一、單選題

　　1. 【答案】D。解析：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)主要財(cái)務(wù)比率/指標(biāo)來研究企業(yè)類客戶的經(jīng)營狀況、資產(chǎn)/負(fù)債管理等狀況，內(nèi)容包括:盈利能力比率、效率比率、杠桿比率、流動(dòng)比率。

　　2. 【答案】B。解析：關(guān)聯(lián)授信比例=全部關(guān)聯(lián)方授信總額÷資本凈額 X100%=110÷210X100%≈52%。

　　3. 【答案】C。解析：關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務(wù)的事項(xiàng)安排。關(guān)聯(lián)方是指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策中，與他方之間存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企事業(yè)法人。國家控制的企業(yè)間不應(yīng)當(dāng)僅僅因?yàn)楸舜送�受國家控制而成為關(guān)聯(lián)方。

　　4. 【答案】B。解析：風(fēng)險(xiǎn)對沖可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況。

　　5. 【答案】D。解析：個(gè)人住房按揭貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析包括:經(jīng)銷商風(fēng)險(xiǎn)、“假按揭”風(fēng)險(xiǎn)、由于房產(chǎn)價(jià)值下跌而導(dǎo)致超額押值不足的風(fēng)險(xiǎn)、借款人的經(jīng)濟(jì)狀況變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。

　　6. 【答案】 C。解析：信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和關(guān)健環(huán)節(jié)，經(jīng)歷了從專家判斷法、信用評分模型到違約概率模型三個(gè)主要發(fā)展階段。

　　7. 【答案】A。解析：利率風(fēng)險(xiǎn)按來源不同，分為重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　8. 【答案】B。解析：根據(jù)我國監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定，目前尚嚴(yán)禁商業(yè)銀行直接投資股票市場，因此商業(yè)銀行所面臨的股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)有限。

　　9. 【答案】D。解析：商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)中所述的商品不包括黃金這種貴金屬。原因是，黃金曾長時(shí)間在國際結(jié)算體系中發(fā)揮國際貨幣職能。

　　10. 【答案】C。解析：即期是交易的一方按約定價(jià)格買入或賣出一定數(shù)額的金融資產(chǎn)，交付及付款在合約訂立后的兩個(gè)營業(yè)日內(nèi)完成。即期交易可在世界各地的簽約方之間進(jìn)行，由于時(shí)區(qū)不同，需要向后推遲若干時(shí)間，以執(zhí)行付款指令及記錄必需的會(huì)計(jì)賬目。

　　11. 【答案】B。解析：市場價(jià)值是在評估基準(zhǔn)日，自愿的買賣雙方在知情、謹(jǐn)慎、非強(qiáng)迫的情況下通過公平交易資產(chǎn)所得到的資產(chǎn)的預(yù)期價(jià)值。

　　12. 【答案】D。解析：影響期權(quán)價(jià)值的主要因素包括標(biāo)的資產(chǎn)的市場價(jià)格和期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格、期權(quán)的到期期限、標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格的波動(dòng)率、市場利率以及期權(quán)合約期限內(nèi)標(biāo)的資產(chǎn)的紅利收益等。

　　13. 【答案】B。解析：利用 5 年期政府債券的空頭頭寸為 10 年期政府債券的多頭頭寸進(jìn)行保值，當(dāng)收益率曲線變陡時(shí)，雖然上述安排已經(jīng)對收益率曲線的平行移動(dòng)進(jìn)行了對沖，但是該 10 年期政府債券多頭頭寸的經(jīng)濟(jì)價(jià)值還是會(huì)下降。

　　14. 【答案】C。

　　15. 【答案】B。解析：當(dāng)市場利率上升時(shí)，銀行負(fù)債價(jià)值下降。

　　16. 【答案】D。解析：ABC 項(xiàng)都是市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型的局限性，所以 D 項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　17. 【答案】B。解析：用 VaR 計(jì)算市場風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，巴塞爾委員會(huì)規(guī)定乘數(shù)因子不得低于 3，所以 B 項(xiàng)正確。

　　18. 【答案】A。解析：依據(jù)近似公式ΔP=-P·D·Δy/(1+y)，其中，P 為固定收益產(chǎn)品的當(dāng)前價(jià)格;ΔP 為價(jià)格的微小變動(dòng)幅度(通常小于 1%);y 為市場利率;Δy 為市場利率的微小變動(dòng)幅度;D 為麥考利久期(通常以年為單位)。因此，ΔP=-105X9.5X0.003÷(1+0.03)≈-2. 905(元)，及該債券的價(jià)格將降低 2. 905 元。

　　19. 【答案】B。解析：市場風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的系統(tǒng)性特征，所以 B 項(xiàng)說法錯(cuò)誤。

　　20. 【答案】C。解析：結(jié)構(gòu)性資產(chǎn)或負(fù)債指經(jīng)營上難以避免的策略性外幣資產(chǎn)或負(fù)債，可包括:①經(jīng)扣除折舊后的固定資產(chǎn)和物業(yè);②與記賬本位幣所屬不同貨幣的資本(營運(yùn)資金)和法定儲(chǔ)備;③對海外附屬公司和關(guān)聯(lián)公司的投資;④為維持資本充足率穩(wěn)定而持有的頭寸。

