一、單項選擇題

　　1.【答案】B。解析：不確定條件下的投資組合理論和資本資產(chǎn)定價模型(CAPM)是在負債風險管理模式階段提出的。

　　2.【答案】D。解析：商業(yè)銀行通常運用的風險管理策略可以大致概括為風險分散、風險對沖、風險轉(zhuǎn)移、風險規(guī)避和風險補償五種策略。

　　3.【答案】B。解析：火災、搶劫、高管欺詐等操作風險.商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低，甚至有些無能為力，但可以通過制定應急和連續(xù)營業(yè)方案、購買保險、業(yè)務外包等方式將風險轉(zhuǎn)移或緩釋。

　　4.【答案】A。解析：商業(yè)銀行一般不采用留置和定金的擔保方式。

　　5.【答案】B。解析：新協(xié)議對三大風險加權(quán)資產(chǎn)規(guī)定了不同的計算方法：對于信用風險資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以采取標準法、內(nèi)部評級初級法和內(nèi)部評級高級法;對于市場風險，商業(yè)銀行可以采用標準法或內(nèi)部模型法;對于操作風險，商業(yè)銀行可以采用基本指標法、標準法或高級計量法。

　　6.【答案】D。解析：A是流動性風險的定義;B市場風險難以通過分散化投資完全消除;C利率風險具有數(shù)據(jù)充分和易于計量的特點。

　　7.【答案】C。解析：市場風險主要來自所屬經(jīng)濟體系。

　　8.【答案】D。解析：采用經(jīng)風險調(diào)整的業(yè)績評估法來綜合考量商業(yè)銀行的盈利能力和風險水平已經(jīng)成為國際先進銀行的通行做法。

　　在經(jīng)風險調(diào)整的業(yè)績評估方法中。目前被廣乏接受和普遍使用的是經(jīng)風險調(diào)整的責本收益率(RAROC)。

　　9.【答案】A。解析：主要投資者是指直接或間接控制一個企業(yè)l0%或l0%以上表決權(quán)的個人投資者。

　　10.【答案】c。解析：國別風險通常是由債務人所在國家的行為引起的，已超出了債權(quán)人的控制范圍

　　11.【答案】B。解析：監(jiān)管資本是商業(yè)銀行必須在賬面上實際持有的最低資本。

　　12.【答案】A。解析：商業(yè)銀行應定期(通常為1年)研究、制定或修正管理戰(zhàn)略。

　　13.【答案】B。解析：<巴塞爾新資本協(xié)議>通過降低監(jiān)管資本要求，鼓勵商業(yè)銀行采用高級風險量化技術。

　　14.【答案】c。解析：商業(yè)銀行公司治理是指控制、管理商業(yè)銀行的一種機制或制度安排。

　　15.【答案】D。解析：商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面審慎、有效、獨立的原則。 16.【答案】B。

　　【專家點撥】注意區(qū)分與Airman的Z計分模型中用來衡量企業(yè)流動性的指標，在Ahman的Z計Z計分模型中。流動性指標是(流動資產(chǎn)一流動負債)÷總資產(chǎn)。

　　17.【答案】C。解析：風險管理部門是為經(jīng)營管理決策提供輔助作用，并沒有經(jīng)營決策的最終決定權(quán)。

　　18.【答案】A。解析：失誤樹分析方法是指通過圖解法來識別和分析風險事件發(fā)生前存在的各種風險因素，由此判斷和總結(jié)哪些風險因素最可能引發(fā)風險事件。

　　19.【答案】D。解析：商業(yè)銀行對不了解或無把握控制風險的業(yè)務，應采取審慎態(tài)度。

　　20.【答案】A。解析：董事會通常設置最高風險管理委員會，負責擬定具體的風險管理政策和指導原則。

　　21.【答案】B。解析：風險管理部門獨特的地位使其可以掌握商業(yè)銀行整體的市場風險、信用風險和操作風險狀況.為經(jīng)營管理決策提供輔助作用。

　　22.【答案】C。解析：前臺業(yè)務人員是風險管理的第一道防線。

　　23.【答案】B。解析：前臺交易人員通常需要的風險監(jiān)測報告類型是頭寸報告。

　　24.【答案】A。解析：企業(yè)級風險管理信息系統(tǒng)一般采用B/S結(jié)構(gòu)，相關人員通過瀏瀏覽器實現(xiàn)遠程登錄。便能夠在最短的時間內(nèi)獲得所有相關的風險信息。

