參考答案及詳解

　　一、單項(xiàng)選擇題。

　　1.B【解析】最終責(zé)任在業(yè)務(wù)外包的情況下并沒有轉(zhuǎn)移出去。

　　2.D【解析】購(gòu)買保險(xiǎn)是需要成本的，如果盡可能全面購(gòu)買保險(xiǎn)，也將影響銀行的效益。

　　3.A【解析】隨機(jī)變量X服從二項(xiàng)分布，即：X—B(n，p)，均值公式為np，方差公式為np(1-p)。

　　4.D【解析】本題考查市場(chǎng)對(duì)沖的定義，考生須記住衍生品市場(chǎng)是關(guān)鍵。

　　5.A【解析】對(duì)于信用評(píng)級(jí)低的客戶收取較高的貸款利率，對(duì)自己承擔(dān)更高的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行補(bǔ)償。

　　6.A【解析】信用風(fēng)險(xiǎn)可以是潛在的，不一定要實(shí)際違約了才稱為信用風(fēng)險(xiǎn)。

　　7.D【解析】業(yè)務(wù)性質(zhì)變化不是財(cái)務(wù)方面的信號(hào)。

　　8.C【解析】對(duì)企業(yè)的短期貸款首先應(yīng)考慮的是企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量是否能夠及時(shí)而且足額償還貸款。

　　9.A【解析】融資需求=融資缺口+流動(dòng)性資產(chǎn)。融資缺口=貸款評(píng)級(jí)額-核心存款平均額。

　　10.C【解析】A、B、D指標(biāo)越高，對(duì)銀行越有利，風(fēng)險(xiǎn)越小。

　　11.B【解析】(流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債)/總資產(chǎn)為Altman的Z計(jì)分模型中用來(lái)衡量企業(yè)流動(dòng)性的指標(biāo)，注意辨析。

　　12.D【解析】略。

　　13.D【解析】存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/存貨周轉(zhuǎn)率，存貨周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷售成本/[(期初存貨+期末存貨)/2]。

　　14.C【解析】ABD是反映營(yíng)利能力的。

　　15.C【解析】應(yīng)綜合考慮流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等不是完全獨(dú)立的。

　　16.B【解析】本題考查期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)。浮動(dòng)利率貸款的風(fēng)險(xiǎn)小于固定利率貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

　　17.B【解析】期權(quán)的買方和賣方的權(quán)利義務(wù)是不對(duì)等的。

　　18.C

　　19.A【解析】考生注意戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)屬于一種長(zhǎng)期的潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

　　20.C【解析】略。

　　21.C【解析】信用風(fēng)險(xiǎn)也可以發(fā)生在實(shí)際違約之前。貸款是最大最明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，不是唯一的。交易對(duì)手信用評(píng)級(jí)的下降也屬于信用風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)榇嬖跐撛诘膿p失。

　　22.A【解析】流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)最具特點(diǎn)的場(chǎng)景就是存款人擠兌，考生要將這個(gè)場(chǎng)景與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系起來(lái)。

　　23.A【解析】風(fēng)險(xiǎn)分散只能降低非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移可以轉(zhuǎn)移非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖不僅對(duì)沖非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)也可以對(duì)沖系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避就直接避免了系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

　　24.B【解析】遵循邏輯關(guān)系。

　　25.A

　　26.C【解析】略。

　　27.D【解析】記憶題。

　　28.B【解析】按順序應(yīng)為“識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)”記憶。

　　29.B【解析】A項(xiàng)應(yīng)為戰(zhàn)略、宏觀、微觀三個(gè)層面。C項(xiàng)戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)該從戰(zhàn)略層面開始，深入貫徹并落實(shí)到宏觀和微觀操作層面。D項(xiàng)應(yīng)為以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向。

　　30.D【解析】存貸款比例=各項(xiàng)貸款余額/各項(xiàng)存款余額。

　　31.D【解析】少數(shù)股權(quán)屬于核心資本。

　　32.D【解析】非違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的相關(guān)性隨PD增加而降低，隨公司規(guī)模增加而提高。

　　33.C【解析】債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置該財(cái)產(chǎn)，以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。

