發(fā)揮人的主導(dǎo)作用;要創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織

　　58.A

　　解析：A【解析】本題考查名義價值的含義。金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值即是名義價值

　　59.A

　　解析：A【解析】20世紀(jì)80年代以后，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理進入全面風(fēng)險管理模式階段

　　60.D

　　解析：D【解析】普遍認(rèn)為聲譽風(fēng)險管理的最好辦法是：(1)推行全面風(fēng)險管理理念，改善公司治理結(jié)構(gòu)，并預(yù)先做好防范危機的準(zhǔn)備;(2)確保各類主要風(fēng)險被正確識別、優(yōu)先排序，并得到有效管理。D項木包含在內(nèi)

　　61.B

　　解析：B【解析】馬柯維茨的理論提出于20世紀(jì)50年代;而布萊克、舒爾斯、默頓推導(dǎo)出歐式期權(quán)定價的一般模型開辟了風(fēng)險管理的全新領(lǐng)域;羅斯的理論提出于20世紀(jì)70年代。故選B

　　62.C

　　解析：C【解析】風(fēng)險價值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風(fēng)險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或機構(gòu)造成的潛在的最大損失。持有期為l0天、置信水平為99%、風(fēng)險價值為10萬元意味著在10天中的損失有99%的可能性不會超過10萬元。

　　63.C

　　解析：暫無

　　64.A

　　解析：A【解析】在對外幣的管理中，銀行對每一種貨幣的流動性管理策略是必須實施的

　　65.B

　　解析：B【解析】應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收人/[(期初應(yīng)收賬款十期末應(yīng)收賬款)/2]=6/[(1.4+1)/2]=5，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=360/5=72(天)，故B選項正確

　　66.A

　　解析：A【解析】融資需求=融資缺口+流動性資產(chǎn)，融資缺口=貸款平均額-核心存款平均額。代入公式計算得，融資需求為400。故選A

　　67.C

　　解析：C【解析】本題考查不良貸款率的汁算。不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/(各項貸款和)×100%=(10+6+5)/(60+20+10+6+5)×l00%≈20.8%。

　　68.D

　　解析：D【解析】針對某行業(yè)或者某地區(qū)、某產(chǎn)品、某客戶等組合層面設(shè)定的限額都是組合限額。公式為：以資本表示的組合限額=資本×資本分配權(quán)重，其中資本是所預(yù)計的下一年的銀行資本，包括所有計劃的資本注入。本題中，預(yù)計下一年的銀行資本就是2011年的資本1000億元加上計劃2012年投入的100億元，由此得出本行業(yè)為(1000+100)×5%=55(億元)。

　　69.B

　　解析：B【解析】在限額管理中，商業(yè)銀行給予客戶的授信額度應(yīng)當(dāng)包括貸款、可交易資產(chǎn)、衍生工具及其他或有負(fù)債，B選項錯誤。故選B

　　70.A

　　解析：A【解析】銀行一般采用定性和定量相結(jié)合的方法評估操作風(fēng)險。定量分析主要基于對內(nèi)部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)的分析;定性分析則需要依靠有經(jīng)驗的專家對操作風(fēng)險的發(fā)生頻率和影響程度做出評估

　　71.B

　　解析：暫無

　　72.A

　　解析：A【解析】經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資本收益率是指經(jīng)預(yù)期損失(E1。)和以經(jīng)濟資本(Economic Capital,)計量的非預(yù)期損失(UL)調(diào)整后的收益率，其計算公式RAR0C=(收益-預(yù)期損失)/經(jīng)濟資本(或非預(yù)期損失)。

　　73.C

　　解析：C【解析】根據(jù)麥考利久期的計算公式D=∑Tt=It·Ct/(1+y)t∑Tt=tCt(1+y)t，D是久期，t代表現(xiàn)金流發(fā)生的時間，Ct代表第t年的現(xiàn)金流，y為收益率或當(dāng)前市場利率。將數(shù)值代入公式可得C項正確