　　25.【答案】D。解析：銷售凈利率=(凈剩潤/銷售收入)x100%，可得凈利潤=80x15%=12億元;凈資產(chǎn)收益率(權(quán)益報酬率)=凈利潤/[(期初所有者權(quán)益合計+期末所有者權(quán)益合計)/2]x]00%=12/[(110+130)]x100%=12/120x100%=10%。

　　26.【答案】B。解析：風險價值是指在一定的持有期和置信水平下，利率、匯率等市場風險要素的變化可能對資產(chǎn)價值造成的最大損失。VaR值隨置信水平和持有期的增加而增加。即第二種方案計算出來的風險價值更大。

　　27.【答案】A。解析：關注類貸款遷徙率=期初關注類貸款向下遷徙金額/(期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額)x100%=501(fKl0-150--50)x100%---12.5%。

　　【專家點撥】期初關注類貸款向下遷徙金額，是指期初關注類貸款中，在報告期束分類為次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。期初關注類貸款期閽戰(zhàn)少金額，是指期初關注類貸款中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處王或貸款核銷等原因而減少的貸款。

　　28.【答案】A。解析：公司治理結(jié)構(gòu)屬于基本面指標中的品質(zhì)類指標;存貨周轉(zhuǎn)率是財務指標中的營運能力指標。

　　29.【答案】C。解析：速動比率=速動資產(chǎn)/流動負債合計。速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨-預付賬款-待攤費用。

　　速動比事=(500-80-20)/400=l。

　　30.【答案】D。解析：該事件屬于操作風險外部事件類別中的外部欺詐。外部欺詐是指第三方故意騙取、盜用財產(chǎn)或逃避法律。此類事件是商業(yè)銀行損失量大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風險之一。

　　31.【答案】C。解析：根據(jù)風險中性定價原理，無風險資產(chǎn)的預期收益與不同等級風險資產(chǎn)的預期收益是相等的，即P1(I+K1)+(I-P1)×(I+K。)xO=1+i.。其中，P1為期限1年的風險資產(chǎn)的非違約概率，(1-Pl)即其違約概率;K，為風險資產(chǎn)的承諾利息;0為風險資產(chǎn)的回收率，等于“1-違約損失率”;i1為期限l年的風險資產(chǎn)的收益率。

　　本題中，P×(1+12%)+(1-P)x(I+12%)x40%=1+6%，可得P=91.1%，即該客戶在1年內(nèi)的違約概率為8.9%。

　　32.【答案】B。解析：按照業(yè)務特點和風險特征的不同，商業(yè)銀行的客戶可分為法人客戶和個人客戶。

　　33.【答案】B。解析：資產(chǎn)回報率(ROA)=[稅后損益+利息費用×(1-稅率)]/平均資產(chǎn)總額=[17.+4x(1-25%)]/200=10%。

　　34.【答案】。解析：信用風險計量是現(xiàn)代信用風險管理的基礎和關鍵環(huán)節(jié)。

　　35.【答案】C。解析：信用評分模型雖然可以給出客戶信用風險水平的分數(shù)，卻無法提供客戶違約概率的準確數(shù)值。而后者往往是信用風險管理最為關注的。

　　36.【答案】C。解析：次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/(期初次級類貸款余額一期初次級類貸款期閶減少金額)×100%=300/(600-100-100)×100%=75%。

　　【專家點撥】期初次級類貸款向下遷徒金額，是指期初次級類貸款中，在報告期未分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。期初次級類貸款期間減少金額。是指期初次級類貸款中，在報告期內(nèi)。由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

　　37.【答案】C。解析：我國個人信貸產(chǎn)品可羞本劃分為個人住房按揭貸款和個人零售貸款兩大類。

　　38.【答案】D。解析：一個債務人只能有一個客戶信用評級，而同一個債務人的不同交易可能會有不同的債項評級。

　　39.【答案】C。解析：C屬于財務指標。

　　40.【答案】C。解析：由題中所給的條件代入總資產(chǎn)收益率公式中，則總資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均總資產(chǎn)×100%---0.5/[(10+15)12]x100%=4.00%