　　34.D【解析】D項(xiàng)應(yīng)為歷史數(shù)據(jù)而非當(dāng)前市場(chǎng)數(shù)據(jù)。

　　35.B

　　36.C【解析】C項(xiàng)中應(yīng)為通過(guò)資本金來(lái)應(yīng)對(duì)非預(yù)期損失。

　　37.A

　　38.D【解析】60年代前為資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段;60年代后為負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段;70年代后為資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段;80年代后全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段。

　　39.D【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制自我評(píng)估常用的方法還包括：情景模擬法、調(diào)查問(wèn)卷法。

　　40.D【解析】A項(xiàng)應(yīng)為18%，B項(xiàng)應(yīng)為15%，C項(xiàng)應(yīng)為18%。

　　41.D【解析】非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/資產(chǎn)總額。

　　42.D【解析】略。

　　43.D【解析】風(fēng)險(xiǎn)雖然通常采用損失的可能性以及潛在的損失規(guī)模來(lái)計(jì)量，但絕不等同于損失本身。

　　44.D【解析】在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，決定其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力的因素是：資本金規(guī)模;商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。資本是風(fēng)險(xiǎn)的第一承擔(dān)者，資產(chǎn)規(guī)模并不能決定其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力。

　　45.C【解析】個(gè)人客戶按信貸產(chǎn)品種類，可分為抵押房地產(chǎn)貸款、汽車消費(fèi)貸款、信用卡消費(fèi)及其他個(gè)人消費(fèi)貸款客戶等。

　　46.A【解析】系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)的影響，主要是由宏觀經(jīng)濟(jì)因素的變動(dòng)反映出來(lái)。

　　47.D【解析】實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法的商業(yè)銀行由監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)資產(chǎn)類別給定違約損失率，估計(jì)違約損失率的損失是經(jīng)濟(jì)損失，必須以歷史回收率為基礎(chǔ)，參考至少7年、涵蓋一個(gè)經(jīng)濟(jì)周期的數(shù)據(jù)。

　　48.D【解析】經(jīng)濟(jì)資本是針對(duì)一定假設(shè)條件下所估計(jì)的最大損失，銀行為恰好保持其償付能力所要持有的各風(fēng)險(xiǎn)資本要素之和。銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中因承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)而面臨潛在的損失可分為預(yù)期損失和非預(yù)期損失。預(yù)期損失以準(zhǔn)備金的形式計(jì)入銀行經(jīng)營(yíng)成本;非預(yù)期損失需要銀行的經(jīng)濟(jì)資本來(lái)覆蓋。

　　49.C【解析】期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)中所隱含的期權(quán)。期權(quán)可以是單獨(dú)的金融工具，如場(chǎng)內(nèi)(交易所)交易期權(quán)和場(chǎng)外期權(quán)合同，也可以隱含于其他的標(biāo)準(zhǔn)化金融工具之中，如債券或存款的提前兌付、貸款的提前償還等選擇性條款。

　　50.A【解析】外匯結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)是因?yàn)殂y行資產(chǎn)與負(fù)債以及資本之間幣種的不匹配而產(chǎn)生的。

　　51.B【解析】遠(yuǎn)期匯率反映了貨幣的遠(yuǎn)期價(jià)值，其決定因素包括即期匯率、兩種貨幣之間的利率差、期限。

　　52.C【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于操作不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)，或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。ABD三項(xiàng)是由于操作風(fēng)險(xiǎn)程序造成的。

　　53.C【解析】區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)作為一種系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)難以通過(guò)貸款組合完全消除，因此其成為影響資產(chǎn)組合適用風(fēng)險(xiǎn)水平的一種重要風(fēng)險(xiǎn)因素。

　　54.D【解析】RAROA為風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資產(chǎn)收益率，其計(jì)算公式為：RAROA=風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益(RAR)/資產(chǎn)=(利潤(rùn)-預(yù)期損失)/資產(chǎn)

　　55.C【解析】從互換出售者的角度看，違約互換可以看成標(biāo)的債務(wù)中的多頭頭寸;當(dāng)標(biāo)的債務(wù)價(jià)值或信用等級(jí)增加時(shí)，違約互換價(jià)值降低，低于初售時(shí)的價(jià)格。