　　74.B

　　解析：B【解析】違規(guī)、內(nèi)部欺詐等損失事件在我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險中所占比例超過80%，這說明我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的最嚴(yán)重問題是制度的遵循性，也就是內(nèi)部控制的符合性或者合規(guī)性問題。。合規(guī)問題是當(dāng)前我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的核心問題

　　75.C

　　解析：C【解析】本題考查全面風(fēng)險管理模式的特征。全面風(fēng)險管理模式的特征有;全球的風(fēng)險管理體系、全面的風(fēng)險管理范圍、全程的風(fēng)險管理過程、全新的風(fēng)除管理方法和全員的風(fēng)險管理文化。只有C項不是全面風(fēng)險管理模式的特征

　　76.D

　　解析：D【解析】衍生品對沖帶來新的交易，也會帶來新的交易對手信用風(fēng)險

　　77.B

　　解析：B【解析】B選項屬于審慎經(jīng)營類指標(biāo).是風(fēng)險管理中非常重要的一個指標(biāo)

　　78.A

　　解析：A【解析】紅色預(yù)警是定量與定性分析相結(jié)合的方法。B、C、D都是紅色預(yù)警法的正確流程。歸納風(fēng)險預(yù)警方法j黑色預(yù)警法不引進警兆指標(biāo)變量，只考慮預(yù)警要素指標(biāo)的時間序列變化規(guī)律，即波動特征;藍色預(yù)警法側(cè)重定量分析，分為指數(shù)預(yù)警法和統(tǒng)計預(yù)警法;指數(shù)預(yù)警法利用警兆指標(biāo)合成的風(fēng)險指數(shù)進行預(yù)警;統(tǒng)計預(yù)警法對警兆與警素之間的相關(guān)關(guān)系進行時差相關(guān)分析;紅色預(yù)警法重視定量分析與定性分析相結(jié)合。注：警兆是指警素發(fā)生異常變化導(dǎo)致警情爆發(fā)之前出現(xiàn)的先兆。警素指構(gòu)成警情的指標(biāo)

　　79.D

　　解析：D【解析】非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)÷營業(yè)收入總額

　　80.C

　　解析：C【解析】根據(jù)我國監(jiān)管當(dāng)局出臺的貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則，貸款可分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，其定義分別為：(1)正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還;(2)關(guān)注：盡借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素;(3)次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失;(4)可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失;(5)損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。故C選項符合題意

　　81.A

　　解析：A【解析】在一個貸款組合飄面，發(fā)生n筆貸款違約的概率公式為：Prob(n筆貸款違約)=E-m×mn/n!其中，E=2.72，m為貸款組合平均違約率×100，本題中即m=2，n為實際月末的貸款數(shù)量，本題中n=4，代入公式得概率=2.72-2×24÷(4×3×2×1)=0.09。

　　82.C

　　解析：C【解析】同樣的資本，風(fēng)險越高的組合，其計劃授信額越低

　　83.B

　　解析：B【解析】清晰的戰(zhàn)略風(fēng)險管理流程包括識別、評估、監(jiān)測、控制

　　84.D

　　解析：D【解析】平價期權(quán)為期權(quán)的執(zhí)行價格等于現(xiàn)在的即期市場價格。故選D

　　85.D

　　解析：D【解析】全額抵押，則在原違約敞口的違約風(fēng)險損失率基礎(chǔ)上乘以0.15，即《巴塞爾新資本協(xié)議》所稱的“底線”系數(shù)

　　86.A

　　解析：A【解析】本題考查影響高負(fù)債經(jīng)營的商業(yè)銀行穩(wěn)定性的因素。影響高負(fù)債經(jīng)營的商業(yè)銀行穩(wěn)定性的直接因索是市場信心。對商業(yè)銀行信心的喪失將直接導(dǎo)致商業(yè)銀行危機甚至市場崩潰

　　87.D

　　解析：D【解析】外匯結(jié)構(gòu)性風(fēng)險是由于銀行資產(chǎn)與負(fù)債以及資本之間幣種的不匹配而產(chǎn)生的

　　88.B

　　解析：B【解析】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對原國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行進行評估的指標(biāo)包括經(jīng)營績效類、資產(chǎn)質(zhì)量類、審慎經(jīng)營類。故選B。

