參考答案及詳解

　　一、單項選擇題。

　　1.B【解析】最終責任在業(yè)務外包的情況下并沒有轉(zhuǎn)移出去。

　　2.D【解析】購買保險是需要成本的，如果盡可能全面購買保險，也將影響銀行的效益。

　　3.A【解析】隨機變量X服從二項分布，即：X—B(n，p)，均值公式為np，方差公式為np(1-p)。

　　4.D【解析】本題考查市場對沖的定義，考生須記住衍生品市場是關(guān)鍵。

　　5.A【解析】對于信用評級低的客戶收取較高的貸款利率，對自己承擔更高的風險進行補償。

　　6.A【解析】信用風險可以是潛在的，不一定要實際違約了才稱為信用風險。

　　7.D【解析】業(yè)務性質(zhì)變化不是財務方面的信號。

　　8.C【解析】對企業(yè)的短期貸款首先應考慮的是企業(yè)的正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否能夠及時而且足額償還貸款。

　　9.A【解析】融資需求=融資缺口+流動性資產(chǎn)。融資缺口=貸款評級額-核心存款平均額。

　　10.C【解析】A、B、D指標越高，對銀行越有利，風險越小。

　　11.B【解析】(流動資產(chǎn)-流動負債)/總資產(chǎn)為Altman的Z計分模型中用來衡量企業(yè)流動性的指標，注意辨析。

　　12.D【解析】略。

　　13.D【解析】存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/存貨周轉(zhuǎn)率，存貨周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷售成本/[(期初存貨+期末存貨)/2]。

　　14.C【解析】ABD是反映營利能力的。

　　15.C【解析】應綜合考慮流動性風險等不是完全獨立的。

　　16.B【解析】本題考查期限錯配風險。浮動利率貸款的風險小于固定利率貸款的風險。

　　17.B【解析】期權(quán)的買方和賣方的權(quán)利義務是不對等的。

　　18.C

　　19.A【解析】考生注意戰(zhàn)略風險屬于一種長期的潛在的風險。

　　20.C【解析】略。

　　21.C【解析】信用風險也可以發(fā)生在實際違約之前。貸款是最大最明顯的信用風險來源，不是唯一的。交易對手信用評級的下降也屬于信用風險，因為存在潛在的損失。

　　22.A【解析】流動性風險發(fā)生時最具特點的場景就是存款人擠兌，考生要將這個場景與流動性風險聯(lián)系起來。

　　23.A【解析】風險分散只能降低非系統(tǒng)風險;風險轉(zhuǎn)移可以轉(zhuǎn)移非系統(tǒng)風險和系統(tǒng)風險;風險對沖不僅對沖非系統(tǒng)風險也可以對沖系統(tǒng)風險;風險規(guī)避就直接避免了系統(tǒng)風險和非系統(tǒng)風險。

　　24.B【解析】遵循邏輯關(guān)系。

　　25.A

　　26.C【解析】略。

　　27.D【解析】記憶題。

　　28.B【解析】按順序應為“識別、計量、監(jiān)測和控制風險”記憶。

　　29.B【解析】A項應為戰(zhàn)略、宏觀、微觀三個層面。C項戰(zhàn)略規(guī)劃應該從戰(zhàn)略層面開始，深入貫徹并落實到宏觀和微觀操作層面。D項應為以風險為導向。

　　30.D【解析】存貸款比例=各項貸款余額/各項存款余額。

　　31.D【解析】少數(shù)股權(quán)屬于核心資本。

　　32.D【解析】非違約風險暴露的相關(guān)性隨PD增加而降低，隨公司規(guī)模增加而提高。

　　33.C【解析】債務人不按照合同約定的期限履行債務的，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置該財產(chǎn)，以該財產(chǎn)折價或以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。

　　34.D【解析】D項應為歷史數(shù)據(jù)而非當前市場數(shù)據(jù)。

　　35.B

　　36.C【解析】C項中應為通過資本金來應對非預期損失。

　　37.A

　　38.D【解析】60年代前為資產(chǎn)風險管理模式階段;60年代后為負債風險管理模式階段;70年代后為資產(chǎn)負債風險管理模式階段;80年代后全面風險管理模式階段。