　　41.【答案】A。解析：短邊法先計算出凈多頭頭寸之和為：700+300=1000，凈空頭頭寸之和為：390+130=520.因為前者絕對值較大，因此根據(jù)短邊法計算的外匯總敞口頭寸為t000。

　　42.【答案】A。解析：將題中已知代入資產(chǎn)收益率的計算公式，可得：資產(chǎn)收益率(ROA)=稅后凈收A/資產(chǎn)總預=20000/1000000=0.02。

　　43.【答案】A。解析：“方差一協(xié)方差”法不能預測突發(fā)事件的風險。

　　44.【答案】A。解析：交易賬戶中的項目通常按市場價格計價，當缺乏可參考的市場價格時。可以按模型定價。

　　45.【答案】C。解析：風險遷徙類指標是衡量商業(yè)銀行風險變化的程度，屬于動態(tài)指標。包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，是風險監(jiān)管核心指標之～。

　　46.【答案】B。解析：在實踐操作中，必須清醒地認識到借人流動性是商業(yè)銀行降低流動性風險的“最具風險”的方法。因為商業(yè)銀行在借人資金時，不得不在資金成本和可獲得性作出艱難的選擇。商業(yè)銀行通常選擇在真正需要資金的時候借入資金。

　　47.【答案】C。解析：利率互換是兩個交易對手僅就利息支付進行相互交換，并不涉及本金的交換。

　　48.【答案】A。解析：該債券的價格變化為AP=P×D×Ay/(1+y)=-103×6×(-0.0075)/(1+0.08)=4.29元。

　　49.【答案】D。解析：若估算結(jié)果與實際結(jié)果差距較大，則表明該風險計量方法或模型的準確性和可靠性較低，或者是事后檢驗的假設前提存在問題。

　　50.【答案】C。解析：易變負債麓高，負債無法全部還上的風險就越大，流動性風險也就越大。

　　51.【答案】D。解析：D屬于信用風險。

　　52.【答案】D。解析：這是事后檢驗的定義。

　　53.【答案】C。解析：這是壓力測試的概念。

　　54.【答案】B。解析：這是市場風險的定義。

　　55.【答案】D。解析：將題中已知代人凈資產(chǎn)收益率的計算公式，可得：凈資產(chǎn)收益率(權(quán)益報酮率)=凈利潤/ [(期初所有者權(quán)益合計+期末所有者權(quán)益合計)/2]x100%=20x12%/[(40+55)/2]=5.O5%，

　　56.【答案】B。解析：這是名義價值的定義。

　　57.【答案】C。解析：這是投資組合原理。

　　58.【答案】D。解析：商業(yè)銀行的整體風險控制環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)文化和信息系統(tǒng)四要素。

　　59.【答案】D。

　　60.【答案】D。解析：RACA對操作風險進行主動的識別和評估，識別控制失當?shù)娘L險，是操作風險管理過程的開端，后續(xù)管理流程——包括檢查、整改和考核——都與之緊密聯(lián)系，后續(xù)管理流程產(chǎn)生的信息可為RACA提供識別B、評估課題和依據(jù)。同時，RACA形成關鍵風險和關鍵控制清單，為操作風險管理和內(nèi)部控制報告提供統(tǒng)一語言。

　　71.[解析]答案為C。當來源金額大于使用金額時，出現(xiàn)所謂剩余，表明商業(yè)銀行擁有一個“流動性緩沖期”。

　　72.[解析]答案為c。商業(yè)銀行的貸款平均額和核心存款平均額之間的差異構(gòu)成了所謂的融資缺口。

　　73.[解析]答案為c。20世紀70年代，商業(yè)銀行的風險管理模式進入了資產(chǎn)負債風險管理模式階段。

　　74.[解析]答案為B。在以風險為導向的戰(zhàn)略規(guī)劃中，戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整依賴于戰(zhàn)略實施和戰(zhàn)略風險管理活動的反饋循環(huán)。