　　56.C【解析】即期買賣是指交易產(chǎn)品在現(xiàn)貨市場(chǎng)成交后立即交割劃分，通常是當(dāng)天成交，當(dāng)天或三天內(nèi)進(jìn)行交割，即一方支付款項(xiàng)，另一方交付交易產(chǎn)品。

　　57.C【解析】題中該進(jìn)口公司當(dāng)月需要日元，可以通過(guò)買入日元賣出美元的方法持有日元，屬于即期外匯交易。

　　58.D【解析】“多米諾骨牌效應(yīng)”描述的是一種擴(kuò)散效應(yīng)：在一個(gè)存在內(nèi)部聯(lián)系的體系中，一個(gè)很小的初始能量就可能導(dǎo)致一連串的連鎖反應(yīng)。

　　59.B【解析】C項(xiàng)布萊克、舒爾斯、默頓推導(dǎo)出歐式期權(quán)定價(jià)的一般模型被稱為華爾街的第二次數(shù)學(xué)革命。

　　60.A【解析】B項(xiàng)資產(chǎn)多個(gè)時(shí)期的對(duì)數(shù)收益率等于其各時(shí)期對(duì)數(shù)收益率之和;C項(xiàng)當(dāng)考慮多個(gè)時(shí)期的資產(chǎn)收益時(shí)，因?yàn)榇嬖趩卫�和�?fù)利的差異，多個(gè)時(shí)期的收益率不是每個(gè)時(shí)期的百分比收益率的簡(jiǎn)單累加;D項(xiàng)百分比收益率是相對(duì)收益。

　　61.D【解析】商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。

　　62.C【解析】風(fēng)險(xiǎn)文化又稱風(fēng)險(xiǎn)管理文化，是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中逐步形成的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、哲學(xué)和價(jià)值觀。一般由風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)和制度三個(gè)層次組成。其中，風(fēng)險(xiǎn)管理理念是風(fēng)險(xiǎn)文化的精神核心，是風(fēng)險(xiǎn)文化中最為重要和最高層次的因素。

　　63.B【解析】按照業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)特性的不同，商業(yè)銀行的客戶可劃分為法人客戶與個(gè)人客戶;法人客戶根據(jù)其機(jī)構(gòu)性質(zhì)可以分為企業(yè)類客戶和機(jī)構(gòu)類客戶;企業(yè)類客戶根據(jù)其組織形式不同可劃分為單一法人客戶和集團(tuán)法人客戶。

　　64.D【解析】根據(jù)存貨天數(shù)的計(jì)算公式，分兩步計(jì)算：①存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本/平均存貨=8000/(450+550)×2=16.0;②存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/16=22.5(天)。

　　65.C【解析】違約概率是指借款人在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)發(fā)生違約的可能性。財(cái)務(wù)比率主要用來(lái)研究企業(yè)類客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、資產(chǎn)/負(fù)債管理等狀況，財(cái)務(wù)比率在即將發(fā)生違約的企業(yè)和正常企業(yè)之間有著明顯差異，故其可作為采用統(tǒng)計(jì)模型法來(lái)計(jì)算違約概率的理論依據(jù)。

　　66.A【解析】專家判斷法是指信貸專家依據(jù)自身的經(jīng)驗(yàn)對(duì)相關(guān)的定性和定量信息加以主觀判斷，最終獲得N個(gè)等級(jí)評(píng)定。這一方法的突出優(yōu)點(diǎn)是具有靈活性并且較好地考慮了如管理層素質(zhì)、公司的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力這樣一些定性信息。

　　67.D【解析】交叉違約條款把某一筆貸款的違約認(rèn)為是所有貸款的違約。這可以避免弱勢(shì)債權(quán)人因國(guó)家主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)而遭遇違約以及因國(guó)家主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)而作出讓步。