　　21. 【答案】C。解析：記入交易賬戶的頭寸應(yīng)當(dāng)滿足以下基本條件:①具有經(jīng)高級管理層批準(zhǔn)的書面的頭寸/金融工具和投資組合的交易策略。②具有明確的頭寸管理政策和程序，包括設(shè)置頭寸限額并進(jìn)行監(jiān)控;交易員可以在批準(zhǔn)的限額內(nèi)，按照批準(zhǔn)的交易政策和程序管理頭寸;交易頭寸至少應(yīng)逐日按照市場價(jià)值計(jì)價(jià);按照銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理程序，交易頭寸定期報(bào)告給高級管理層;根據(jù)市場信息來源，對交易頭寸予以密切監(jiān)控;評估市場變量的質(zhì)量和可獲得性、市場交易的規(guī)模、交易頭寸的規(guī)模等。③具有明確的、與銀行交易策略一致的監(jiān)控頭寸的政策和程序;交易目的在交易之初就已確定，此后一般不能隨意更改。

　　22. 【答案】B。解析：巴塞爾委員會(huì)于 1996 年 1 月頒布的《資本協(xié)議市場風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定》以及大多數(shù)國家據(jù)此制定的資本規(guī)定將市場風(fēng)險(xiǎn)納入資本要求的范圍，但未涵蓋全部市場風(fēng)險(xiǎn)。

　　23. 【答案】D。解析：賬戶劃分是商業(yè)銀行實(shí)施市場風(fēng)險(xiǎn)管理和計(jì)提市場風(fēng)險(xiǎn)資本的前提和基礎(chǔ)往往由各國銀行監(jiān)管部門根據(jù)巴塞爾委員會(huì)相關(guān)定義乾地明確要求。

　　24. 【答案】D。解析：《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定，商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo):確保主要風(fēng)險(xiǎn)得到識別、計(jì)量或評估、監(jiān)側(cè)和報(bào)告;確保資本水平與風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)管理水平相適應(yīng);確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。

　　25. 【答案】B。解析：內(nèi)部流程因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計(jì)不完善，或者沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失，主要包括財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)錯(cuò)誤、文件/合同缺陷、產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷、錯(cuò)誤監(jiān)控/報(bào)告、結(jié)算/支付錯(cuò)誤、交易/定價(jià)錯(cuò)誤。

　　26. 【答案】 A。解析：商業(yè)銀行可以將某些業(yè)務(wù)外包給具有較高技能和規(guī)模的其他機(jī)構(gòu)來管理，用于轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包種類主要包括以下幾種:①技術(shù)外包;②處理程序外包;③業(yè)務(wù)營銷外包;④專業(yè)性服務(wù)外包;⑤后勤性事務(wù)外包。

　　27. 【答案】B。解析：操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)健風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是指一個(gè)或多個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)敞口，通過反映操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性或影響程度或某一控制有效性，對該風(fēng)險(xiǎn)或控制進(jìn)行定性或定量跟蹤監(jiān)側(cè)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程。關(guān)健風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控應(yīng)遵循整體性、重要性、敏感性、可靠性和有效性原則。

　　28. 【答案】B。解析：購買商業(yè)保險(xiǎn)作為操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋的有效手段，一直是商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)的重要工具。國內(nèi)商業(yè)銀行在利用保險(xiǎn)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋方面還處于探索階段。購買保險(xiǎn)只是操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋的一種措施，預(yù)防和減少操作風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，根本上還是要靠商業(yè)銀行不斷提高自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

　　29. 【答案】D。解析：商業(yè)銀行為滿足客戶保值或提高自身資金收益或防范市場風(fēng)險(xiǎn)等方面的需要，利用各種金融工具進(jìn)行資金和交易活動(dòng)。從資金交易業(yè)務(wù)流程來看，可分為前臺交易、中臺風(fēng)險(xiǎn)管理、后臺結(jié)算/清算三個(gè)環(huán)節(jié)。

　　30. 【答案】 C。解析：流動(dòng)性最差的資產(chǎn)包括實(shí)質(zhì)上無法進(jìn)行市場交易的資產(chǎn)，如無法出售的貸款、銀行的房產(chǎn)和在子公司的投資、存在嚴(yán)重問題的信貸資產(chǎn)等。需要注意的是，在計(jì)算流動(dòng)性時(shí)，抵押給第三方的資產(chǎn)均應(yīng)從上述各類資產(chǎn)中扣除。

　　31. 【答案】 B。解析：大額公司/機(jī)構(gòu)存款的變動(dòng)對中小商業(yè)銀行流動(dòng)性的沖擊尤為顯著，積極開拓中小企業(yè)客戶存款，有助于顯著分散和降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　32. 【答案】B。解析：核心存款指標(biāo)一核心存款一總資產(chǎn)。對同類商業(yè)銀行而言，比率高的商業(yè)銀行流動(dòng)性也相對較好。

　　33. 【答案】 D。解析：流動(dòng)性比率/指標(biāo)法的優(yōu)點(diǎn)是簡單實(shí)用，有助于理解商業(yè)銀行當(dāng)前和過去的流動(dòng)性狀況;缺點(diǎn)是其屬于靜態(tài)評估，無法對未來特定時(shí)段內(nèi)的流動(dòng)性狀況進(jìn)行評估和預(yù)側(cè)。

　　34. 【答案】 D。解析：商業(yè)銀行可以通過出售所持有的流動(dòng)性資產(chǎn)或轉(zhuǎn)向資金市場借入資金來緩解流動(dòng)性壓力。