　　75.[解析]答案為D。A選項屬于產(chǎn)業(yè)風險;B選項屬于技術風險;C選項屬于品牌風險。

　　76.[解析]答案為D。A、B、c項都是商業(yè)銀行聲譽管理體系應當重點強調(diào)的內(nèi)容，D選項錯誤。

　　77.[解析]答案為c。商業(yè)銀行在運營和發(fā)展過程中。產(chǎn)生某些錯誤是不可避免的，正確處理投訴和批評有助于商業(yè)銀行提高金融產(chǎn)品/服務的質(zhì)量和效率。恰當處理投訴和批評有助于維護商業(yè)銀行的聲譽固然重要，但是商業(yè)銀行不能將工作目的僅停留在解決問題的層面上，通過接受利益持有者的投訴和批評，深入發(fā)掘商業(yè)銀行潛在的風險才是真正有價值的收獲。

　　78.[解析]答案為D。商業(yè)銀行進行戰(zhàn)略風險管理的前提是接受戰(zhàn)略管理的基本假設：一是準確預測未來風險事件的可能性是存在的;二是預防工作有助于避免或減少風險事件的未來損失;三是如果對未來風險加以有效管理和利用，風險有可能轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)展機會。

　　79.[解析]答案為A。杠桿比率是用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力。

　　流動性比率是用來判斷企業(yè)歸還短期債務的能力。效率比率是體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。

　　80.[解析]答案為c。最常見的資產(chǎn)負債的期限錯配情況是，商業(yè)銀行將大量短期借款用于長期貸款，即“借短貸長”，因此也有可能到期支付困難而面臨較高的流動性風險。

　　81.[解析]答案為D。結(jié)算風險是指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風險。它是一種特殊的信用風險。正是因為德國赫斯塔特銀行由于結(jié)算風險導致破產(chǎn)，促成了國際性金融監(jiān)管機構(gòu) 巴塞爾委員會的誕生。

　　82.[解析]答案為B。風險因素考慮得愈充分，風險識別與分析也會愈加全面和深入。但隨著風險因素的增加，風險管理的復雜程度和難度呈幾何倍數(shù)增長，所產(chǎn)生的邊際收益呈遞減趨勢。

　　83.[解析]答案為D。計算過程為：①凈利潤一銷售收入x銷售凈利率=20×12%一2.4(億元);②凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/[(期初所有者權(quán)益合計+期末所有者權(quán)益合計)/2]×100V00一2.4/E(40+55)/2]×100%=5.05%。

　　84.[解析]答案為C。具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民才可以作為保證人。

　　國家機關(除經(jīng)國務院批準)，學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體，企業(yè)法人的分支機構(gòu)和職能部門，均不得作為保證人。

　　85.[解析]答案為B。如果商業(yè)銀行以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源，當利率上升時，貸款的利息收入是固定的，但存款的利息支出會隨利率的上升而增加，從而使銀行的未來收益減少、經(jīng)濟價值降低，重新定價風險增大。A、C、D三項所述情形中，銀行資產(chǎn)、負債到期或重新定價期限相差較小或無差異，其重新定價風險較小。

　　86.[解析]答案為D。外部事件包括由于外部人員故意欺詐、騙取或盜用銀行資產(chǎn)(資金)及違反法律而對商業(yè)銀行的客戶、員工、財務資源或聲譽可能或者已經(jīng)造成負面影響的事件。題中商業(yè)銀行外部人員通過網(wǎng)絡侵入內(nèi)部系統(tǒng)作案，屬于外部事件引發(fā)的風險。

　　87.[解析]答案為B。在實踐操作中，必須清醒地認識到借入流動性是商業(yè)銀行降低流動性風險的“最具風險”的方法。因為商業(yè)銀行在借入資金時，不得不在資金成本和可獲得性之間作出艱難的選擇。商業(yè)銀行通常選擇在真正需要資金的時候借入資金。

　　88.[解析]答案為D。戰(zhàn)略風險管理通常被認為是一項長期性的戰(zhàn)略投資，實施效果需要很長時間才能顯現(xiàn)，且戰(zhàn)略風險管理強化了商業(yè)銀行對于潛在風險的洞察力，能夠預先識別所有潛在的風險以及這些風險之間的內(nèi)在聯(lián)系和相互作用，并盡可能在危機真實發(fā)生前就將其有效遏制。