　　68.A【解析】A項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)。

　　69.D【解析】在標(biāo)準(zhǔn)利率互換中收入浮動(dòng)利率的一方必須支付固定利率，這就好比做相同期限的固定利率票據(jù)。

　　70.D【解析】久期分析又稱持續(xù)期分析或期限彈性分析，能計(jì)量利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響，即估算利率變動(dòng)對(duì)所有頭寸的未來(lái)現(xiàn)金流現(xiàn)值的潛在影響，從而能夠?qū)�利率變�?dòng)的長(zhǎng)期影響進(jìn)行評(píng)估，更為準(zhǔn)確地估算利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行的影響。

　　71.A【解析】歷史模擬法是運(yùn)用當(dāng)前資產(chǎn)組合中各證券的權(quán)重和各證券的歷史數(shù)據(jù)重新構(gòu)造資產(chǎn)組合的歷史序列，從而得到重新構(gòu)造資產(chǎn)組合收益率的時(shí)間序列。

　　72.B【解析】監(jiān)控和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)主要包括的情形是：不適當(dāng)?shù)漠惓��?bào)告，會(huì)計(jì)記錄錯(cuò)誤、數(shù)據(jù)缺乏，風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告不充分，不適當(dāng)調(diào)整報(bào)告，財(cái)務(wù)報(bào)表不充分，稅款報(bào)告不充分，股票交易、證券報(bào)告不充分，違反數(shù)據(jù)保護(hù)、隱私保護(hù)法及相關(guān)法規(guī)，等等。不合適合同條款屬于文件/合同缺陷。

　　73.D【解析】系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)包括系統(tǒng)設(shè)計(jì)不完善和系統(tǒng)維護(hù)不完善所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，具體表現(xiàn)為數(shù)據(jù)/信息質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、違反系統(tǒng)安全規(guī)定、系統(tǒng)設(shè)計(jì)/開發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，以及系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性方面存在問(wèn)題等。

　　74.B【解析】在用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本時(shí)，各產(chǎn)品線的操作風(fēng)險(xiǎn)暴露(以β值表示)代表商業(yè)銀行在特定產(chǎn)品線的操作風(fēng)險(xiǎn)損失經(jīng)營(yíng)值與該產(chǎn)品線總收入之間的關(guān)系。

　　75.A【解析】在《巴塞爾新資本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供三種可供選擇的操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的方法，即基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法，其中高級(jí)計(jì)量法風(fēng)險(xiǎn)敏感度最高。

　　76.D【解析】目前對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估的要素主要包括：內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)，以及商業(yè)銀行業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素等方面。

　　77.C【解析】自我評(píng)估法就是在商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上，通過(guò)開展全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，識(shí)別出全行經(jīng)營(yíng)管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并從損失金額和發(fā)生概率兩個(gè)角度，來(lái)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)大小。

　　78.B【解析】商業(yè)銀行可以根據(jù)資金需求及外部融資成本來(lái)決定實(shí)際借入資金的數(shù)量，但必須清醒地認(rèn)識(shí)到，借入流動(dòng)性是商業(yè)銀行降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的“最具風(fēng)險(xiǎn)”的方法，原因在于，借入資金時(shí)商業(yè)銀行不得不在資金成本和可獲性之間做出艱難選擇。

　　79.B【解析】壓力測(cè)試是根據(jù)不同的假設(shè)情況(可量化的極端范圍，不包括正常經(jīng)營(yíng)狀況)進(jìn)行流動(dòng)性測(cè)算，以確保商業(yè)銀行儲(chǔ)備足夠的流動(dòng)性來(lái)應(yīng)付可能出現(xiàn)的各種極端情況。

　　80.B【解析】盈利能力監(jiān)管指標(biāo)包括：①資本金收益率;②資產(chǎn)收益率;③凈業(yè)務(wù)收益率;④凈利息收益率;⑤非利息收入率;⑥非利息收入比率。B項(xiàng)正常貸款遷徙率是貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙指標(biāo)，不是盈利能力監(jiān)管指標(biāo)。

　　81.C【解析】根據(jù)我國(guó)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán);附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。

　　82.A【解析】經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率是指經(jīng)預(yù)期損失(Expected Loss，EL)和以經(jīng)濟(jì)資本(Economic Capital)計(jì)量的非預(yù)期損失(Unexpected Loss，UL)調(diào)整后的收益率，其計(jì)算公式是：RAROC=(收益-預(yù)期損失)/經(jīng)濟(jì)資本(或非預(yù)期損失)。

