答案部分

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制在國(guó)外的發(fā)展。選項(xiàng)D錯(cuò)誤，一般認(rèn)為，20世紀(jì)40年代至70年代屬于內(nèi)部控制制度階段，在這一階段，審計(jì)理論主導(dǎo)內(nèi)部控制的發(fā)展;20世紀(jì)70年代以后，即內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段，內(nèi)部控制的研究重點(diǎn)逐步從一般含義向具體內(nèi)容延伸。參見教材P191。

　　【該題針對(duì)“內(nèi)部控制的起源與發(fā)展”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　2、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段。2004年，C0S0委員會(huì)進(jìn)一步發(fā)布《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》。該框架拓展了內(nèi)部控制，關(guān)注企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理這一更加寬泛的領(lǐng)域。將風(fēng)險(xiǎn)管理框架分為八大要素：內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控。參見教材P192。

　　【該題針對(duì)“內(nèi)部控制的起源與發(fā)展”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　3、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制在中國(guó)的發(fā)展。1996年，財(cái)政部發(fā)布了《獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則第9號(hào)——內(nèi)部控制和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)》，認(rèn)為內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)包括控制環(huán)境、會(huì)計(jì)系統(tǒng)和控制程序三個(gè)要素。參見教材P192。

　　【該題針對(duì)“內(nèi)部控制的起源與發(fā)展”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　4、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制的目標(biāo)。選項(xiàng)B錯(cuò)誤，內(nèi)部控制必須為商業(yè)銀行相關(guān)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確件、完整性和及時(shí)性提供保障。參見教材P194-195。

　　【該題針對(duì)“內(nèi)部控制的基本概念”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　5、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制的基本原則。商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)為本、審慎經(jīng)營(yíng)的理念，設(shè)立機(jī)構(gòu)或開辦業(yè)務(wù)均堅(jiān)持內(nèi)控優(yōu)先。參見教材P195。

　　【該題針對(duì)“內(nèi)部控制的基本概念”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　6、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制的基本要素。人力資源是指銀行在建立和完善組織架構(gòu)的基礎(chǔ)上，如何充分發(fā)揮“人”的作用。參見教材P196。

　　【該題針對(duì)“內(nèi)部控制的基本要素”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　7、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，是實(shí)施內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)。參見教材P197。

　　【該題針對(duì)“內(nèi)部控制的基本要素”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　8、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查控制活動(dòng)。不相容職務(wù)分離是銀行內(nèi)部控制的基本控制手段。參見教材P198。

　　【該題針對(duì)“內(nèi)部控制的基本要素”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　9、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制。會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制主要是對(duì)企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告過(guò)程所實(shí)施的控制。參見教材P199。

　　【該題針對(duì)“內(nèi)部控制的基本要素”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　10、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制評(píng)價(jià)。在評(píng)價(jià)實(shí)施方面，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況確定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的頻率，至少每年開展一次。參見教材P201。

　　【該題針對(duì)“內(nèi)部控制的基本要素”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　11、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制的職責(zé)分工。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定專門部門作為內(nèi)控管理職能部門，牽頭內(nèi)部控制體系的統(tǒng)籌規(guī)劃、組織落實(shí)和檢查評(píng)估。參見教材P203。

　　【該題針對(duì)“內(nèi)部控制的職責(zé)分工”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　【答疑編號(hào)11942415,點(diǎn)擊提問(wèn)】

　　12、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)管理目標(biāo)。商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過(guò)建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和管理，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，確保依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。參見教材P205。

　　【該題針對(duì)“合規(guī)管理概述”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　13、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)部門與內(nèi)部審計(jì)部門的關(guān)系。選項(xiàng)D錯(cuò)誤，合規(guī)部門是負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、量化、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告的專職部門，但是對(duì)銀行合規(guī)管理情況進(jìn)行獨(dú)立的檢查和評(píng)價(jià)則是內(nèi)部審計(jì)部門的重要職責(zé)。參見教材P209。

　　【該題針對(duì)“合規(guī)管理概述”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　14、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)管理的流程。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的第一個(gè)階段，是對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的定性分析，也是整個(gè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理的基礎(chǔ)。參見教材P209。

　　【該題針對(duì)“合規(guī)管理的流程”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　15、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)管理的基本機(jī)制。誠(chéng)信舉報(bào)機(jī)制是構(gòu)建合規(guī)文化的重要制度之一，該項(xiàng)機(jī)制能使一些潛在的風(fēng)險(xiǎn)、不合規(guī)的行為被提前預(yù)知，使得員工們和管理者提高警惕，迅速采取補(bǔ)救措施，并在潛移默化中使“主動(dòng)合規(guī)”的意識(shí)深入人心。參見教材P211。