　　89.[解析]答案為B。風險處置糾正貫穿銀行監(jiān)管始終，是指監(jiān)管部門針對銀行機構(gòu)存在的不同風險和風險的嚴重程度，及時采取相應措施加以處置，包括：①風險糾正;②風險救助;④市場退出。

　　90[解析]答案為B。貸款轉(zhuǎn)讓(又稱貸款出售)通常指貸款有償轉(zhuǎn)讓，是貸款的原債權(quán)人將已經(jīng)發(fā)放但來到期的貸款有償轉(zhuǎn)讓給其他機構(gòu)的經(jīng)濟行為，主要目的是為了分散或轉(zhuǎn)移風險、增加收益、實現(xiàn)資產(chǎn)多元化、提高經(jīng)濟資本配置效率。

　　二、多項選擇題

　　1.[解析]答案為BCDE。設定組合限額，可以防止信貸風險過于集中在組合層面的某些方面，從而有效地控制組合信用風險.提高風險管理水平。組合限額可以分為授信集中度限額和總體組合限額兩類，所以B、E項正確;資產(chǎn)證券化有利于分散信用風險，改善資產(chǎn)質(zhì)量，擴大資金來源，緩解資本充足壓力，提高金融系統(tǒng)的安全性，所以C選項正確;信用衍生產(chǎn)品是用來轉(zhuǎn)移/對沖信用風險的金融工具，可以將單筆貸款或資產(chǎn)組合的全部違約風險轉(zhuǎn)移給交易對方，所以D選項正確。

　　2.[解析]答案為BD。對單一法人客戶進行的信用風險識別過程，非財務因素主要包括管理層風險分析、行業(yè)風險分析、生產(chǎn)和經(jīng)營風險分析、宏觀經(jīng)濟分析、自然環(huán)境分析，所以B、D項不屬于非財務因素分析。

　　3.[解析]答案為ABCDE。本題中，“美國商業(yè)銀行員工違規(guī)”屬于操作風險;“信用衍生產(chǎn)品市場大跌，眾多機構(gòu)的投資受損”屬于市場風險;“大量違約客戶出現(xiàn)，不再償還貸款，形成壞賬”屬于信用風險;“銀行間資金吃緊”屬于流動性風險;“使長期以來它們在公眾心目中穩(wěn)健經(jīng)營的形象大打折扣”屬于聲譽風險。

　　4.[解析]答案為CD。預期收益率是一種平均水平的概念，眾數(shù)和中位敷不具有衡量收益率比重的特性，標準差和方差可用來量化收益率的波動情況，例如，標準差越大表明不確定性越大，即出現(xiàn)較大收益或損失的機會增大。

　　5.[解析]答案為ADE。高級管理屢負責識刺、計量、監(jiān)測和控制各種風險，所以B選項錯誤;監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的機構(gòu)，所以c選項錯誤。選項A、D、E項說法正確。

　　6.[解析]答案為ABCDE。商業(yè)銀行在完善內(nèi)部控制體系的過程中，應當包括內(nèi)部控制環(huán)境、風險識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋和監(jiān)督、評價與糾正，A、B項屬于內(nèi)部控制環(huán)境的內(nèi)容，所以A、B、C、D、E項均為正確選項。

　　7.[解析]答案為ABDE。根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，若債務人超過了規(guī)定的透支限額或新核定的限額小于目前余額，各項透支被視為逾期。債務人對于商業(yè)銀行的實質(zhì)性信貸業(yè)務逾期90天以上(舍90天)可被視為違約。

　　8.[解析]答案為BCE。對缺口分析相關內(nèi)容的考查。以該缺口乘以假定的利率變動，即得出這一利率變動對凈利息收入變動的大致影響。當某一時段內(nèi)的負債大于資產(chǎn)時，就產(chǎn)生了負缺口，即負債敏感型缺口，此時，市場利率上升會導致銀行的凈利息收入下降。相反，當某一時段內(nèi)的資產(chǎn)大于負債時，就產(chǎn)生了正缺口，即資產(chǎn)敏感型缺口，此時，市場利率下降會導致銀行的凈利息收入下降，市場利率上升導致銀行凈利息收入上升。