　　35. 【答案】B。

　　36. 【答案】 B。解析：結(jié)算/支付錯(cuò)誤是指商業(yè)銀行結(jié)算支付系統(tǒng)失靈或延遲(如現(xiàn)金未及時(shí)送達(dá)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)或交易對方等)。國內(nèi)外各商業(yè)銀行均在大力推進(jìn)運(yùn)營與后臺支持集中化，在流程方面既加強(qiáng)對前臺和中臺的控制，又重視對商業(yè)銀行總體的流程重整。

　　3 7. 【答案】 C。解析：董事會(huì)和高級管理層負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和操作流程，并在其直接領(lǐng)導(dǎo)下，獨(dú)立設(shè)置聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理職能，負(fù)責(zé)識別、評估、監(jiān)側(cè)和控制聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　38. 【答案】 C。解析：聲譽(yù)危機(jī)管理需要技能、經(jīng)驗(yàn)以及全面細(xì)致的危機(jī)管理規(guī)劃，以便為商業(yè)銀行在危機(jī)情況下保全甚至提高聲譽(yù)提供行動(dòng)指南。聲譽(yù)危機(jī)管理的主要內(nèi)容包括:預(yù)先制定戰(zhàn)略性的危機(jī)管理規(guī)劃，提高日常解決問題的能力，危機(jī)現(xiàn)場處理，提高發(fā)言人的溝通技能，危機(jī)處理過程中的持續(xù)溝通，管理危機(jī)過程中的信息交流，模擬訓(xùn)練和演習(xí)。

　　39. 【答案】 C。解析：交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)需要計(jì)量銀行賬戶和交易賬戶下三類交易的風(fēng)險(xiǎn):場外衍生工具交易形成的交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)、證券融資交易形成的交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)和與中央交易對手交易形成的信用風(fēng)險(xiǎn)。

　　40. 【答案】 B。解析：在宏觀戰(zhàn)略層面，董事會(huì)和最高管理層必須全面深入評估商業(yè)銀行長期戰(zhàn)略決策中可能潛藏的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn);在中觀管理層面，業(yè)務(wù)領(lǐng)域負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略規(guī)劃，最大限度地避免投資策略、業(yè)務(wù)拓展等涉及短期利益的經(jīng)營/管理活動(dòng)存在的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn);在微觀執(zhí)行層面，所有崗位員工必須嚴(yán)格遵守相關(guān)業(yè)務(wù)崗位的操作規(guī)程，同時(shí)具備正確的風(fēng)險(xiǎn)管理意識。

　　41. 【答案】 D 。 解 析 ： 基 本 指 標(biāo) 法 下 操 作 風(fēng) 險(xiǎn) 資 本 要 求 的 計(jì) 算 公 式 為，其中，GI 為過去三年中每年正的總收入(不包括銀行賬戶“擁有至到期日”和“可供出售”兩類證券出售實(shí)現(xiàn)的損益)，n 為過去三年中總收入為正的年數(shù)， 為 15%。題中，該行 2014 年應(yīng)持有的操作風(fēng)險(xiǎn)資本=[6×15%+(8-1)×15%+5×15%]÷3=9000(萬元)。

　　42.【答案】C。解析：其他條件不變，資產(chǎn)的相關(guān)系數(shù)為正時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)分散效果較差;資產(chǎn)的相關(guān)系數(shù)為負(fù)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)分散效果較好。由表可知只有 BC 組合的系數(shù)為-0.5，所以風(fēng)險(xiǎn)最低。

　　43.【答案】B。解析：預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露=2.94%。

　　44.【答案】B。解析：對于我國的大多數(shù)商業(yè)銀行而言，歷史數(shù)據(jù)積累不足、數(shù)據(jù)真實(shí)性難以評估是目前模型開發(fā)遇到的最大難題。

　　45.【答案】B。解析：本題考查基本指標(biāo)法的應(yīng)用。根據(jù)基本指標(biāo)法，銀行持有的操作風(fēng)險(xiǎn)資本金等于其前 3 年總收入的平均值乘上一個(gè)固定比例(α)，α為 固定值 15%。計(jì)算公式如下: Capital Charge=α×Gross Income 其中：Capital Charge 指基本指標(biāo)法衡 量所需要的資本。Gross Income 指銀行前三年總收入平均值，巴塞爾委員會(huì) 會(huì)把總收入定義為：凈利息收入加上非利息收入。如表格所示，3 年總收入 的平均值為 70 億元，乘以 15%為 10.5 億元。

　　46.【答案】D。解析：本題考察操作風(fēng)險(xiǎn)的概念理解和記憶。D 選項(xiàng)屬于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　47.【答案】C。解析：市場風(fēng)險(xiǎn)壓力測試是一種定性與定量結(jié)合，以定量為主的風(fēng)險(xiǎn)分析方法，通過測算面臨市場風(fēng)險(xiǎn)的投資組合在特定小概率事件等極端不利情況下可能發(fā)生的損失，分析這些損失對盈利能力和資本金帶來的負(fù)面影響，進(jìn)而對所持投資組合的脆弱性作出評估和判斷，并采取必要的措施，以規(guī)避市場風(fēng)險(xiǎn)。壓力測試是彌補(bǔ) VaR值計(jì)量方法無法反映置信水平之外的極端損失的有效補(bǔ)充手段，市場風(fēng)險(xiǎn)量化分析要結(jié)合使用 VaR 計(jì)量和壓力測試分析。故答案為 C。