　　39.D【解析】操作風險與內(nèi)部控制自我評估常用的方法還包括：情景模擬法、調(diào)查問卷法。

　　40.D【解析】A項應為18%，B項應為15%，C項應為18%。

　　41.D【解析】非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/資產(chǎn)總額。

　　42.D【解析】略。

　　43.D【解析】風險雖然通常采用損失的可能性以及潛在的損失規(guī)模來計量，但絕不等同于損失本身。

　　44.D【解析】在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中，決定其風險承擔能力的因素是：資本金規(guī)模;商業(yè)銀行的風險管理水平。資本是風險的第一承擔者，資產(chǎn)規(guī)模并不能決定其風險承擔能力。

　　45.C【解析】個人客戶按信貸產(chǎn)品種類，可分為抵押房地產(chǎn)貸款、汽車消費貸款、信用卡消費及其他個人消費貸款客戶等。

　　46.A【解析】系統(tǒng)性風險因素對貸款組合信用風險的影響，主要是由宏觀經(jīng)濟因素的變動反映出來。

　　47.D【解析】實施內(nèi)部評級法初級法的商業(yè)銀行由監(jiān)管當局根據(jù)資產(chǎn)類別給定違約損失率，估計違約損失率的損失是經(jīng)濟損失，必須以歷史回收率為基礎(chǔ)，參考至少7年、涵蓋一個經(jīng)濟周期的數(shù)據(jù)。

　　48.D【解析】經(jīng)濟資本是針對一定假設條件下所估計的最大損失，銀行為恰好保持其償付能力所要持有的各風險資本要素之和。銀行在業(yè)務經(jīng)營中因承擔風險而面臨潛在的損失可分為預期損失和非預期損失。預期損失以準備金的形式計入銀行經(jīng)營成本;非預期損失需要銀行的經(jīng)濟資本來覆蓋。

　　49.C【解析】期權(quán)性風險源于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務中所隱含的期權(quán)。期權(quán)可以是單獨的金融工具，如場內(nèi)(交易所)交易期權(quán)和場外期權(quán)合同，也可以隱含于其他的標準化金融工具之中，如債券或存款的提前兌付、貸款的提前償還等選擇性條款。

　　50.A【解析】外匯結(jié)構(gòu)性風險是因為銀行資產(chǎn)與負債以及資本之間幣種的不匹配而產(chǎn)生的。

　　51.B【解析】遠期匯率反映了貨幣的遠期價值，其決定因素包括即期匯率、兩種貨幣之間的利率差、期限。

　　52.C【解析】操作風險是指由于操作不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)，或外部事件導致?lián)p失的風險。ABD三項是由于操作風險程序造成的。

　　53.C【解析】區(qū)域風險作為一種系統(tǒng)性風險難以通過貸款組合完全消除，因此其成為影響資產(chǎn)組合適用風險水平的一種重要風險因素。

　　54.D【解析】RAROA為風險調(diào)整資產(chǎn)收益率，其計算公式為：RAROA=風險調(diào)整的收益(RAR)/資產(chǎn)=(利潤-預期損失)/資產(chǎn)

　　55.C【解析】從互換出售者的角度看，違約互換可以看成標的債務中的多頭頭寸;當標的債務價值或信用等級增加時，違約互換價值降低，低于初售時的價格。

　　56.C【解析】即期買賣是指交易產(chǎn)品在現(xiàn)貨市場成交后立即交割劃分，通常是當天成交，當天或三天內(nèi)進行交割，即一方支付款項，另一方交付交易產(chǎn)品。

　　57.C【解析】題中該進口公司當月需要日元，可以通過買入日元賣出美元的方法持有日元，屬于即期外匯交易。

　　58.D【解析】“多米諾骨牌效應”描述的是一種擴散效應：在一個存在內(nèi)部聯(lián)系的體系中，一個很小的初始能量就可能導致一連串的連鎖反應。

　　59.B【解析】C項布萊克、舒爾斯、默頓推導出歐式期權(quán)定價的一般模型被稱為華爾街的第二次數(shù)學革命。

　　60.A【解析】B項資產(chǎn)多個時期的對數(shù)收益率等于其各時期對數(shù)收益率之和;C項當考慮多個時期的資產(chǎn)收益時，因為存在單利和復利的差異，多個時期的收益率不是每個時期的百分比收益率的簡單累加;D項百分比收益率是相對收益。