　　9.[解析]答案為ABCDE。以上項關于貸款組合信用風險的說法都正確。

　　10.[解析]答案為BC。違約概率和違約損失率是不同的概念，所以A選項錯誤;違約頻率是事后檢驗的結(jié)果，所以D選項錯誤;違約頻率不能作為內(nèi)部評級的直接依據(jù)，所以E選項錯誤。

　　11.[解析]答案為ACDE。A、C、D、E項都可能造成借款人的資金緊張，所以會影響借款人的還款能力，這樣也就造成了借款人信用風險的提高。

　　12.[解析]答案為BDE。A選項是風險遷徙類指標;c選項是流動性監(jiān)管指標。

　　13.[IR析]答案為BC。保證法律責任分為連帶責任保證和一般責任保證兩種，所以B、C項正確。

　　14.[解析]答案為CD。按照企業(yè)集團內(nèi)部關聯(lián)的關系，企業(yè)集團可以分為縱向一體化企業(yè)集團和橫向一體化企業(yè)集團。

　　15.[解析]答案為ABCDE。權(quán)利質(zhì)押的范圍包括匯票、支票、本票、債券、存款單等。

　　16.[解析]答案為ABCE。A、B、C、E項都屬于開發(fā)商的“假按揭”的表現(xiàn)形式，D選項屬于經(jīng)銷商風險。

　　17.[解析]答案為AB。久期分析是計量利率風險對銀行經(jīng)濟價值的影響，即估算利率變動對所有頭寸的未來現(xiàn)金流現(xiàn)值的潛在影響，從.而能夠?qū)�利率變動的長期影響進行評估，久期分析也稱為持續(xù)期分析或期限彈性分析。

　　18.[解析]答案為AC。利率互換主要有以下作用：一是規(guī)避利率波動的風險，二是交易雙方利用自身在不同種類利率上的比較優(yōu)勢有效地降低各自的融資成本。

　　19.[解析]答案為ABCDE。1988年《巴塞爾資本協(xié)議》的出臺，標志著國際銀行業(yè)的全面風險管理原則體系基本形成。巴塞爾資本委員會2004年公布的《巴塞爾新資本協(xié)議》提出了一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)以資本充足率為核心，以信用風險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉(zhuǎn)向突出強調(diào)商業(yè)銀行的最低資本金要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀律約束三個方面的共同約束，所以B、c、D項正確;在全面的風險管理范圍中指出將各種不同類型的業(yè)務納入統(tǒng)一的風險管理范圍，所以A選項正確;《巴塞爾新資本協(xié)議》的推出，標志著現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理出現(xiàn)了一個顯著變化，就是由以前單純的信貸風險管理模式轉(zhuǎn)向信用風險、市場風險、操作風險并舉，所以E選項正確。

　　20.[解析]答案為BCDE。A選項是通過制度安排降低了風險，并沒有對風險進行轉(zhuǎn)移。

　　21.[解析]答案為ABCDE。市場風險報告應當包括如下全部或部分內(nèi)容：按業(yè)務、部門、

　　地區(qū)和風險類別分別統(tǒng)計的市場風險頭寸;按業(yè)務、部門、地區(qū)和風險類別分別計量的市場風險水平;對于市場風險頭寸和市場風險水平的結(jié)構(gòu)分析;盈虧情況;市場風險識別、計量、監(jiān)測和控制方法及程序的變更情況;市場風險管理政策和程序的遵守情況;市場風險限額的遵守情況，包括對超限額情況的處理;對改進市場風險管理政策、程序以及市場風險應急方案的建議等等，所以A、B、c、D、E項正確。

　　22.[解析]答案為ABCD。A、B、C、D項是市場風險內(nèi)部模型的優(yōu)點;E選項是市場內(nèi)部模型的局限性。

　　23.[解析]答案為BDE。公允價值的計量方式有四種：一是直接使用可獲得的市場價格，

　　所以A選項錯誤;二是如不能獲得市場價格，則使用公認的模型估算市場價格，所以8選項正確;C選項不屬于公允價值的計量方式，所以C項錯誤;三是實際支付價格(無依據(jù)證明其不具有代表性)，所以D選項正確;四是允許使用企業(yè)特定的數(shù)據(jù)，該數(shù)據(jù)應能被合理估算，并且與市場預期不沖突，所以E選項正確。