　　48.【答案】C。解析：《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》第一百七十四條規(guī)定：達(dá)標(biāo)過渡期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)同時(shí)按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》和本辦法計(jì)量并披露并表和非并表資本充足率。

　　49.【答案】C。解析：《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》第二十九條規(guī)定：商業(yè)銀行應(yīng)該 按照本辦法的規(guī)定設(shè)立交易賬戶，交易賬戶中的所有項(xiàng)目均應(yīng)按市場價(jià)格計(jì)價(jià)。同時(shí)，明確了交易賬戶包括的三項(xiàng)內(nèi)容： (1)商業(yè)銀行從事自營而短期持有并旨在日后出售或計(jì)劃從事買賣的實(shí)際或預(yù)期價(jià)差、其他價(jià)格及利率變動(dòng)中獲利的金融工具頭寸;(2)為執(zhí)行客戶買賣委托及做市而持有的頭寸; (3)為規(guī)避交易賬戶其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的頭寸。所以 C 屬于交易賬戶。 明顯不列入交易賬戶的頭寸：為對沖銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)而持有的衍生工具頭寸;向客戶提供結(jié)構(gòu)性投資和理財(cái)產(chǎn)品且進(jìn)行了完全對沖的衍生產(chǎn)品。故答案為 C。

　　50.【答案】C。解析：在絕大多數(shù)情況下，銀行的久期缺口都為正值。

　　51.【答案】A。解析：歷史模擬法是計(jì)量市場風(fēng)險(xiǎn) VaR 的方法。故答案為 A。

　　52.【答案】B。解析：我國商業(yè)銀行之間的競爭日趨激烈，普遍面臨著收益下降、產(chǎn)品服務(wù)成本增加、創(chuàng)新不足的發(fā)展困局。 為有效提升中長期競爭能力和優(yōu)勢， 各商業(yè)銀行應(yīng)重視并強(qiáng)化戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的管理。

　　53.【答案】D。解析：高級管理層負(fù)責(zé)制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序以及具體的操作規(guī)程，及時(shí)了解市場風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況。 董事會(huì)承擔(dān)對市場風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)控的最終責(zé)任，確保銀行有效地識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各類市場風(fēng)險(xiǎn)。

　　54.【答案】D。解析：聲譽(yù)是無形的，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)評估的關(guān)鍵在于深刻理解潛在風(fēng)險(xiǎn)事件中，利益 持有者對商業(yè)銀行有何期待，以及商業(yè)銀行對此應(yīng)當(dāng)作何反應(yīng)。并不能能夠準(zhǔn)確的預(yù)測可能造 成的風(fēng)險(xiǎn)損失。

　　55.【答案】D。解析：市場風(fēng)險(xiǎn)可以分為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。故答案為 D。

　　56.【答案】B。解析：現(xiàn)金流分析法有助于預(yù)測商業(yè)銀行未來短期內(nèi)的流動(dòng)性狀況。

　　所以期限越短越準(zhǔn)確。

　　57.【答案】B。解析：操作風(fēng)險(xiǎn)評估的原則：(1)業(yè)務(wù)流程所有人負(fù)第一評估責(zé)任原則。(2)動(dòng)態(tài)管理原則：既要有定期的年度評估，又要開展動(dòng)態(tài)的觸發(fā)式評估工作。(3)重要性原則：應(yīng)優(yōu)先識別和評估對業(yè)務(wù)目標(biāo)和管理目標(biāo)有重大影響的操作風(fēng)險(xiǎn)。按照“業(yè)務(wù)流程所有人 負(fù)第一評估責(zé)任原則” ，業(yè)務(wù)流程的所有人需對風(fēng)險(xiǎn)與控制的評估工作承擔(dān)第一評估責(zé)任。

　　58.【答案】B。解析：根據(jù)銀監(jiān)會(huì)要求，商業(yè)銀行應(yīng)具備至少 5 年觀測期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)，初次使用高級計(jì)量法的商業(yè)銀行，可使用 3 年期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。

　　59.【答案】D。解析：預(yù)期損失=100*2.5%*(1-40%)=1.5。

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　　60.【答案】A。解析：本題考察違約損失率的概念理解和記憶。中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露的有效期限可以采用 2.5 年。

　　61.【答案】B。解析：在權(quán)重法下，不同的資產(chǎn)類別分別對應(yīng)不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。 例如，對一般企業(yè)的債權(quán)權(quán)重為 100%。對符合標(biāo)準(zhǔn)的微型和小型企業(yè)的債權(quán)權(quán)重為 75%。對個(gè)人住房抵押貸款債權(quán)權(quán)重為 50%。對個(gè)人其他債權(quán)權(quán)重為 75%。故答案為 B。

　　62.【答案】B。解析：用 DA 表示總資產(chǎn)的加權(quán)平均久期，DL 表示負(fù)債的加權(quán)平均久期，VA 表示總資產(chǎn)的初始值，VL 表示總負(fù)債的初始植。當(dāng)市場利率變動(dòng)時(shí)，資產(chǎn)和負(fù)債的變化具體為：①△VA=-[DA×VA×△R/(1+R)]= 5×2000×(4%-3.5%)(/ 1+0.035)= -48.31(億元);②△VL=-[DL×VL×△R/(1+R)]= 3×1800×(4%-3.5%)/(1+0.035)=-26.09(億元); ③整體價(jià)值變化=22.22。故答案為 B。