　　89.A

　　解析：A【解析】自我評估法是操作風(fēng)險識別與評協(xié)的主要方法中運用最廣泛、最成熟的。

　　90.C

　　解析：C【辮析】商業(yè)銀行的風(fēng)險管理流程可以概括為風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險控制四個主要步驟。故C選項符合題意，A、B、D選項不符合題意

　　91.A,C,D,

　　解析：ACD【解析】風(fēng)險文化是風(fēng)險管理的靈魂，一般由風(fēng)險管理理念、制度、知識三個層次構(gòu)成

　　92.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】集中型風(fēng)險管理部門對風(fēng)險管理人員的專業(yè)技能要求最高、最全面。參照國際風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)，集中型風(fēng)險管理部門的人員必須具備以下主要技能：風(fēng)險監(jiān)測和分析能力、數(shù)量分析能力、價格核準(zhǔn)能力、模型創(chuàng)建能力、系統(tǒng)開發(fā)/集成能力。故選ABCDE。

　　93.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】這些因素從宏觀到微觀影響違約損失率

　　94.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】ID、E兩項是分散型風(fēng)險管理部門的缺點

　　95.A,C,D,E,

　　解析：ACDE【解析】資本充足率的信息披露應(yīng)主要包括五個方面的內(nèi)容：風(fēng)險管理目標(biāo)和政策、并表范圍、資本、資本充足率、信用風(fēng)險和市場風(fēng)險

　　96.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】收益率曲線是隨時間的增加而變動的，存在正向收益率曲線、反向收益率曲線、波動收益率曲線和水平收益率曲線四種形態(tài)。

　　97.A,C,D,

　　解析：ACD【解析】利率風(fēng)險是指由于利率的不利變動而使銀行的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。利率風(fēng)險按照來源不同可以分為：重新定價風(fēng)險、基準(zhǔn)風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險和期權(quán)性風(fēng)險。故選ACD

　　98.A,B,C,E,

　　解析：ABCE【解析】法律/合規(guī)部門主要承擔(dān)的職責(zé)包括協(xié)助制定法律政策，適時修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程，使其符合法律和監(jiān)管要求，開展法律培訓(xùn)和教育項目，關(guān)注、正確理解法律/合規(guī)IN管要求以及最新發(fā)展，為高級管理層提供建議，參與商業(yè)銀行的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造，所以A、B、C、E項正確。D項經(jīng)營管理的合規(guī)性和合規(guī)部門工作情況屬于內(nèi)部審計部門的內(nèi)容

　　99.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】本題考查風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略的種類，A、B、C都屬于風(fēng)險轉(zhuǎn)移的策略。D、E兩項屬于風(fēng)險對沖

　　100.A,C,E,

　　解析：ACE【解析】B應(yīng)為第一資金來源，不是最后資金來源;D應(yīng)為保護存款者。

　　101.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】區(qū)域風(fēng)險預(yù)警通常表現(xiàn)為區(qū)域政策法規(guī)的重大變化、區(qū)域經(jīng)營環(huán)境的惡化.以及區(qū)域內(nèi)部經(jīng)營管理水平下降、區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化等

　　102.A,B,D,

　　解析：ABD【解析】本題考查市場風(fēng)險的內(nèi)容。市場風(fēng)險可以分為利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票價格風(fēng)險和商品價格風(fēng)險，分別是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動而帶來的風(fēng)險

　　103.D,E,

　　解析：DE【解析】A項評分由l(最好)～5(最差，，所以數(shù)字越小風(fēng)險越小;B項該評級包括六大要素;C項“C”指“品德”。

　　104.C,D,E,

　　解析：CDE【解析】目前應(yīng)用最廣泛的信用風(fēng)險評分模型有：線性概率模型、Logit模型、Probit模型和線性辨別模型。A項CP模型主要用于主權(quán)評級;B項KPMG模型用于信用風(fēng)險評估和量化。