　　83.B【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》要求實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法高級(jí)法的商業(yè)銀行必須自行估計(jì)每筆債項(xiàng)的違約損失率，而實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法的商業(yè)銀行則由監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)資產(chǎn)類別給定違約損失率。

　　84.A【解析】銀監(jiān)會(huì)對(duì)原國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行按照三大類七項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)估：①經(jīng)營(yíng)績(jī)效類指標(biāo)，包括總資產(chǎn)凈化回報(bào)率，股本凈回報(bào)率，成本收入比;②資產(chǎn)質(zhì)量類指標(biāo)，指不良貸款比例;③審慎經(jīng)營(yíng)類指標(biāo)，包括資本充足率、大額風(fēng)險(xiǎn)集中度和不良貸款撥備覆蓋率。

　　85.B【解析】敏感性分析是指在保持其他條件不變的前提下，研究單個(gè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素(利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的變化可能會(huì)對(duì)金融工具或資產(chǎn)組合的收益或經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生的影響。例如，缺口分析和久期分析采用的都是利率敏感性分析方法。

　　86.A【解析】B項(xiàng)董事會(huì)承擔(dān)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)控的最終責(zé)任;C項(xiàng)高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序以及具體的操作規(guī)程;D項(xiàng)負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的部門應(yīng)當(dāng)職責(zé)明確，與承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門保持相對(duì)獨(dú)立。

　　87.B【解析】風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法有很多，較為常用的包括自我評(píng)估法、計(jì)分法、情景分析法、風(fēng)險(xiǎn)圖示法、檢查表法、問(wèn)卷調(diào)查法、工作交流法等。為了取得更好的效果，這些方法也可結(jié)合起來(lái)使用。

　　88.A【解析】公司治理是現(xiàn)代商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)/發(fā)展的核心，完善的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的前提。

　　89.D【解析】《商業(yè)銀行招股說(shuō)明書內(nèi)容與格式特別規(guī)定》第三條規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)披露不少于最近三年的如下主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)：總負(fù)債、存款總額、長(zhǎng)期存款及同業(yè)拆入總額、貸款總額、正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款。

　　90.C【解析】除ABD三項(xiàng)外，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，還可以采取下列措施：進(jìn)入銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查，對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件、資料予以封存。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.BCDE【解析】風(fēng)險(xiǎn)分散只能管理非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

　　2.ABCDE【解析】以上都做到了分散化和多樣化。

　　3.ACDE

　　4.AD【解析】緊抓題干，與財(cái)務(wù)狀況有關(guān)的，只有AD項(xiàng)。

　　5.ABDE【解析】略。

　　6.ACE【解析】BD項(xiàng)是操作風(fēng)險(xiǎn)。

　　7.BCDE【解析】A屬于外部事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)因素。

　　8.ABCDE【解析】略。

　　9.ABCDE【解析】該題為記憶題目。

　　10.ABCDE【解析】以上全是，考查風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的關(guān)系，考生要熟悉。

　　11.ABCD【解析】外部審計(jì)是銀行自己進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督的一種方法。

　　12.ABDE【解析】國(guó)家控制的企業(yè)不一定是關(guān)聯(lián)方，不是因?yàn)橥�受�?guó)家控制就成為關(guān)聯(lián)方。

　　13.CE【解析】題目中所說(shuō)的是可疑類貸款，同時(shí)它又屬于不良貸款。

　　14.ABCD【解析】關(guān)鍵的過(guò)程和核心業(yè)務(wù)不能外包，如賬戶系統(tǒng)和交易業(yè)務(wù)。

　　15.ABCDE【解析】考生抓住題干中的關(guān)鍵字：“違規(guī)”是操作風(fēng)險(xiǎn);“信用分?jǐn)?shù)”是信用風(fēng)險(xiǎn);“房地產(chǎn)市場(chǎng)”是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn);“資金吃緊”是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn);“形象”是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　16.ABCD【解析】E項(xiàng)中所有的用戶的權(quán)限必然是不一樣的。

