27.C【解析】按照P(μ-2σ

　　28.D【解析】風險管理水平體現(xiàn)商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段。這是一種重要的理念突破，商業(yè)銀行不再是傳統(tǒng)意義上僅僅經(jīng)營貨幣的金融機構(gòu)，而是經(jīng)營風險的特殊企業(yè)。故本題選D。

　　29.B【解析】CreditMonitor模型是在Merton模型基礎上發(fā)展起來的一種適用于上市公司的違約概率模型，所以CreditMonitor對有風險貸款和債券進行估值的理論基礎是Merton模型。故本題選B。

　　30.B【解析】資產(chǎn)組合的信用風險通常應小于單個資產(chǎn)信用風險的加總。故本題選B。

　　31.B【解析】風險文化由風險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風險管理理念是風險文化中最重要、最高層次的因素。故本題選B。

　　32.C【解析】商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則。故本題選C。

　　33.C【解析】商業(yè)銀行風險管理職能包括風險監(jiān)控、數(shù)量分析、價格確認、模型創(chuàng)建、相應的信息系統(tǒng)和技術(shù)支持，沒有降低風險職能。故本題選C。

　　34.A【解析】商業(yè)銀行的風險管理部門和風險管理委員會既要保持相互獨立，又要相互支持，但不是隸屬關(guān)系。故本題選A。

　　35.C【解析】內(nèi)部控制措施是商業(yè)銀行日常工作的一個重要部分，每個業(yè)務都要建立控制措施，分清責任范圍，并接受仔細的、獨立的監(jiān)控。故本題選C。

　　36.C【解析】風險管理人員將復雜的風險分解為多個相對簡單的風險因素，從中識別可能造成嚴重風險損失的風險因素，這種方法叫做分解分析方法。例如可以將匯率分解為;12率變化率、利率變化率、收益率期間結(jié)構(gòu)等影響因素，然后對每一種影響作進一步分析。故本題選C。

　　37.A【解析】資本充足率壓力測試框架以單一風險的壓力測試為基礎。故本題選A。

　　38.B【解析】失誤樹分析法是通過圖解法來識別和分析風險損失發(fā)生前存在的各種風險因素，由此判斷和總結(jié)哪些風險因素最可能引發(fā)風險事件。故本題選B。

　　39.A【解析】銷售凈利率=凈利潤/銷售收入，凈利潤=20×15%;3;凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/[(期初所有者權(quán)益合計+期末所有者權(quán)益合計)/2]×100%=3/(64/2)×100%≈9.4%。故本題選A。

　　40.B【解析】效率比率又稱為營運能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。故本題選B。

　　41.B【解析】期貨是在場內(nèi)(交易所)進行交易的標準化遠期合約，包括金融期貨和商品期貨等交易品種。金融期貨主要有三大類：利率期貨、貨幣期貨和指數(shù)期貨。故本題選B。

　　42.C【解析】不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款×100%=(10+

　　6+5)/(60+20+10+6+5)×100%≈20.8%。故本題選C。

　　43.A【解析】目前，我國對于商業(yè)銀行流動性監(jiān)管采用四項主要指標，即流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例、存貸比和流動性比例。流動性比例=流動性資產(chǎn)余額/流動性負債余額×100%，該指標不應低于25%。故本題選A。

　　44.B【解析】坎德爾系數(shù)通過兩個變量之間變化的一致性反映兩個變量之間的相關(guān)性：本題坎德爾系數(shù)=(NC-Nd)/(NC+Nd)=(4-1)÷(4+1)=0.6，NC表示n組觀測中，一組觀測都

　　比另一組大或者小(變化一致)的個數(shù)，Nd則表示不一致的個數(shù)之和。故本題選B。

　　45.D【解析】目前所使用的專家系統(tǒng)，對企業(yè)信用分析的5Cs系統(tǒng)使用最為廣泛，除了5Cs系統(tǒng)外，還有針對企業(yè)信用分析的5Ps系統(tǒng)、CAMELs分析系統(tǒng)。故本題選D。

　　46.D【解析】在下列情況下，信用風險管理委員會可以考慮重新設定限額：經(jīng)濟和市場狀況的較大變動、新的監(jiān)管機構(gòu)的建議、年度進行業(yè)務計劃和預算、高級管理層決定的戰(zhàn)略重點的變化。故本題選D。

　　47.D【解析】指數(shù)預警法是利用警兆指標合成的風險指數(shù)進行預警的方法。故本題選D。

　　48.A【解析】財政政策對許多行業(yè)具有較大影響，當財政緊縮時，行業(yè)信貸風險呈上升趨勢。故本題選A。

　　49.B【解析】信用風險很大程度上是一種非系統(tǒng)性風險，因此，在很大程度上能被多樣性的組合投資所降低。故本題選B。

　　50.A【解析】商業(yè)銀行對單一法人客戶的財務報表分析主要是對資產(chǎn)負債表和損益表進行分析，有助于商業(yè)銀行深入了解客戶的經(jīng)營狀況，以及經(jīng)營過程中存在的問題。財務報表分析應特別關(guān)注以下四項內(nèi)容：①識別和評價財務報表風險;②識別和評價經(jīng)營管理狀況;③識別和評價資產(chǎn)管理狀況;④識別和評價負債管理狀況。故本題選A。

　　51.A【解析】累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和，本題累計總敞口頭寸=90+40+60+40+10+20+60=420;凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差，本題凈總敞口頭寸=(90+40+160)-(40+60+10+20)=160。短邊法步驟為：先分別加總每種外匯的多

　　頭和空頭，其次比較這兩個總數(shù)，最后把絕對值較大的一個作為銀行的總敞口頭寸，本題中多頭為290，空頭為130，因此短邊法計算的總敞口頭寸為290，凈總敞口頭寸最小。故本題選A。

　　52.B【解析】金融資產(chǎn)可以劃分為四類：①以公允價值計量且公允價值變動計入損益的金融資產(chǎn);②持有待售;③持有到期的投資;④貸款和應收賬款。前兩類資產(chǎn)按佘允價值計價，但對于持有待售類資產(chǎn)，其公允價值的變動不計入損益而是計入所有者權(quán)益。故本題選B。