　　61.D【解析】商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。

　　62.C【解析】風險文化又稱風險管理文化，是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀。一般由風險管理理念、知識和制度三個層次組成。其中，風險管理理念是風險文化的精神核心，是風險文化中最為重要和最高層次的因素。

　　63.B【解析】按照業(yè)務特點和風險特性的不同，商業(yè)銀行的客戶可劃分為法人客戶與個人客戶;法人客戶根據(jù)其機構(gòu)性質(zhì)可以分為企業(yè)類客戶和機構(gòu)類客戶;企業(yè)類客戶根據(jù)其組織形式不同可劃分為單一法人客戶和集團法人客戶。

　　64.D【解析】根據(jù)存貨天數(shù)的計算公式，分兩步計算：①存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本/平均存貨=8000/(450+550)×2=16.0;②存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/16=22.5(天)。

　　65.C【解析】違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)發(fā)生違約的可能性。財務比率主要用來研究企業(yè)類客戶的經(jīng)營狀況、資產(chǎn)/負債管理等狀況，財務比率在即將發(fā)生違約的企業(yè)和正常企業(yè)之間有著明顯差異，故其可作為采用統(tǒng)計模型法來計算違約概率的理論依據(jù)。

　　66.A【解析】專家判斷法是指信貸專家依據(jù)自身的經(jīng)驗對相關(guān)的定性和定量信息加以主觀判斷，最終獲得N個等級評定。這一方法的突出優(yōu)點是具有靈活性并且較好地考慮了如管理層素質(zhì)、公司的行業(yè)競爭力這樣一些定性信息。

　　67.D【解析】交叉違約條款把某一筆貸款的違約認為是所有貸款的違約。這可以避免弱勢債權(quán)人因國家主權(quán)風險而遭遇違約以及因國家主權(quán)風險而作出讓步。

　　68.A【解析】A項風險遷徙類指標衡量商業(yè)銀行信用風險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標。

　　69.D【解析】在標準利率互換中收入浮動利率的一方必須支付固定利率，這就好比做相同期限的固定利率票據(jù)。

　　70.D【解析】久期分析又稱持續(xù)期分析或期限彈性分析，能計量利率風險對銀行經(jīng)濟價值的影響，即估算利率變動對所有頭寸的未來現(xiàn)金流現(xiàn)值的潛在影響，從而能夠?qū)�利率變動的長期影響進行評估，更為準確地估算利率風險對銀行的影響。

　　71.A【解析】歷史模擬法是運用當前資產(chǎn)組合中各證券的權(quán)重和各證券的歷史數(shù)據(jù)重新構(gòu)造資產(chǎn)組合的歷史序列，從而得到重新構(gòu)造資產(chǎn)組合收益率的時間序列。

　　72.B【解析】監(jiān)控和報告風險主要包括的情形是：不適當?shù)漠惓�報告，會計記錄錯誤、數(shù)據(jù)缺乏，風險管理報告不充分，不適當調(diào)整報告，財務報表不充分，稅款報告不充分，股票交易、證券報告不充分，違反數(shù)據(jù)保護、隱私保護法及相關(guān)法規(guī)，等等。不合適合同條款屬于文件/合同缺陷。

　　73.D【解析】系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風險包括系統(tǒng)設計不完善和系統(tǒng)維護不完善所產(chǎn)生的風險，具體表現(xiàn)為數(shù)據(jù)/信息質(zhì)量風險、違反系統(tǒng)安全規(guī)定、系統(tǒng)設計/開發(fā)的戰(zhàn)略風險，以及系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性方面存在問題等。

　　74.B【解析】在用標準法計算操作風險經(jīng)濟資本時，各產(chǎn)品線的操作風險暴露(以β值表示)代表商業(yè)銀行在特定產(chǎn)品線的操作風險損失經(jīng)營值與該產(chǎn)品線總收入之間的關(guān)系。