　　63.【答案】D。解析：在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中，最直接最方便的風(fēng)險(xiǎn)識別工具就是銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表，如資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、留存收益表、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表等。對銀行自身的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析是商業(yè)銀行實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容。

　　64.【答案】B。解析：銀行機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入包括三個(gè)方面：一是機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入;二是業(yè)務(wù)準(zhǔn)入; 三是高級管理人員準(zhǔn)入。

　　65.【答案】A。解析：《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》 對貸款進(jìn)行分類時(shí),要以評估借款人的還款能力為核心。故答案為 A。

　　66.【答案】B。解析：監(jiān)管機(jī)構(gòu)鼓勵(lì)銀行采用高級方法計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)。

　　67.【答案】A。解析：與違約概率容易混淆的一個(gè)概念是違約頻率，即通常所稱的違約率。假設(shè)商業(yè)銀行當(dāng)年將 100 個(gè)客戶的信用等級評為 BB 級，該評級對應(yīng)的平均違約概率為 l%;第二年觀察這組客戶， 發(fā)現(xiàn)有 3 個(gè)客戶違約，則 3/100=3%就是違約頻率。故答案為 A。

　　68.【答案】B。解析：標(biāo)準(zhǔn)法的原理是，將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為 8 類產(chǎn)品線，對每一類產(chǎn)品線規(guī)定不同的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求系數(shù)，并分別求出對應(yīng)的資本，然后加總8 類產(chǎn)品線的資本，即可得到商業(yè)銀行總體操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。在標(biāo)準(zhǔn)法中，8 類銀行產(chǎn)品線分別為公司金融、交易和銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和結(jié)算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)濟(jì)。其中“代理服務(wù)業(yè)務(wù)”產(chǎn)品線的β值為 15%。

　　69.【答案】A。解析：缺信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指借款人、證券發(fā)行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。

　　70.【答案】D。解析：市場準(zhǔn)入是銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié),是指監(jiān)管部門采取行政許可手段審查、批準(zhǔn)市場主體可以進(jìn)入某一領(lǐng)域并從事相關(guān)活動(dòng)的機(jī)制。

　　71.【答案】A。解析：市場風(fēng)險(xiǎn)控制方法包括限額管理、風(fēng)險(xiǎn)對沖等。限額管理中的限額指標(biāo)包括頭寸限額、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值限額等;風(fēng)險(xiǎn)對沖的工具主要是金融衍生產(chǎn)品。通過配置合理的經(jīng)濟(jì)資本也可降低市場風(fēng)險(xiǎn)敞口。A 項(xiàng)自我評估法是操作風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

　　72.【答案】B。解析：外部審計(jì)和銀行監(jiān)管側(cè)重點(diǎn)有所不同。銀行監(jiān)管側(cè)重于金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理與風(fēng)險(xiǎn)控制的分析和評價(jià);外部審計(jì)則側(cè)重于財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)，關(guān)注財(cái)務(wù)信息的完整性、準(zhǔn)確性、可靠性。

　　73.【答案】D。解析：BVA=稅后凈營業(yè)利潤-資本成本=2*80%-20*5%=6000 萬元。

　　74.【答案】A。解析：外交易賬戶中的金融工具和商品頭寸需滿足的條件的是：交易方面不受任何限制，可以隨時(shí)平盤;能夠完全對沖以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn);能夠進(jìn)行積極的管理;能夠準(zhǔn)確估值。

　　75.【答案】D。解析：資金交易業(yè)務(wù)控制操作風(fēng)險(xiǎn)有如下措施：①樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，將操作風(fēng)險(xiǎn)納入統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理體系;②建立并完善資金業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu);③實(shí)行嚴(yán)格的前中后臺職責(zé)分離制度;④代客資金業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)了解客戶從事資金交易的權(quán)限和能力，向客戶充分提示有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，獲取必要的履約保證，明確市場變化情況下客戶違約的處理辦法和措施;⑤建立資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制，明確規(guī)定各個(gè)部門、崗位的操作風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任等。D 項(xiàng)，未及時(shí)與前臺核對交易明細(xì)、前后臺賬務(wù)長期不符是后臺結(jié)算/清算操作風(fēng)險(xiǎn)的成因。

　　76.【答案】C。解析：驗(yàn)證因商業(yè)銀行資產(chǎn)組合的特征和所面臨的市場環(huán)境而異，沒有普遍適用的驗(yàn)證方法。驗(yàn)證是一個(gè)循環(huán)過程，隨著客戶的發(fā)展變化以及數(shù)據(jù)的積累，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)適時(shí)調(diào)整、改進(jìn)其驗(yàn)證方法，驗(yàn)證的流程和結(jié)果應(yīng)得到獨(dú)立于驗(yàn)證設(shè)計(jì)和實(shí)施部門之外的部門審閱;《巴塞爾新資本協(xié)議》對驗(yàn)證提出了諸多嚴(yán)格要求。

　　77.【答案】C。解析：附加因子的取值范圍是 0-1。

　　78.【答案】B。解析：題干中涉及投資策略不當(dāng)、貸款違約、利率變動(dòng)的不確定性等帶來的損失的可能性，即為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。