　　【該題針對(duì)“合規(guī)管理的基本機(jī)制”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　16、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)文化的特點(diǎn)。國(guó)內(nèi)外銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)實(shí)踐與監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)均表明：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是產(chǎn)生銀行其他風(fēng)險(xiǎn)的重要誘因，特別是導(dǎo)致銀行操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要和直接的誘因，因此，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)被視為銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略中的重要內(nèi)容，合規(guī)文化應(yīng)作為銀行文化的重要組成部分，不應(yīng)將合規(guī)文化僅僅看做是應(yīng)付監(jiān)管部門的外在要求，而應(yīng)成為銀行貫徹科學(xué)發(fā)展觀、實(shí)現(xiàn)自身穩(wěn)健運(yùn)行的自身需要。參見教材P213。

　　【該題針對(duì)“合規(guī)文化建設(shè)”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　17、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部審計(jì)的概念。我國(guó)銀行普遍實(shí)行分支行制。參見教材P216。

　　【該題針對(duì)“內(nèi)部審計(jì)”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　18、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。全面審計(jì)一般以3年為一個(gè)周期對(duì)分支機(jī)構(gòu)開展一次全面審計(jì)。參見教材P217。

　　【該題針對(duì)“內(nèi)部審計(jì)”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　19、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部審計(jì)的組織架構(gòu)和相關(guān)職權(quán)。董事會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的適當(dāng)性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任。參見教材P218。

　　【該題針對(duì)“內(nèi)部審計(jì)”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　20、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部審計(jì)的組織架構(gòu)和相關(guān)職權(quán)。首席審計(jì)官負(fù)責(zé)組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)章程、中長(zhǎng)期審計(jì)規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，及時(shí)向董事會(huì)和高級(jí)管理層主要負(fù)責(zé)人報(bào)告審計(jì)工作情況，并對(duì)內(nèi)部審計(jì)的整體質(zhì)量負(fù)責(zé)。參見教材P219。

　　【該題針對(duì)“內(nèi)部審計(jì)”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　21、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部審計(jì)的組織架構(gòu)和相關(guān)職權(quán)。內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)每一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估每年至少一次， 審計(jì)每?jī)赡曛辽僖淮�。參見教材P220。

　　【該題針對(duì)“內(nèi)部審計(jì)”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　22、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查外部審計(jì)質(zhì)量控制。為有助于避免外部審計(jì)師長(zhǎng)期審計(jì)同一家銀行造成的客觀性和獨(dú)立性削弱，外審機(jī)構(gòu)同一簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)同一家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行外部審計(jì)的服務(wù)年限不得超過(guò)5年;超過(guò)5年的，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求外審機(jī)構(gòu)更換簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師。參見教材P223。

　　【該題針對(duì)“外部審計(jì)”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1、

　　【正確答案】 ABC

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段。1988年，美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)發(fā)布《審計(jì)準(zhǔn)則公告第55號(hào)》，該公告首次使用“內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)”一詞，并將其定義為“內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)包括為合理保證企業(yè)特定目標(biāo)實(shí)現(xiàn)而建立的各種政策和程序”，指出內(nèi)部控制在結(jié)構(gòu)上由控制環(huán)境、會(huì)計(jì)制度和控制程序三個(gè)要素構(gòu)成。參見教材P191。

　　【該題針對(duì)“內(nèi)部控制的起源與發(fā)展”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　2、

　　【正確答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本題考查全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段。2004年，C0S0委員會(huì)進(jìn)一步發(fā)布《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》。該框架拓展了內(nèi)部控制，關(guān)注企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理這一更加寬泛的領(lǐng)域。將風(fēng)險(xiǎn)管理框架分為八大要素：內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控。參見教材P192。

　　【該題針對(duì)“內(nèi)部控制的起源與發(fā)展”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　3、

　　【正確答案】 ACDE

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制的目標(biāo)。內(nèi)部控制的目標(biāo)：(1)保證國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行;(2)保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn);(3)保證商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性;(4)保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會(huì)計(jì)信息、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)。參見教材P194-195。

　　【該題針對(duì)“內(nèi)部控制的基本概念”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　4、

　　【正確答案】 ACDE

　　【答案解析】 本題考查風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，是實(shí)施內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)。參見教材P197。

　　【該題針對(duì)“內(nèi)部控制的基本要素”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　5、