　　75.A【解析】在《巴塞爾新資本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供三種可供選擇的操作風險經(jīng)濟資本計量的方法，即基本指標法、標準法和高級計量法，其中高級計量法風險敏感度最高。

　　76.D【解析】目前對操作風險進行評估的要素主要包括：內(nèi)部操作風險損失數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)，以及商業(yè)銀行業(yè)務環(huán)境和內(nèi)部控制因素等方面。

　　77.C【解析】自我評估法就是在商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上，通過開展全員風險識別，識別出全行經(jīng)營管理中存在的風險點，并從損失金額和發(fā)生概率兩個角度，來評估風險大小。

　　78.B【解析】商業(yè)銀行可以根據(jù)資金需求及外部融資成本來決定實際借入資金的數(shù)量，但必須清醒地認識到，借入流動性是商業(yè)銀行降低流動性風險的“最具風險”的方法，原因在于，借入資金時商業(yè)銀行不得不在資金成本和可獲性之間做出艱難選擇。

　　79.B【解析】壓力測試是根據(jù)不同的假設情況(可量化的極端范圍，不包括正常經(jīng)營狀況)進行流動性測算，以確保商業(yè)銀行儲備足夠的流動性來應付可能出現(xiàn)的各種極端情況。

　　80.B【解析】盈利能力監(jiān)管指標包括：①資本金收益率;②資產(chǎn)收益率;③凈業(yè)務收益率;④凈利息收益率;⑤非利息收入率;⑥非利息收入比率。B項正常貸款遷徙率是貸款風險遷徙指標，不是盈利能力監(jiān)管指標。

　　81.C【解析】根據(jù)我國《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán);附屬資本包括重估儲備、一般準備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長期次級債務。

　　82.A【解析】經(jīng)風險調(diào)整的資本收益率是指經(jīng)預期損失(Expected Loss，EL)和以經(jīng)濟資本(Economic Capital)計量的非預期損失(Unexpected Loss，UL)調(diào)整后的收益率，其計算公式是：RAROC=(收益-預期損失)/經(jīng)濟資本(或非預期損失)。

　　83.B【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》要求實施內(nèi)部評級法高級法的商業(yè)銀行必須自行估計每筆債項的違約損失率，而實施內(nèi)部評級法初級法的商業(yè)銀行則由監(jiān)管當局根據(jù)資產(chǎn)類別給定違約損失率。

　　84.A【解析】銀監(jiān)會對原國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行按照三大類七項指標進行評估：①經(jīng)營績效類指標，包括總資產(chǎn)凈化回報率，股本凈回報率，成本收入比;②資產(chǎn)質(zhì)量類指標，指不良貸款比例;③審慎經(jīng)營類指標，包括資本充足率、大額風險集中度和不良貸款撥備覆蓋率。

　　85.B【解析】敏感性分析是指在保持其他條件不變的前提下，研究單個市場風險要素(利率、匯率、股票價格和商品價格)的變化可能會對金融工具或資產(chǎn)組合的收益或經(jīng)濟價值產(chǎn)生的影響。例如，缺口分析和久期分析采用的都是利率敏感性分析方法。

　　86.A【解析】B項董事會承擔對市場風險管理實施監(jiān)控的最終責任;C項高級管理層負責制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場風險管理的政策、程序以及具體的操作規(guī)程;D項負責市場風險管理的部門應當職責明確，與承擔風險的業(yè)務經(jīng)營部門保持相對獨立。

　　87.B【解析】風險評估的方法有很多，較為常用的包括自我評估法、計分法、情景分析法、風險圖示法、檢查表法、問卷調(diào)查法、工作交流法等。為了取得更好的效果，這些方法也可結(jié)合起來使用。

　　88.A【解析】公司治理是現(xiàn)代商業(yè)銀行穩(wěn)健運營/發(fā)展的核心，完善的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風險的前提。

　　89.D【解析】《商業(yè)銀行招股說明書內(nèi)容與格式特別規(guī)定》第三條規(guī)定，商業(yè)銀行應披露不少于最近三年的如下主要財務數(shù)據(jù)：總負債、存款總額、長期存款及同業(yè)拆入總額、貸款總額、正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款。