　　79.【答案】A。解析：在我國銀行監(jiān)管實(shí)踐中，資本充足率監(jiān)管貫穿于市場準(zhǔn)入、持續(xù)經(jīng)營、市場退出的全過程，也是監(jiān)管當(dāng)局評價(jià)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況、采取監(jiān)管措施的主要依據(jù)。80.【答案】B。解析：現(xiàn)金流的減少易造成流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，該企業(yè)集團(tuán)的短期償債能力較弱。

　　81.【答案】B。解析：風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=60*50%+30*150%=75 萬。

　　82.【答案】A。解析：A 屬于資本類指標(biāo)。

　　83.【答案】D。解析：中國銀監(jiān)會(huì)在總結(jié)和借鑒國內(nèi)外銀行監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上提出的監(jiān)管理念是管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度。

　　84.【答案】C。解析：金融衍生品市場所具有的兩個(gè)最基本的經(jīng)濟(jì)功能是對沖風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)值發(fā)現(xiàn)。

　　85.【答案】B。解析：利率是所有投資收益的一般水平。

　　86.【答案】B。解析：商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門有權(quán)制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略、并決定采取何種有效措施來控制商業(yè)銀行的整體或重大風(fēng)險(xiǎn)。

　　87.【答案】B。解析：內(nèi)部流程因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計(jì)不完善，或者沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失，主要包括財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)錯(cuò)誤、文件/合同缺陷、產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷、錯(cuò)誤監(jiān)控/報(bào)告、結(jié)算/支付錯(cuò)誤、交易/定價(jià)錯(cuò)誤六個(gè)方面。

　　88.【答案】B。解析：2006 年 6 月巴塞爾委員會(huì)發(fā)布的《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本的國際協(xié)議：修訂框架》首次明確將交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)納入商業(yè)銀行資本監(jiān)管框架，并提出了現(xiàn)期暴露法、標(biāo)準(zhǔn)方法和內(nèi)部模型法等三種計(jì)算方法。

　　89.【答案】C。解析：非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是指對某個(gè)行業(yè)或個(gè)別證券產(chǎn)生影響的風(fēng)險(xiǎn)，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式之一。

　　90.【答案】D。解析：應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部資本充足評估程序的報(bào)告體系，定期監(jiān)測報(bào)告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢 。

　　二、多選題

　　91.【答案】ABCDE。解析：做這類文字性的多選題，只能要求考生多看書，形成大概印象來做答。

　　92.【答案】ABCDE。解析：全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式就這五種理念和方法，有統(tǒng)一的表達(dá)格式。

　　93.【答案】ADE。解析：信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法是“標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)評”，內(nèi)部評級又分為初級和高級。B 內(nèi)部模型法是市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法;C 是操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法。

　　94.【答案】ADE。解析：對應(yīng)我們總結(jié)歸納過的風(fēng)險(xiǎn)控制方法的特征，可選出正確答案。其中，B 是風(fēng)險(xiǎn)對沖的方法。C 是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方法。

　　95.【答案】ABCDE。解析：這段文字中，有一些關(guān)鍵字值得注意：“違規(guī)”是操作風(fēng)險(xiǎn);“信用分?jǐn)?shù)”是信用風(fēng)險(xiǎn);“房地產(chǎn)市場”是市場風(fēng)險(xiǎn);“資金吃緊”是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn);“形象”是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　96.【答案】ABCD。解析：風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)作為商業(yè)銀行的“無形資產(chǎn)”，必須設(shè)置嚴(yán)格的質(zhì)量和安全保障示準(zhǔn)確保系統(tǒng)能夠長期、不間斷的運(yùn)行。應(yīng)當(dāng)為每個(gè)系統(tǒng)用戶設(shè)置獨(dú)特的識別標(biāo)志，并定期更換密碼或磁卡，E 錯(cuò)誤。另外看到了 E 中出現(xiàn)了“所有”、“相同”這種過于絕對的詞匯，就要加倍留意。這類題目，只要內(nèi)容積極正面，都是正確選項(xiàng)。

　　97.【答案】AD。解析：作為知識點(diǎn)記憶。

　　98.【答案】ABE。

　　99.【答案】BDE。解析：題干中指出許多客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系復(fù)雜，所以個(gè)體控制不太現(xiàn)實(shí)，排除 A;保證比抵押效力要低，C 顯然錯(cuò)誤。

　　100.【答案】ACD。解析：本題記憶題。數(shù)據(jù)信息質(zhì)量和內(nèi)部系統(tǒng)缺陷是屬于系統(tǒng)缺陷。

　　101.【答案】ABDE。解析：本題較簡單，企業(yè)現(xiàn)金流量是財(cái)務(wù)因素。

　　102.【答案】BCDE。解析：風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一般描述出來都是對銀行有負(fù)面影響的問題，如小企業(yè)逃債、資金匱乏、經(jīng)不起原材料價(jià)格波動(dòng)都直接威脅著企業(yè)還貸的順利實(shí)現(xiàn)。D 很少開具發(fā)票說明企業(yè)會(huì)隱瞞收入，這種違規(guī)操作本身就是負(fù)面的。而 A 產(chǎn)品多樣化是一種分散風(fēng)險(xiǎn)的做法，不能稱作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，這種做法對銀行是有利的。