　　105.A,D,E,

　　解析：ADE【解析】收益率曲線通常表現(xiàn)為四種形態(tài)：一是正向收益率曲線，二是反向收益率曲線，三是水平收益率曲線，四是波動收益率曲線

　　106.A,B,

　　解析：AB【解析】在實踐中9黃金爛各國外匯儲備資產(chǎn)的一種重要組成形式，為了保持統(tǒng)計口徑的一致性，黃金價格的波動被納入了匯率風(fēng)險。同時，黃金價格的波動還屬于利率風(fēng)險。故選AB

　　107.A,C,

　　解析：AC【解析】利率互換主要作用有：(1)交易雙方利用自身在不同種類利率上的比較優(yōu)勢有效地降低各自的融資成本;(2)規(guī)避利率波動的風(fēng)險，故選AC

　　108.A,C,E,

　　解析：ACE【解析】外部事件可能是外部因素對商業(yè)銀行運作或聲譽造成的“威脅”，主要包括外部欺詐、自然災(zāi)害、恐怖威脅、洗錢、監(jiān)管規(guī)定、政治風(fēng)險、業(yè)務(wù)外包。B選項屬于內(nèi)部流程引發(fā)的操作風(fēng)險;D選項屬于人員因素引發(fā)的操作風(fēng)險。故選ACE

　　109.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】測量流動性狀況的指標(biāo)包括;(1)現(xiàn)金頭寸指標(biāo);(2)核心存款比例;(3)貸款總額與總資產(chǎn)的比率;(4)貸款總額與核心存款的比率;(5)流動資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率;(6)易變負(fù)債與總資產(chǎn)的比率;(7)大額負(fù)債依賴度。

　　110.A,B,D,E,

　　解析：ABDE【解析】資產(chǎn)質(zhì)量類指標(biāo)包括：不良資產(chǎn)、貸款率，預(yù)期損失率，單一(集團)客戶授信集中度，貸款風(fēng)險遷徙，貸款損失準(zhǔn)備充足率。而資本充足率、大額風(fēng)險集中度和不良貸款撥備覆蓋率屬于審慎經(jīng)營類指標(biāo)，股本凈回報率屬于績效類指標(biāo)。故選ABDE。

　　111.A,B,D,

　　解析：ABD【解析】本題考查全面風(fēng)險管理體系的三個維度，分別是企業(yè)的目標(biāo)、全面風(fēng)險管理要素、企業(yè)的各個層繳

　　112.A,B,C,E

　　解析：ABCE【解析】D項有利于買方期權(quán)的持有人，應(yīng)為價內(nèi)期權(quán)而非價外期權(quán)。

　　113.D,E,

　　解析：DE【解析】選項A、B、C都是小額存款人;而選項是D、E都是大額存款人。對商業(yè)銀行流動性較大的自然是額存款人，故選DE

　　114.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】核心員工流失體現(xiàn)為對關(guān)鍵人員依賴的風(fēng)險，缺乏足夠后援、替代人員，相關(guān)信息缺乏共享和文檔記錄，缺乏崗位輪換機制等

　　115.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】廣義的資產(chǎn)證券化是指某一資產(chǎn)或資產(chǎn)組合采取證券資產(chǎn)這一價值形態(tài)的資產(chǎn)運營方式，包括以下四類：(1)信貸資產(chǎn)證券化;(2)實體資產(chǎn)證券化;(3)證券資產(chǎn)證券化;(4)現(xiàn)金資產(chǎn)證券化。

　　116.A,B,E,

　　解析：ABE【解析】預(yù)期損失是指信用風(fēng)險損失分布的數(shù)學(xué)期疆，代表大量貸款或交易組合在整個經(jīng)濟周期內(nèi)的平

　　損失，是商業(yè)銀行已經(jīng)預(yù)計到將會發(fā)生的損失。故選ABE

　　117.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】一般來說，收益率曲線的形狀反映了長短期收益率之間的關(guān)系，是市場對當(dāng)前經(jīng)濟狀況的判斷，是對未來經(jīng)濟增長預(yù)期的結(jié)果，是對未來通貨膨脹預(yù)期的結(jié)果，是對未來資本回報率預(yù)期的結(jié)果。故選ABCDE