　　90.C【解析】除ABD三項外，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，還可以采取下列措施：進入銀行業(yè)金融機構(gòu)進行檢查，對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件、資料予以封存。

　　二、多項選擇題

　　1.BCDE【解析】風險分散只能管理非系統(tǒng)風險。

　　2.ABCDE【解析】以上都做到了分散化和多樣化。

　　3.ACDE

　　4.AD【解析】緊抓題干，與財務狀況有關(guān)的，只有AD項。

　　5.ABDE【解析】略。

　　6.ACE【解析】BD項是操作風險。

　　7.BCDE【解析】A屬于外部事件引起的操作風險因素。

　　8.ABCDE【解析】略。

　　9.ABCDE【解析】該題為記憶題目。

　　10.ABCDE【解析】以上全是，考查風險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營的關(guān)系，考生要熟悉。

　　11.ABCD【解析】外部審計是銀行自己進行風險監(jiān)督的一種方法。

　　12.ABDE【解析】國家控制的企業(yè)不一定是關(guān)聯(lián)方，不是因為同受國家控制就成為關(guān)聯(lián)方。

　　13.CE【解析】題目中所說的是可疑類貸款，同時它又屬于不良貸款。

　　14.ABCD【解析】關(guān)鍵的過程和核心業(yè)務不能外包，如賬戶系統(tǒng)和交易業(yè)務。

　　15.ABCDE【解析】考生抓住題干中的關(guān)鍵字：“違規(guī)”是操作風險;“信用分數(shù)”是信用風險;“房地產(chǎn)市場”是市場風險;“資金吃緊”是流動性風險;“形象”是聲譽風險。

　　16.ABCD【解析】E項中所有的用戶的權(quán)限必然是不一樣的。

　　17.ABCDE【解析】商業(yè)銀行風險，考生要熟悉。

　　18.ABCD【解析】考生要掌握這些指標。

　　19.ABDE【解析】企業(yè)現(xiàn)金流量是財務因素。

　　20.ABCDE【解析】略。

　　21.BCD【解析】略。

　　22.BCD【解析】考查無套利均衡的計算，考生要熟悉。

　　23.AC【解析】考查收益率曲線，考生要注意收益率曲線圖中的橫坐標和縱坐標分別表示資產(chǎn)的到期期限和資產(chǎn)的到期收益率。

　　24.ABDE【解析】也需要分析單幣種敞口頭寸，以及通過不同計算方法算的總敞口頭寸。

　　25.BCD【解析】A項屬于風險計量，E項屬于風險控制。

　　26.ABCDE【解析】商業(yè)銀行風險管理部門的主要職責即上述所有選項。

　　27.ABCD【解析】考生要熟悉這些指標，E項顯然不是。

　　28.ABCDE【解析】本題綜合考查了風險預警指標的特征。

　　29.ABCE【解析】不良不能作為違約的判斷標準，二者不是一個概念。

　　30.ABCDE【解析】以上各項都會影響商業(yè)銀行的聲譽。

　　31.AD【解析】中小企業(yè)貸款以及個人客戶的信貸資產(chǎn)組合通常缺少客觀的風險評估，使得難以對其風險進行對沖。

　　32.ABE【解析】實踐操作中，商業(yè)銀行的“風險管理部門”和“風險管理委員會”既要保持相互獨立，又要互為支持，但絕不能混為一談：風險管理部門的核心職能是風險信息的收集、分析和報告;風險管理委員會的職能是根據(jù)風險管理部門提供的信息，做出經(jīng)營或戰(zhàn)略方面的決策并付諸實施。

　　33.DE【解析】商業(yè)銀行的每日風險狀況報告和每日收益/損失表是現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的最重要的兩份報告，提供了關(guān)于商業(yè)銀行風險和收益/損失的最及時、最準確的第一手資料。

　　34.ABD【解析】法人信貸業(yè)務是商業(yè)銀行經(jīng)營的以企業(yè)/機構(gòu)客戶為服務對象的信貸業(yè)務，包括法人客戶貸款業(yè)務、貼現(xiàn)業(yè)務、商業(yè)銀行承兌匯票等業(yè)務。CE兩項屬于個信貸業(yè)務。