　　24.[解析]答案為ABD。根據(jù)巴塞爾委員會的要求，在標準法中，8類商業(yè)銀行產(chǎn)品線分別是公司金融、交易與銷售、零售銀行業(yè)務、商業(yè)銀行業(yè)務、支付和結(jié)算、代理業(yè)務、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)濟。

　　25.[解析]答案為ACE。外部事件可能是內(nèi)部控制失敗或內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，也可能是外部因素對商業(yè)銀行運作或聲譽造成的“威脅”，主要包括外部欺詐、洗錢、政治風險、監(jiān)管規(guī)定、業(yè)務外包、自然災害、恐怖威脅。B選項屬于內(nèi)部流程引發(fā)的操作風險;D選項屬于人員因素引發(fā)的操作風險。

　　26.[解析]答案為ACD。目前比較流行的高級計量法主要有內(nèi)部衡量法、損失分布法以及記分卡。

　　27.[解析]答案為ABCD。按照法人信貸業(yè)務的流程，可以分為評級授信、信貸調(diào)查、信貸審查、信貸審批、貸款發(fā)放、貸后管理六個環(huán)節(jié)。

　　28.[解析]答案為ABE。本題考查商業(yè)銀行流動性風險預警。c、D項是外部指標/信號的變化，與題干不符。

　　29.[解析]答案為ABC。自我評估的主要目標是鼓勵各級機構(gòu)承擔責任及主動對操作風險進行識別和管理。其主要策略是改變企業(yè)文化，把風險管理納入那些具備判斷控制能力員的業(yè)務體系內(nèi);制定與業(yè)務戰(zhàn)略目標配套的評估機制;將制度的被動執(zhí)行轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃硬铄e和糾錯;建立良好的操作風險管理氛圍等。

　　30.[解析]答案為BDE。流程無效的因素包括依賴手工錄入、管理信息不準確、管理信息不及時、未保留相應文件、流程中斷、項目和主動變更的增加或集中、項目未達到特定目標、項目資金不足和流程發(fā)生沖突，所以B、D、E項正確;A選項是流程缺失;C選項是流程設計不完善。

　　31.[解析]答案為ABC。財務/會計錯誤是指商業(yè)銀行內(nèi)部在財務管理和會計賬務處理方面存在流程錯誤，主要原因是財會制度不完善、管理流程不清晰、財會系統(tǒng)建設存在缺陷等。

　　32.[解析]答案為ACDE。流動性風險是信用、市場、操作、聲譽及戰(zhàn)略風險長期積聚、惡化的綜合作用結(jié)果。

　　33.[解析]答案為ADE。收益率曲線通常表現(xiàn)為四種形態(tài)：一是正向收益率曲線;二是反向收益率曲線;三是水平收益率曲線;四是波動收益率曲線。

　　34.[解析]答案為ABCDE。以上各項均是匯率風險的表現(xiàn)形式。

　　35.[解析]答案為ABD。國際會計準則對金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點在于，它基于會計核算的劃分，而且按照確認、計量、記錄和報告等程序嚴格界定了進入四類賬戶的標準、時間和數(shù)量，以及在賬戶之間變動、終止的量化標準，有強大的會計核算理論和銀行流程框架、基礎信息支持，所以A、B、D項正確;國際會計準則對金融資產(chǎn)的劃分著重強調(diào)的是權(quán)益和現(xiàn)金流量變動的關系和影響，不直接面對風險管理的各項要求，所以c、E項錯誤。

　　36.[解析]答案為BC。A選項屬于內(nèi)部信號;D、E項屬于外部信號。

　　37.[解析]答案為ABDE。風險為本的監(jiān)管框架是由六個相互銜接的具體監(jiān)管步驟組成的、不斷循環(huán)往復的監(jiān)管流程，具體包括：了解機構(gòu)、風險評估、規(guī)劃監(jiān)管行動、準備風險為本的現(xiàn)場檢查、實施風險為本的現(xiàn)場檢查并確定評級、采取監(jiān)管措施、效果評價和持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)測，所以A、B、D、E項正確。

　　38.[解析]答案為ACE。資產(chǎn)價值的變化=-[6×1000X(8.5%-8%)/(1+ 8%)]--27.8億元;負債價值的變化=-[4×800×(8.5%-8%)/(1+8%)]=-l4.8億元.合計價值變化=-l3億元，即商業(yè)銀行的合計價值損失為l3億元。其資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)也必然發(fā)生變化，可能導致流動性下降。