　　118.B,C,

　　解析：BC【解析】分析企業(yè)集團內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易時，首先應(yīng)全面了解集團的股權(quán)結(jié)構(gòu)，找到企業(yè)集團的最終控制人和所有關(guān)聯(lián)方，然后對關(guān)聯(lián)方之間的交易是否屬于正常交易進行判斷。根據(jù)集團內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系不同，企業(yè)集團可以分為縱向一體化企業(yè)集團和橫向多元化企業(yè)集團。所以，本題的正確答案為BC。

　　119.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟措施將風(fēng)險轉(zhuǎn)穆給其他經(jīng)濟主體的一種策略性選擇。A選項是通過制度安排降低了風(fēng)險，并沒有對風(fēng)險進行轉(zhuǎn)移。故選BCDE

　　120.A,B,E,

　　解析：ABE【解析】商業(yè)銀行的授信審批和信貸決策一般遵循審貸分離原則、統(tǒng)一考慮原則、展期重審原則

　　121.A,C,D,

　　解析：ACD【解析】基本指標(biāo)法的計算中涉及基本指標(biāo)法需要的資本、前三年中總收入為正數(shù)的年數(shù)、前三年各年為正的總收入

　　122.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】本題考查商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程。流程主要有：風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險控制。因此正確答案為ABCD

　　123.A,B,C,D,E,

　　解析：暫無

　　124.A,C,

　　解析：AC【解析】商業(yè)銀行經(jīng)營“三性”目標(biāo)之間存在著矛盾：(1)流動性目標(biāo)要求降低盈利性資產(chǎn)的運用率，即流動性和效益性存在矛盾;(2)資金的效益性要求選擇有較高收益的資產(chǎn)，而資金的安全性卻要求選擇有較低收益的資產(chǎn)，即效益性和安全性存在矛盾。流動性目標(biāo)和安全性目標(biāo)不存在矛盾。

　　125.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】五項都為國家風(fēng)險的評估指標(biāo)

　　126.B,E,

　　解析：BE【解析】本題考查流動性風(fēng)險預(yù)警的融資指標(biāo)的內(nèi)容，主要包括：存款大量流失，債權(quán)人提前要求兌付造成支付能力出現(xiàn)不足，融資成本上升，所以B、E項正確;A選項盈利水平與D選項資產(chǎn)質(zhì)量屬于商業(yè)銀行內(nèi)部指標(biāo);C選項股票價格下跌屬于商業(yè)銀行外部指標(biāo)

　　127.A,E,

　　解析：AE【解析】A選項屬于知識技能匱乏;E選項核心員工超越授權(quán)的活動屬于失職違規(guī)。故選AE

　　128.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】會計資本雖然不和風(fēng)險直接掛鉤，但是風(fēng)險帶來的任何損失最終都會反映在賬面上。A項錯誤。會計資本在數(shù)額上應(yīng)當(dāng)不小于體現(xiàn)實際風(fēng)險水平的經(jīng)濟資本，但會計資本并不能等同于經(jīng)濟，資本。E項錯誤

　　129.A,B,D,

　　解析：ABD【解析】國際會計準(zhǔn)則對金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點：它基于會計核算的劃分，而且按照確認(rèn)、計量、記錄和報告等程序嚴(yán)格界定了進入四類賬戶的標(biāo)準(zhǔn)、時間和數(shù)量，以及在賬戶之間變動、終止的量化標(biāo)準(zhǔn)，有強大的會計核算理論和銀行流程框架、基礎(chǔ)信息支持，所以A、B、D項正確;國際會計準(zhǔn)則對金融資產(chǎn)的劃分著重強調(diào)的是權(quán)益和現(xiàn)金流量變動的關(guān)系和影響，不直接面對風(fēng)險管理的各項要求，所以C、E項錯誤。