　　35.BDE【解析】在評估戰(zhàn)略風險時，應當首先由商業(yè)銀行內(nèi)部具有豐富經(jīng)驗的專家負責審核一些技術(shù)性較強的假設條件，例如整體經(jīng)濟指標、利率變化/預期、信用風險參數(shù)等。

　　36.CE【解析】A項累計外匯敞口頭寸比率為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比;B項累計外匯敞口頭寸比率不得高于20%，在條件成熟時將采用風險價值法(VAR方法);D項市值敏感度比率為修正持續(xù)期缺口乘以1%/年。

　　37.ABCD【解析】銀行風險監(jiān)管指標的監(jiān)測評價應遵循的原則是：準確性原則、可比性原則、及時性原則、持續(xù)性原則、法人并表原則和保密性原則，不包括實質(zhì)重于形式原則。

　　38.AB【解析】商業(yè)銀行核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)。CDE三項屬于附屬資本。

　　39.CD【解析】信用價差增加表明貸款信用狀況惡化，信用價差減少表明貸款信用狀況提高。

　　40.AC【解析】從抵補損失的角度來看，商業(yè)銀行的核心資本具備兩個特征：①應能夠不受限制地用于沖銷商業(yè)銀行經(jīng)營過程中的任何損失;②隨時可以動用。

　　三、判斷題

　　1.B【解析】敏感度測試著重分析特定風險因素對組合或業(yè)務單元的影響，而情景分析評估所有風險因素變化的整體效應。

　　2.A

　　3.B【解析】信用違約互換是基于借款人的違約，違約不一定意味著對所有貸款全部違約，而是可能只代表延遲支付。

　　4.A

　　5.B【解析】買方期權(quán)的買方與賣方約定在期權(quán)的存續(xù)期或到期日，期權(quán)買方擁有以約定的價格向期權(quán)的賣方約定數(shù)量的交易標的的權(quán)利。因此，買方期權(quán)對期權(quán)買方來說是買入一個買入交易標的物的權(quán)利。

　　6.B【解析】當銀行存在負缺口和負債敏感的情況下，如果利率上升，利率敏感性負債的成本上升會超過利率敏感性資產(chǎn)的收益增加，凈利息差縮小，其他條件不變，則銀行凈利息收入減少。當銀行存在正缺口和資產(chǎn)敏感的情況下，如果利率上升，由于資產(chǎn)收入的增加多于借入資金成本的上升，銀行的凈利息差擴大，其他條件不變，則銀行凈利息收入增加。

　　7.B【解析】方差協(xié)方差法的缺陷之一是收益率分布中存在的“肥尾”現(xiàn)象。

　　8.B【解析】標準法是按各產(chǎn)品線計算總收入，而不是整個機構(gòu)層面。

　　9.A

　　10.B【解析】集權(quán)式的操作風險管理框架模式更適合國外商業(yè)銀行;而中國商業(yè)銀行一般適合分權(quán)式的管理模式。

　　11.B【解析】流動性比率/指標法的優(yōu)點是簡單實用，有助于理解當前和過去的流動性狀況;缺點是其屬于靜態(tài)分析，無法對未來特定時段內(nèi)的流動性進行評估。

　　12.B【解析】聲譽風險可能產(chǎn)生于商業(yè)銀行運營的任何環(huán)節(jié)，其原因主要來自商業(yè)銀行內(nèi)部和外部。管理和維護聲譽需要商業(yè)銀行考慮幾乎所有內(nèi)外部風險因素。

　　13.B【解析】在總結(jié)和借鑒國內(nèi)外銀行監(jiān)管經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，中國銀監(jiān)會提出了“管法人、管風險、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管理念。該監(jiān)管理念產(chǎn)生于中國的銀行改革、發(fā)展與監(jiān)管的實踐，是對當前我國銀行監(jiān)管工作經(jīng)驗的高度總結(jié)。

　　14.B【解析】外部審計報告是銀行監(jiān)管的重要資料，銀行監(jiān)管政策、相關(guān)標準和準則也是實施外部審計所依據(jù)和關(guān)注的重點。外部審計與銀行監(jiān)管應當相輔相成。

　　15.B【解析】組合和分散化的目的在于分散和降低風險，一般并不能提高預期收益。

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