　　17.ABCDE【解析】商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)，考生要熟悉。

　　18.ABCD【解析】考生要掌握這些指標(biāo)。

　　19.ABDE【解析】企業(yè)現(xiàn)金流量是財(cái)務(wù)因素。

　　20.ABCDE【解析】略。

　　21.BCD【解析】略。

　　22.BCD【解析】考查無(wú)套利均衡的計(jì)算，考生要熟悉。

　　23.AC【解析】考查收益率曲線，考生要注意收益率曲線圖中的橫坐標(biāo)和縱坐標(biāo)分別表示資產(chǎn)的到期期限和資產(chǎn)的到期收益率。

　　24.ABDE【解析】也需要分析單幣種敞口頭寸，以及通過(guò)不同計(jì)算方法算的總敞口頭寸。

　　25.BCD【解析】A項(xiàng)屬于風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，E項(xiàng)屬于風(fēng)險(xiǎn)控制。

　　26.ABCDE【解析】商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門的主要職責(zé)即上述所有選項(xiàng)。

　　27.ABCD【解析】考生要熟悉這些指標(biāo)，E項(xiàng)顯然不是。

　　28.ABCDE【解析】本題綜合考查了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)的特征。

　　29.ABCE【解析】不良不能作為違約的判斷標(biāo)準(zhǔn)，二者不是一個(gè)概念。

　　30.ABCDE【解析】以上各項(xiàng)都會(huì)影響商業(yè)銀行的聲譽(yù)。

　　31.AD【解析】中小企業(yè)貸款以及個(gè)人客戶的信貸資產(chǎn)組合通常缺少客觀的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，使得難以對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行對(duì)沖。

　　32.ABE【解析】實(shí)踐操作中，商業(yè)銀行的“風(fēng)險(xiǎn)管理部門”和“風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)”既要保持相互獨(dú)立，又要互為支持，但絕不能混為一談：風(fēng)險(xiǎn)管理部門的核心職能是風(fēng)險(xiǎn)信息的收集、分析和報(bào)告;風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的職能是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門提供的信息，做出經(jīng)營(yíng)或戰(zhàn)略方面的決策并付諸實(shí)施。

　　33.DE【解析】商業(yè)銀行的每日風(fēng)險(xiǎn)狀況報(bào)告和每日收益/損失表是現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的最重要的兩份報(bào)告，提供了關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)和收益/損失的最及時(shí)、最準(zhǔn)確的第一手資料。

　　34.ABD【解析】法人信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的以企業(yè)/機(jī)構(gòu)客戶為服務(wù)對(duì)象的信貸業(yè)務(wù)，包括法人客戶貸款業(yè)務(wù)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行承兌匯票等業(yè)務(wù)。CE兩項(xiàng)屬于個(gè)信貸業(yè)務(wù)。

　　35.BDE【解析】在評(píng)估戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)首先由商業(yè)銀行內(nèi)部具有豐富經(jīng)驗(yàn)的專家負(fù)責(zé)審核一些技術(shù)性較強(qiáng)的假設(shè)條件，例如整體經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、利率變化/預(yù)期、信用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)等。

　　36.CE【解析】A項(xiàng)累計(jì)外匯敞口頭寸比率為累計(jì)外匯敞口頭寸與資本凈額之比;B項(xiàng)累計(jì)外匯敞口頭寸比率不得高于20%，在條件成熟時(shí)將采用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法(VAR方法);D項(xiàng)市值敏感度比率為修正持續(xù)期缺口乘以1%/年。

　　37.ABCD【解析】銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的監(jiān)測(cè)評(píng)價(jià)應(yīng)遵循的原則是：準(zhǔn)確性原則、可比性原則、及時(shí)性原則、持續(xù)性原則、法人并表原則和保密性原則，不包括實(shí)質(zhì)重于形式原則。

　　38.AB【解析】商業(yè)銀行核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán)。CDE三項(xiàng)屬于附屬資本。

　　39.CD【解析】信用價(jià)差增加表明貸款信用狀況惡化，信用價(jià)差減少表明貸款信用狀況提高。

　　40.AC【解析】從抵補(bǔ)損失的角度來(lái)看，商業(yè)銀行的核心資本具備兩個(gè)特征：①應(yīng)能夠不受限制地用于沖銷商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的任何損失;②隨時(shí)可以動(dòng)用。