　　【正確答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本題考查控制活動(dòng)。一般應(yīng)當(dāng)加以分離的不相容職務(wù)有：授權(quán)審批與業(yè)務(wù)執(zhí)行、業(yè)務(wù)執(zhí)行與監(jiān)督審核、業(yè)務(wù)執(zhí)行與相應(yīng)記錄、財(cái)務(wù)保管與相應(yīng)記錄、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等。參見教材P198。

　　【該題針對(duì)“內(nèi)部控制的基本要素”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　6、

　　【正確答案】 ACDE

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制評(píng)價(jià)。選項(xiàng)B錯(cuò)誤，在評(píng)價(jià)實(shí)施方面，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況確定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的頻率，至少每年開展一次。參見教材P202。

　　【該題針對(duì)“內(nèi)部控制的基本要素”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　7、

　　【正確答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制的職責(zé)分工。董事會(huì)負(fù)責(zé)保證商業(yè)銀行建立并實(shí)施充分有效的內(nèi)部控制體系，保證商業(yè)銀行在法律和政策框架內(nèi)審慎經(jīng)營(yíng);負(fù)責(zé)明確設(shè)定可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平，保證高級(jí)管理層采取必要的風(fēng)險(xiǎn)控制措施;負(fù)責(zé)監(jiān)督高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估。參見教材P203。

　　【該題針對(duì)“內(nèi)部控制的職責(zé)分工”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　8、

　　【正確答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)管理體系�！渡虡I(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》明確規(guī)定了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該具體包括的基本要素：合規(guī)政策、合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理流程、合規(guī)培訓(xùn)與教育制度。參見教材P206。

　　【該題針對(duì)“合規(guī)管理概述”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　9、

　　【正確答案】 ABCD

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)部門的基本職責(zé)。選項(xiàng)E屬于高級(jí)管理層職責(zé)。參見教材P208。

　　【該題針對(duì)“合規(guī)管理概述”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　10、

　　【正確答案】 ABCD

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)文化的特點(diǎn)。合規(guī)文化的特點(diǎn)：(1)合規(guī)文化的核心是法律意識(shí);(2)合規(guī)文化是銀行的自身需求;(3)合規(guī)文化體現(xiàn)了價(jià)值取向;(4)合規(guī)文化必須通過(guò)制度傳達(dá)。參見教材P213。

　　【該題針對(duì)“合規(guī)文化建設(shè)”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　11、

　　【正確答案】 ABC

　　【答案解析】 本題考查現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)主要包括：全面審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、 離任審計(jì)等方面的內(nèi)容。參見教材P217。

　　【該題針對(duì)“內(nèi)部審計(jì)”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　12、

　　【正確答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本題考查銀行內(nèi)部審計(jì)事項(xiàng)。銀行內(nèi)部審計(jì)事項(xiàng)：(1)經(jīng)營(yíng)管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況;(2)內(nèi)部控制的健全性和有效性;(3)風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)控程序的適用性和有效性;(4)信息系統(tǒng)規(guī)劃設(shè)計(jì)、開發(fā)運(yùn)行和管理維護(hù)的情況;(5)會(huì)計(jì)記錄和財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和可靠性;(6)與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的資本評(píng)估系統(tǒng)情況;(7)機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)績(jī)效和管理人員履職情況等。參見教材P218。

　　【該題針對(duì)“內(nèi)部審計(jì)”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　13、

　　【正確答案】 ABCE

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)就以下事項(xiàng)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告：(1)向董事會(huì)提交的全面審計(jì)工作報(bào)告。(2)內(nèi)部審計(jì)部門開展異地審計(jì)的，應(yīng)同時(shí)將審計(jì)報(bào)告抄報(bào)審計(jì)對(duì)象所在地的中國(guó)銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。(3)內(nèi)部審計(jì)部門發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題并報(bào)告董事會(huì)后，在問(wèn)題未得到認(rèn)真查處整改的情況下，應(yīng)直接向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)報(bào)告相關(guān)情況。(4)外部中介機(jī)構(gòu)對(duì)銀行的審計(jì)報(bào)告。參見教材P220。

　　14、

　　【正確答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本題考查外部審計(jì)委托。對(duì)合格外審機(jī)構(gòu)的評(píng)估包括但不限于以下因素：(1)在形式和實(shí)質(zhì)上均保持獨(dú)立性;(2)具有與委托銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度等相匹配的規(guī)模、資源和風(fēng)險(xiǎn)承受能力;(3)擁有足夠數(shù)量的具有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，具備審計(jì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的專業(yè)勝任能力;(4)熟悉金融法規(guī)、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)及流程、內(nèi)部控制制度以及各種風(fēng)險(xiǎn)管理政策;(5)具有完善的內(nèi)部管理制度和健全的質(zhì)量控制體系;(6)具有良好的職業(yè)聲譽(yù)，無(wú)重大不良記錄。參見教材P222-223。

