41.內(nèi)部審計在商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系中發(fā)揮不可替代的作用，下列未體現(xiàn)內(nèi)部審計作用的是( )。

　　A.監(jiān)控和評價風(fēng)險管理體系運行的效果

　　B.幫助識別、評價重要的風(fēng)險暴露，促進(jìn)風(fēng)險管理和控制系統(tǒng)的改進(jìn)

　　C.內(nèi)部審計具有充足的資源，可以直接向董事會報告

　　D.評價與銀行治理、運營和信息系統(tǒng)有關(guān)的風(fēng)險暴露

　　正確答案:C

　　解析:內(nèi)部審計活動應(yīng)監(jiān)測和評價組織的風(fēng)險管理系統(tǒng)的有效性，應(yīng)評估與組織治理、經(jīng)營、信息系統(tǒng)有關(guān)的風(fēng)險暴露，即財務(wù)和經(jīng)營信息懂得可靠和完整，經(jīng)營的效果和效率，資產(chǎn)的安全維護(hù)以及法律、法規(guī)及合同的遵循情況。

　　42.下列關(guān)于商業(yè)銀行反洗錢管理措施的表述，錯誤的是( )。

　　A.通過第三方識別客戶身份的，如第三方未采取客戶身份識別措施，由商業(yè)銀行承擔(dān)未履行客戶身份識別義務(wù)的責(zé)任

　　B.商業(yè)銀行在為客戶提供一次性金融服務(wù)時，不需要客戶出示身份證明文件

　　C.客戶身份資料在業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后、客戶交易信息在交易結(jié)束后，均應(yīng)當(dāng)至少保存五年

　　D.商業(yè)銀行的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對反洗錢內(nèi)部控制制度的有效實施負(fù)責(zé)

　　正確答案:B

　　解析:金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定建立和實施客戶身份識別制度。對要求建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者辦理規(guī)定金額以上的一次性金融業(yè)務(wù)的客戶身份進(jìn)行識別，要求客戶出示真實有效的身份證件或者其他身份證明文件。

　　43.采用回收現(xiàn)金流法計算違約損失率時，若回收金額為1.5億元，回收成本為0.7億元，違約風(fēng)險暴露為1.6億元，則違約損失率為( )。

　　A.47%

　　B.50%

　　C.43%

　　D.53%

　　正確答案:B

　　解析:回收現(xiàn)金流法。根據(jù)違約歷史清收情況，預(yù)測違約貸款在清收過程中的現(xiàn)金流，并計算出LGD，即LGD=1-回收率=1-(回收金額-回收成本)/違約風(fēng)險暴露=1-(1，5-0，7)/1，6=0，5。

　　44.在國別風(fēng)險的評估指標(biāo)中，一國外債本息償付額與該國當(dāng)年出口收入之比是指( )。

　　A.外債總額與國民生產(chǎn)總值

　　B.償債比例

　　C.應(yīng)付未付外債總額與當(dāng)年出口收入之比

　　D.國際儲備與應(yīng)付未付外債總額之比、

　　正確答案:B

　　解析:償債比例是一國外債本息償付額與該國當(dāng)年出口收入之比。

　　45.A公司2010年銷售收入為2000萬元，銷售成本為1 800萬元。2010年期初應(yīng)收賬款總額為240萬元，2010年期末應(yīng)收賬款總額為160萬元，則該公司2010年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為( )天。

　　A.100

　　B.125

　　C.288

　　D.36

　　正確答案:D

　　解析:根據(jù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的計算公式，分兩步計算：①應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[(期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款)/2]=2000/[(240+160)/2]=10;②應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率=360/10=36(天)。

　　46.負(fù)責(zé)對所有業(yè)務(wù)單位及商業(yè)銀行整體風(fēng)險狀況進(jìn)行仔細(xì)評估的機構(gòu)是( )。

　　A.董事會

　　B.監(jiān)事會

　　C.風(fēng)險管理委員會

　　D.風(fēng)險管理部門

　　正確答案:C

　　解析:風(fēng)險管理委員會應(yīng)當(dāng)與金融風(fēng)險管理部門、業(yè)務(wù)部門和信息/技術(shù)部門保持密切聯(lián)系，隨時獲取相關(guān)的風(fēng)險信息，并定期對所有業(yè)務(wù)單位及商業(yè)銀行整體風(fēng)險狀況進(jìn)行仔細(xì)評估。

　　47.假定A企業(yè)2010年支付的利息費用為4萬元。其稅后利潤為17萬元，2010年年初資產(chǎn)總額為230萬元，年末資產(chǎn)總額為170萬元，則其資產(chǎn)回報率為( )。(所得稅稅率為25%)

　　A.5%

　　B.10%

　　C.10.5%

　　D.95%

　　正確答案:B

　　解析:資產(chǎn)回報率(ROA)=[稅后損益+利息費用×(1-稅率)]/平均資產(chǎn)總額=[17+4×(1-25%)]/200=10%。

　　48.我國商業(yè)銀行監(jiān)管當(dāng)局借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗，提出了商業(yè)銀行公司治理的要求，以下不屬于該要求的是( )。

　　A.完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序

　　B.明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理人員的權(quán)利、義務(wù)