　　三、判斷題

　　1.B【解析】敏感度測(cè)試著重分析特定風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)組合或業(yè)務(wù)單元的影響，而情景分析評(píng)估所有風(fēng)險(xiǎn)因素變化的整體效應(yīng)。

　　2.A

　　3.B【解析】信用違約互換是基于借款人的違約，違約不一定意味著對(duì)所有貸款全部違約，而是可能只代表延遲支付。

　　4.A

　　5.B【解析】買方期權(quán)的買方與賣方約定在期權(quán)的存續(xù)期或到期日，期權(quán)買方擁有以約定的價(jià)格向期權(quán)的賣方約定數(shù)量的交易標(biāo)的的權(quán)利。因此，買方期權(quán)對(duì)期權(quán)買方來(lái)說(shuō)是買入一個(gè)買入交易標(biāo)的物的權(quán)利。

　　6.B【解析】當(dāng)銀行存在負(fù)缺口和負(fù)債敏感的情況下，如果利率上升，利率敏感性負(fù)債的成本上升會(huì)超過(guò)利率敏感性資產(chǎn)的收益增加，凈利息差縮小，其他條件不變，則銀行凈利息收入減少。當(dāng)銀行存在正缺口和資產(chǎn)敏感的情況下，如果利率上升，由于資產(chǎn)收入的增加多于借入資金成本的上升，銀行的凈利息差擴(kuò)大，其他條件不變，則銀行凈利息收入增加。

　　7.B【解析】方差協(xié)方差法的缺陷之一是收益率分布中存在的“肥尾”現(xiàn)象。

　　8.B【解析】標(biāo)準(zhǔn)法是按各產(chǎn)品線計(jì)算總收入，而不是整個(gè)機(jī)構(gòu)層面。

　　9.A

　　10.B【解析】集權(quán)式的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架模式更適合國(guó)外商業(yè)銀行;而中國(guó)商業(yè)銀行一般適合分權(quán)式的管理模式。

　　11.B【解析】流動(dòng)性比率/指標(biāo)法的優(yōu)點(diǎn)是簡(jiǎn)單實(shí)用，有助于理解當(dāng)前和過(guò)去的流動(dòng)性狀況;缺點(diǎn)是其屬于靜態(tài)分析，無(wú)法對(duì)未來(lái)特定時(shí)段內(nèi)的流動(dòng)性進(jìn)行評(píng)估。

　　12.B【解析】聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生于商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)的任何環(huán)節(jié)，其原因主要來(lái)自商業(yè)銀行內(nèi)部和外部。管理和維護(hù)聲譽(yù)需要商業(yè)銀行考慮幾乎所有內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)因素。

　　13.B【解析】在總結(jié)和借鑒國(guó)內(nèi)外銀行監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提出了“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管理念。該監(jiān)管理念產(chǎn)生于中國(guó)的銀行改革、發(fā)展與監(jiān)管的實(shí)踐，是對(duì)當(dāng)前我國(guó)銀行監(jiān)管工作經(jīng)驗(yàn)的高度總結(jié)。

　　14.B【解析】外部審計(jì)報(bào)告是銀行監(jiān)管的重要資料，銀行監(jiān)管政策、相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和準(zhǔn)則也是實(shí)施外部審計(jì)所依據(jù)和關(guān)注的重點(diǎn)。外部審計(jì)與銀行監(jiān)管應(yīng)當(dāng)相輔相成。

　　15.B【解析】組合和分散化的目的在于分散和降低風(fēng)險(xiǎn)，一般并不能提高預(yù)期收益。

試題來(lái)源:[銀行從業(yè)2019年銀行從業(yè)《風(fēng)險(xiǎn)管理(初級(jí))》考試題庫(kù) 】 2019年銀行從業(yè)初級(jí)無(wú)基礎(chǔ)取證班，送VIP題庫(kù) 教材精講班+考點(diǎn)強(qiáng)化班+�？碱A(yù)測(cè)班+習(xí)題班，助力通關(guān)！掃描二維碼或直接咨詢