　　【該題針對(duì)“外部審計(jì)”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　三、判斷題

　　1、

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制的基本要素。外部環(huán)境對(duì)內(nèi)部控制的影響更多體現(xiàn)的是約束和規(guī)范，但不能把它作為內(nèi)部控制系統(tǒng)的組成部分，因?yàn)樗�超出了銀行的控制范圍，而內(nèi)部環(huán)境是直接造成內(nèi)部控制形式和內(nèi)容差異的根本原因，并被視為內(nèi)部控制的基本構(gòu)成要素。參見教材P196。

　　【該題針對(duì)“內(nèi)部控制的基本要素”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　2、

　　【正確答案】 對(duì)

　　【答案解析】 本題考查不相容職務(wù)分離控制。不相容職務(wù)分離控制要求商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程和管理活動(dòng)中所涉及的不相容崗位，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成相互制約的崗位安排。參見教材P198。

　　【該題針對(duì)“內(nèi)部控制的基本要素”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　3、

　　【正確答案】 對(duì)

　　【答案解析】 本題考查信息與溝通。信息與溝通是指商業(yè)銀行及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地收集整理與經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)的各種內(nèi)外部信息，并借助信息技術(shù)，促使這些信息以恰當(dāng)?shù)姆绞皆诟鱾�(gè)層級(jí)之間進(jìn)行及時(shí)傳遞、有效溝通和正確使用的過(guò)程。參見教材P200。

　　【該題針對(duì)“內(nèi)部控制的基本要素”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　4、

　　【正確答案】 對(duì)

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)管理概述。合規(guī)的前提是界定和確認(rèn)規(guī)則與準(zhǔn)則的范圍。參見教材P204。

　　【該題針對(duì)“合規(guī)管理概述”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　5、

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)管理體系。商業(yè)銀行的董事會(huì)對(duì)構(gòu)建高效合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系以確保銀行合規(guī)負(fù)有最終責(zé)任。參見教材P206。

　　【該題針對(duì)“合規(guī)管理概述”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　6、

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)管理的流程。商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)質(zhì)上就是銀行內(nèi)部主動(dòng)管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)動(dòng)態(tài)過(guò)程。參見教材P209。

　　【該題針對(duì)“合規(guī)管理的流程”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　7、

　　【正確答案】 對(duì)

　　【答案解析】 本題考查合規(guī)文化的概念。合規(guī)文化是指銀行機(jī)構(gòu)為避免遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失，自上而下地建立起一種普遍意識(shí)、道德標(biāo)準(zhǔn)和價(jià)值取向，以從精神方面確保其各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)始終符合法律法規(guī)、自律組織約定以及內(nèi)部規(guī)章的要求。參見教材P213。

　　【該題針對(duì)“合規(guī)文化建設(shè)”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　8、

　　【正確答案】 對(duì)

　　【答案解析】 本題考查現(xiàn)場(chǎng)走訪�，F(xiàn)場(chǎng)走訪包括內(nèi)部分行走訪和監(jiān)管機(jī)構(gòu)走訪。參見教材P217。

　　【該題針對(duì)“內(nèi)部審計(jì)”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　9、

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部審計(jì)的組織架構(gòu)和相關(guān)職權(quán)。首席審計(jì)官由董事會(huì)任命并納入銀行高級(jí)管理人員任職資格核準(zhǔn)范圍，其崗位變動(dòng)要事前向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。參見教材P219。

　　【該題針對(duì)“內(nèi)部審計(jì)”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　10、

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部審計(jì)工作的考核與問(wèn)責(zé)。董事會(huì)應(yīng)對(duì)違反職業(yè)道德規(guī)范和其他違法行為的內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人追究責(zé)任。參見教材P221。

　　【該題針對(duì)“內(nèi)部審計(jì)”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

試題來(lái)源:[銀行從業(yè)2019年銀行從業(yè)《銀行管理(初級(jí))》考試題庫(kù) 】 2019年銀行從業(yè)初級(jí)無(wú)基礎(chǔ)取證班，送VIP題庫(kù) 教材精講班+考點(diǎn)強(qiáng)化班+�？碱A(yù)測(cè)班+習(xí)題班，助力通關(guān)！掃描二維碼或直接咨詢