　　39.[解析]答案為ABCDE。以上各項都能對商業(yè)銀行的聲譽風險造成影響，所以A、B、C、D、E項都為正確選項。

　　40.[解析]答案為ABD。本題考查的是市場風險的內(nèi)容。市場風險可以分為利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險，分別是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動而帶來的風險。

　　三、判斷題

　　1.【答案】A。解析：題干敘述正確。

　　【專家點撥】這里的信貸資產(chǎn)證券化是指狹義的資產(chǎn)證券化，而廣義的資產(chǎn)證券化則是指某一資產(chǎn)或資產(chǎn)組合采取證券資產(chǎn)這一價值形態(tài)的資產(chǎn)運營方式。

　　2.【答案】A。解析：董事會和高級管理層除制定“正常的”風險處理政策和程序外，還應當制定危機處理程序.以應對嚴重的突發(fā)事件可能造成的管理混亂和重大損失。

　　3.【答案】A。解析：只有當外部審計組織按照有關監(jiān)管法律的授權(quán)或接受監(jiān)管當局的委托對商業(yè)銀行進行審計時。其工作才具有風險監(jiān)管的性質(zhì)。

　　4.【答案】A。解析：銀行風險監(jiān)管指標設計以風險監(jiān)管為核心，以去人機構(gòu)為主體，兼顧分支機構(gòu)，并形成分類、分級的監(jiān)測體系。

　　5.【答案】A。解析：在風險緩解的處理中，被認可的質(zhì)押品分成兩類：一類是現(xiàn)金類資產(chǎn)，另一類是高質(zhì)量的金融工具。

　　6.【答案】B。解析：可以實行分類監(jiān)管，這也是公正的體現(xiàn)。

　　7.【答案】B。解析：“債務”即有還款義務�！皞鶛�(quán)”即有權(quán)收款，信用風險是債務人不能還款從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失。

　　8.【答案】B。解析：情景分析是一種多因素分析方法，結(jié)合設定的各種可能情景的發(fā)生概率，研究多種因素同時作用時可能產(chǎn)生的影響。

　　9.【答案】B。解析：對風險進行緩釋是積極的管理風險的策略，當然是允許的。

　　10.【答案】A。解析：收益率曲線是由不同時期，但具有相同風險、流動性和稅收的收益率連接而形成的曲線，橫軸為各到期期限，縱軸為對應的收益率，用以描述收益率與到期期限之間的關系�！�般來說，收益率曲線的形狀反映了長短期收益率之間的關系，它是市場對當前經(jīng)濟狀況的判斷，以及對未來經(jīng)濟走勢預期的結(jié)果。

　　11.【答案】A。解析：在貸款組合信用風險識別和分析過程中考慮區(qū)域風險變量，是因為我國區(qū)域間的經(jīng)濟差異十分顯著。

　　12.【答案】B。解析：信用衍生產(chǎn)品等風險緩釋技術的發(fā)展和應用能夠有效地降低原生貸款或債券的違約損失率。但同時又會帶來新的信用風險。

　　13.【答案】A。解析：現(xiàn)代商業(yè)銀行穩(wěn)健運營和發(fā)展的核心是公司治理。

　　【專家點撥】商業(yè)銀行風險管理的其他環(huán)境還包括：內(nèi)部控制、風險文化、管理戰(zhàn)略以及風險偏好等。

　　14.【答案】B。解析：基本指標法以單一的指標作為衡量商業(yè)銀行整體操作風險的尺度�；�本指標各自獨立，并不構(gòu)成體系。

　　15.【答案】B。解析：風險規(guī)避是比較消極的風險管理策略，首先應該選擇積極的風險管理措施。

　　【專家點撥】商業(yè)銀行的風險管理包括五種主要策略：風險分散、風險對沖、風險轉(zhuǎn)移、風險規(guī)避和風險補償。其中風險規(guī)避的原則就是：不做業(yè)務，不承擔風險。

　　試題來源：2019年銀行從業(yè)資格資格考試題庫，全真模擬機考系統(tǒng) 搶做考試原題，高能鎖分!