　　103.【答案】BE。解析：考生在對某個(gè)概念不清晰的時(shí)候，要學(xué)會(huì)聯(lián)想其他類似概念，比如 A 項(xiàng)，如果不知道行業(yè)盈虧系數(shù)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，可以聯(lián)想其他相關(guān)系數(shù)的特征，一般來說，系數(shù)越低，兩者的相關(guān)性越小，風(fēng)險(xiǎn)也就越小，因此可以大膽推斷行業(yè)盈虧系數(shù)越低，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)越小。B 產(chǎn)銷率高，說明銷售情況好;C 銷售利潤率是一個(gè)比較簡單的指標(biāo)，另外這個(gè)選項(xiàng)中用了“最”這個(gè)字，考生要加倍關(guān)注，十有八九是錯(cuò)誤選項(xiàng)，事實(shí)上，行業(yè)凈資產(chǎn)收益率是衡量行業(yè)盈利能力最重要的指標(biāo);D 資本積累率越低，我們可以認(rèn)為這個(gè)行業(yè)掙的錢越來越少，不可能是潛力好的標(biāo)志，只有行業(yè)資本積累率越高說明發(fā)展?jié)摿υ胶谩?/P>

　　104.【答案】ABCE。解析：集團(tuán)相對于單一，特征就是數(shù)量大，數(shù)量大所對應(yīng)的問題就是 ABCE，D 應(yīng)為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高，因?yàn)殛P(guān)聯(lián)度高。

　　105.【答案】ABCDE。解析：權(quán)利質(zhì)押的范圍：匯票、支票、本票、債券、存款單等;倉單、提單等與貨權(quán)相關(guān)的票據(jù);依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票;依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán);依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。

　　106.【答案】ABD。解析：我們提到過，盈利能力指標(biāo)都是有利潤這個(gè)因素的。資產(chǎn)負(fù)債率是杠桿比率，用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是效率比率，體現(xiàn)管理層控制費(fèi)用并獲得投資收益的能力。

　　107.【答案】ABDE。解析：題干中已經(jīng)給出了三類指標(biāo)的名稱，考生可以逐項(xiàng)歸類，例如 AD 都是與風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)的指標(biāo)，歸為審慎經(jīng)營指標(biāo);B 是經(jīng)營績效類指標(biāo);C 不良貸款率可能會(huì)被誤歸為審慎經(jīng)營類指標(biāo)，但是相對于 E，它更可以解釋資產(chǎn)質(zhì)量的問題。A 有可能被認(rèn)為是資產(chǎn)質(zhì)量類指標(biāo)，但是考生要留意資本充足與資產(chǎn)質(zhì)量是沒有什么關(guān)系的。E 是審慎經(jīng)營類指標(biāo)很好判斷。

　　108.【答案】AD。解析：銷售毛利率=。(銷售收入-銷售成本)÷銷售收入×100%，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入÷(期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款)÷2：，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360÷應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。代入數(shù)據(jù)，得出銷售毛利率為 25%，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為 2.35，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為 153 天。

　　109.【答案】AD。解析：抓住題干中財(cái)務(wù)這個(gè)關(guān)鍵詞，正確選項(xiàng)一定是與財(cái)務(wù)有關(guān)系的，這也是本題的出題點(diǎn)，由此選出 AD。業(yè)務(wù)方面的變動(dòng)不屬于財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)。

　　110.【答案】ABDE。

　　111.【答案】ACE。解析：本題的出題點(diǎn)就是個(gè)人客戶和信用風(fēng)險(xiǎn)。B、D 中是員工的問題，不是客戶問題，B、D 是操作風(fēng)險(xiǎn)。

　　112.【答案】BE。解析：A 中應(yīng)為 75%。C 中，商業(yè)銀行可以通過抵押、擔(dān)保、信用衍生工具進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋。D 中應(yīng)為 35%。

　　113.【答案】ABCDE。

　　114.【答案】ABC。

　　115.【答案】ABCDE。解析：這些因素從宏觀到微觀，考生按照順序可以方便記憶。

　　116.【答案】ABC。解析：遇到缺口這個(gè)知識點(diǎn)時(shí)，簡單記住正缺口就是銀行正資產(chǎn)，負(fù)缺口就是銀行在負(fù)債。于是，在正缺口情況下，市場利率上升會(huì)導(dǎo)致銀行凈利息收入上升。在負(fù)缺口情況下，市場利率上升會(huì)導(dǎo)致銀行凈利息收入下降。

　　117.【答案】ABCDE。解析：人為設(shè)定不等同于任意設(shè)定，這個(gè)地方會(huì)設(shè)置陷阱，考生要留意。

　　118.【答案】BCDE。解析：即期外匯買賣不是衍生品交易。衍生品都是在未來交易的。

　　119.【答案】ABCD。解析：首先排除 E，因?yàn)榧雌谕鈪R交易不是衍生品交易，不能用來規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)。A、B、C、D 包含了衍生品的基本種類，都可以為匯率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行對沖。

　　120.【答案】AC。解析：久期公式 AP=-P×D×△y÷(1+Y)，D=2.3，P=105，△y=10%-9%=0.01，y=10%。計(jì)算得出 AP=-2.2，因此，該債券價(jià)格下降 2.2 元。下降比例為 AP/P=2.1%。