　　C.董事會應(yīng)確保薪酬政策及其做法與商業(yè)銀行的公司文化、長期目標(biāo)和戰(zhàn)略、控制環(huán)境相一致

　　D.建立完善的信息報告和信息披露制度

　　正確答案:C

　　解析:C項屬于商業(yè)銀行公司治理應(yīng)遵循的原則。

　　49.( )是指銀行所持有的各類風(fēng)險性資產(chǎn)余額。

　　A.風(fēng)險價值

　　B.缺口

　　C.市場價值

　　D.敞口

　　正確答案:D

　　解析:這是敞口的定義。

　　50.經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行為應(yīng)對未來一定時期內(nèi)資產(chǎn)的而持有的資本。其規(guī)模取決于自身的和風(fēng)險管理策略。( )

　　A.預(yù)期損失;實際風(fēng)險水平

　　B.非預(yù)期損失;實際風(fēng)險水平

　　C.災(zāi)難性損失;預(yù)期風(fēng)險水平

　　D.非預(yù)期損失;預(yù)期風(fēng)險水平

　　正確答案:B

　　解析:經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。根據(jù)經(jīng)濟(jì)資本的定義，經(jīng)濟(jì)資本是一種取決于商業(yè)銀行實際風(fēng)險水平的資本，商業(yè)銀行的整體風(fēng)險水平高，要求的經(jīng)濟(jì)資本就多，反之則要求的經(jīng)濟(jì)資本就少。

　　51.下列關(guān)于授信審批的說法，不正確的是(　)。

　　A.授信審批應(yīng)當(dāng)完全獨立于貸款的營銷和發(fā)放

　　B.原有貸款的展期無須再次經(jīng)過審批程序

　　C.在進(jìn)行信貸決策時，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對可能引發(fā)信用風(fēng)險的借款人的所有風(fēng)險暴露和債項做統(tǒng)一考慮和計量

　　D.在進(jìn)行信貸決策時，應(yīng)當(dāng)考慮衍生交易工具的信用風(fēng)險

　　正確答案:B

　　解析:對于風(fēng)險管理，一定要持審慎的態(tài)度，當(dāng)情況發(fā)生改變時，就要相應(yīng)做出調(diào)整。選項B需要再次經(jīng)過審批。

　　52.證券業(yè)存款屬于( )。

　　A.敏感負(fù)債

　　B.脆弱資金

　　C.平均存款

　　D.核心存款

　　正確答案:A

　　解析:敏感負(fù)債，對利率非常敏感，隨時都可能提取，如證券業(yè)存款。

　　53.以下不屬于商業(yè)銀行內(nèi)部控制必須貫徹的原則的是( )。

　　A.全面

　　B.審慎

　　C.有效

　　D.協(xié)助

　　正確答案:D

　　解析:商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則。

　　54.下列債券的久期最長的是( )。

　　A.一張10年期、零息票債券

　　B.一張10年期、利率為5%的息票債券

　　C.一張8年期、零息票債券

　　D.一張8年期、利率為5%的息票債券

　　正確答案:A

　　解析:到期時間越長，息票率越低，久期就越長。

　　55.當(dāng)市場存在中短期流動性不足時，收益率曲線形狀最有可能會( )。

　　A.呈水平狀態(tài)

　　B.變得陡

　　C.呈垂直狀態(tài)

　　D.變得平滑

　　正確答案:B

　　解析:如果預(yù)期收益率曲線基本不變，而且目前收益率曲線向上傾斜，則可以買入期限長的;如果預(yù)期曲線變陡，則買入短期，賣長期;如果預(yù)期變平坦，買長期，賣短期。

　　56.操作風(fēng)險評估過程一般從業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險管理兩個層面開展，其遵循的原則一般包括( )。

　　A.由內(nèi)而外、自上而下和從已知到未知

　　B.由表及里、自下而上和從已知到未知

　　C.由內(nèi)而外、自下而上和從已知到未知

　　D.由表及里、自上而下和從已知到未知

　　正確答案:B

　　解析:所遵循的原則實際上是有邏輯關(guān)系的：由表及里是由簡單到復(fù)雜，層層深入;自下而上是一般管理評估的開展順序，先基層開始收集數(shù)據(jù)，然后逐級上報;從已知到未知，就是從歷史推測未來。

　　57.正向收益率曲線意味著( )。

　　A.投資期限越長，收益率越高

　　B.投資期限越長，收益率越低

　　C.投資期限越短，收益率越高

　　D.收益率高低與投貸期限的長短無關(guān)

　　正確答案:A

　　解析:正向收益率曲線意味著投資期限越長，收益率越高。

　　58.( )負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、推進(jìn)風(fēng)險管理政策在全行內(nèi)的有效實施。

　　A.董事會

　　B.高級管理層

　　C.風(fēng)險管理委員會

　　D.風(fēng)險管理部門

　　正確答案:D

　　解析:風(fēng)險管理部門主要負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、推進(jìn)風(fēng)險管理政策在全行內(nèi)的有效實施。

　　59.市場風(fēng)險在( )中的匯率和商品價格風(fēng)險被納入了資本要求的范圍。

　　A.基本賬戶

　　B.銀行賬戶和交易賬戶

　　C.交易賬戶

　　D.銀行賬戶

　　正確答案:B

　　解析:被納入資本要求范圍的：交易賬戶——利率風(fēng)險、股票價格風(fēng)險;銀行賬戶和交易賬戶——匯率風(fēng)險、商品價格風(fēng)險。

　　60.商業(yè)銀行的整體風(fēng)險控制環(huán)境不包括( )。

　　A.公司治理

　　B.內(nèi)部控制

　　C.合規(guī)文化

　　D.外部監(jiān)管

　　正確答案:D

　　解析:商業(yè)銀行的整體風(fēng)險控制環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)文化和信息系統(tǒng)四要素。