　　130.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》要求實施內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行估計其各信用等級借款人所對應(yīng)的違約概率，常用方法有歷史違約經(jīng)驗、統(tǒng)計模型和外部評級映射三種方法。故選BCD

　　131.錯誤

　　解析：相對于信用風(fēng)險而言，市場風(fēng)險具有數(shù)據(jù)優(yōu)勢和易于計量的特點。題干論述與事實相反

　　132.錯誤

　　解析：暫無

　　133.錯誤

　　解析：表外資產(chǎn)也在交易賬戶的適用范圍內(nèi)

　　134.錯誤

　　解析：從表面上看，單一法人客戶的各項周轉(zhuǎn)率越高，盈利能力和償債能力就越好，但實踐中并不如此。例如，在我國絕大多數(shù)生產(chǎn)企業(yè)不存在及時存貨管理的條件下，若存貨周轉(zhuǎn)率過高，可能意味著存貨量小，極端情況可能使企業(yè)停工待料;同樣，過高的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率可能是因為企業(yè)的銷售條件過于苛刻，不利于企業(yè)長期發(fā)展

　　135.錯誤

　　解析：完善的公司治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代商業(yè)銀行控制操作風(fēng)險的基石

　　136.錯誤

　　解析：如果未來面臨同樣的本息還款的要求，在期望收益相等的條件下，收益波動性高的企業(yè)更容易違約，信用風(fēng)險較大

　　137.錯誤

　　解析：風(fēng)險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力

　　138.錯誤

　　解析：大多數(shù)市場風(fēng)險內(nèi)部模型法的局限性主要有：(1)不能反映資產(chǎn)組合的構(gòu)成及其對價格波動的敏感性;(2)未涵蓋價格劇烈波動等可能會對銀行造成重大損失的突發(fā)性小概率事件;(3)大多數(shù)模型不能計算非交易業(yè)務(wù)中的風(fēng)險

　　139.錯誤

　　解析：根據(jù)馬柯維茨資產(chǎn)組合管理理論，多樣化的組合投資主要是用來降低菲系統(tǒng)性風(fēng)險。信用風(fēng)險很大程度上是一種非系統(tǒng)性風(fēng)險，因此，在很大程度上能被多樣化的組合投資所降低

　　140.錯誤

　　解析：聲譽風(fēng)險產(chǎn)生于商業(yè)銀行運營的任何環(huán)節(jié)，通常與信用、市場、操作、流動性等風(fēng)險交叉存在、相互作用。比如，內(nèi)部欺詐或違法行為可能同時造成操作風(fēng)險、法律風(fēng)險和聲譽風(fēng)險損失。因此，聲譽風(fēng)險識別的核心是正確識別八大類風(fēng)險巾可能威脅商業(yè)銀行聲譽的風(fēng)險因素

　　141.錯誤

　　解析：根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，債務(wù)人對銀行的實質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上即被視為違約。若債務(wù)人違反了規(guī)定的透支限額或者重新核定的透支限額小于目前的余額，各項透支將被視為逾期

　　142.錯誤

　　解析：經(jīng)濟資本主要是用來抵御商業(yè)銀行的非預(yù)期損失

　　143.錯誤

　　解析：商業(yè)銀行個人信貸產(chǎn)品可以劃分為個人住宅抵押貸款、個人零售貸款和個人循環(huán)零售貸款，并沒有個人信用貸款

　　144.錯誤

　　解析：從全球金融風(fēng)險管理實踐看，集中型風(fēng)險管理部門包括了商業(yè)銀行風(fēng)險管理的核心要素。由于在某些情況下，商業(yè)銀行不需要建立完善的風(fēng)險管理部門，所以分散型風(fēng)險管理部門不是必須包括商業(yè)銀行風(fēng)險管理的核心要素。

　　145.錯誤

　　解析：資本充足率的信息披露主要包括：風(fēng)險管理鼠標(biāo)和政策、并表范圍、資本充足率水平、資本規(guī)模、信用風(fēng)險和市場風(fēng)險。這其中并不包括股東名單及持股比例，故題于敘述錯誤

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