　　121.【答案】ABDE。解析：C 中“只需要”的措辭就要引起考生注意。C 錯(cuò)在也需要分析單幣種敞口頭寸，以及通過不同計(jì)算方法算的總敞口頭寸。

　　122.【答案】ABCDE。

　　123.【答案】ABCD。解析：關(guān)于市場內(nèi)部模型最重要的缺陷就是 E 所述的問題，市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型未涵蓋價(jià)格劇烈波動(dòng)等可能對銀行造成重大損失的突發(fā)性小概率事件，需要用壓力測試對其進(jìn)行補(bǔ)充�？忌�要留意這句話，經(jīng)常出各種類型考題。

　　124.【答案】ABCD。解析：收益率曲線是隨時(shí)間的增加而變動(dòng)的，如果是垂直收益率曲線就是在某個(gè)時(shí)間點(diǎn)上不動(dòng)的曲線，顯然不存在這樣的收益率曲線。

　　125.【答案】ABD。解析：C、E 是內(nèi)部流程引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。

　　126.【答案】ABCD。

　　127.【答案】BCDE。解析：多看一下我們歸納的操作風(fēng)險(xiǎn)因素分類，把自己不熟悉的原因多復(fù)習(xí)幾遍。本題中 A 屬于外部事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)因素。

　　128.【答案】ABCDE。

　　129.【答案】ABCDE。

　　130.【答案】AB。

　　三、判斷題

　　131.【答案】A。解析：洗錢是指將毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過各種手段掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。

　　132.【答案】B。解析：商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)中的各類商品價(jià)格不包括黃金，黃金曾長時(shí)間在國際結(jié)算體系中發(fā)揮國際貨幣職能(充當(dāng)外匯資產(chǎn))。盡管在布雷頓森林體系崩潰后，黃金不再法定地充當(dāng)國際貨幣，但在實(shí)踐中，黃金仍然是各國外匯儲(chǔ)備資產(chǎn)的一種重要組成形式。

　　133.【答案】B。解析：商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好是董事會(huì)在考慮利益相關(guān)者期望、外部經(jīng)營環(huán)境以及自身實(shí)際的基礎(chǔ)上所確定的愿意且能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平。

　　134.【答案】A。解析：關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控的價(jià)值就是通過監(jiān)控和分析不同時(shí)期自身關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變化，并與同類金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行橫向比較，為操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供早期預(yù)警。

　　135.【答案】A。解析：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)估算所持有的可迅速變現(xiàn)的資產(chǎn)量，與預(yù)期的流動(dòng)性需求進(jìn)行比較，以確定流動(dòng)性適宜度。

　　136.【答案】B。解析：行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析只能幫助商業(yè)銀行對行業(yè)整體的共性風(fēng)險(xiǎn)有所認(rèn)識，每個(gè)企業(yè)有各自的特點(diǎn)，不能準(zhǔn)確定位。

　　137.【答案】A。解析：積極的風(fēng)險(xiǎn)管理，會(huì)是實(shí)現(xiàn)對應(yīng)的高收益。

　　138.【答案】A。解析：商業(yè)銀行資產(chǎn)分為流動(dòng)資產(chǎn)和非流動(dòng)資產(chǎn)，當(dāng)資產(chǎn)不能及時(shí)變現(xiàn)償還流動(dòng)負(fù)債時(shí)，也會(huì)造成流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)甚至破產(chǎn)。

　　139.【答案】B。不良貸款率和貸款撥備率雖然是兩個(gè)不同的衡量指標(biāo)，但是兩個(gè)指標(biāo)之間存在一定的關(guān)系：不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項(xiàng)貸款×100%=貸款撥備率/撥備覆蓋率×100%

　　140.【答案】A。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管是一種計(jì)劃性強(qiáng)、目標(biāo)明確、提高效率和節(jié)省資源的監(jiān)管模式。把監(jiān)管重心轉(zhuǎn)移到銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制質(zhì)量的評估上，理順了監(jiān)管者和銀行管理層各自的職責(zé)，對銀行管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任提出更高的期望和要求。

　　141.【答案】A。不同的計(jì)量方法就會(huì)有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。

　　142.【答案】B。解析：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包是指“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將原來由自身負(fù)責(zé)處理的某些業(yè)務(wù)活動(dòng)委托給服務(wù)提供商進(jìn)行持續(xù)處理的行為。服務(wù)提供商包括獨(dú)立第三方，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)母公司或其所屬集團(tuán)設(shè)立在中國境內(nèi)、外的子公司、關(guān)聯(lián)公司或附屬機(jī)構(gòu)。所以屬于業(yè)務(wù)外包行為。

　　143.【答案】B。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。包含法律風(fēng)險(xiǎn)，但是不包含戰(zhàn)略性風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　144.【答案】B。.商業(yè)銀行貸款組合的總體信用風(fēng)險(xiǎn)通常小于單筆貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的簡單加總，因?yàn)橘J款組合中風(fēng)險(xiǎn)會(huì)對沖一部分。

　　145.【答案】解析：2016 年 4 月，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布《銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)》明確了銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管新標(biāo)桿，并確立了銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量的標(biāo)準(zhǔn)化框架，提出在第二支柱下計(jì)提銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

試題來源:[銀行從業(yè)2019年銀行從業(yè)《風(fēng)險(xiǎn)管理(初級)》考試題庫 】 2019年銀行從業(yè)初級無基礎(chǔ)取證班，送VIP題庫 教材精講班+考點(diǎn)強(qiáng)化班+�？碱A(yù)測班+習(xí)題班，助力通關(guān)！掃描二維碼或直接咨詢