二、多項選擇題

　　1、《審計準則公告第55號》指出內(nèi)部控制在結構上的構成要素主要有(　)。

　　A、控制環(huán)境

　　B、會計制度

　　C、控制程序

　　D、控制手段

　　E、控制方法

　　2、2004年，C0S0委員會進一步發(fā)布《企業(yè)風險管理——整合框架》，該框架將風險管理框架分為(　)。

　　A、事項識別

　　B、風險應對

　　C、內(nèi)部環(huán)境

　　D、控制活動

　　E、目標設定

　　3、2014年中國銀監(jiān)會新修訂的《商業(yè)銀行每部控制指引》確定了商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標，包括(　)。

　　A、保證商業(yè)銀行風險管理的有效性

　　B、改善銀行業(yè)金融機構的運營，增加價值

　　C、保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的實現(xiàn)

　　D、保證國家有關法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行

　　E、保證商業(yè)銀行業(yè)務記錄、會計信息、財務信息和其他管理信息的真實、準確、完整和及時

　　4、風險評估主要包括(　)。

　　A、目標設定

　　B、風險預測

　　C、風險識別

　　D、風險分析

　　E、風險應對

　　5、一般應當加以分離的不相容職務有(　)。

　　A、財務保管與相應記錄

　　B、授權審批與業(yè)務執(zhí)行

　　C、業(yè)務執(zhí)行與相應記錄

　　D、授權批準與監(jiān)督檢查

　　E、業(yè)務執(zhí)行與監(jiān)督審核

　　6、商業(yè)銀行開展內(nèi)部控制評價，應重點做好的方面有(　)。

　　A、在評價對象方面，商業(yè)銀行應當對納入并表管理的機構進行內(nèi)部控制評價

　　B、在評價實施方面，商業(yè)銀行應當根據(jù)業(yè)務經(jīng)營情況和風險狀況確定內(nèi)部控制評價的頻率，至少每年開展兩次

　　C、在評價標準制定方面，商業(yè)銀行應當制定內(nèi)部控制缺陷認定標準，根據(jù)內(nèi)部控制缺陷的影響程度和發(fā)生的可能性劃分內(nèi)部控制缺陷等級，并明確相應的糾正措施和方案

　　D、在評價質(zhì)量控制方面，商業(yè)銀行應當建立內(nèi)部控制評價質(zhì)量控制機制，對評價工作實施全流程質(zhì)量控制，確保內(nèi)部控制評價客觀公正

　　E、在評價結果運用方面，商業(yè)銀行應當強化內(nèi)部控制評價結果運用，可將評價結果與被評價機構的績效考評和授權等掛鉤，并作為被評價機構領導班子考評的重要依據(jù)

　　7、在內(nèi)部控制的職責分工中，董事會的職責主要包括(　)。

　　A、明確設定可接受的風險水平

　　B、保證高級管理層采取必要的風險控制措施

　　C、保證商業(yè)銀行在法律和政策框架內(nèi)審慎經(jīng)營

　　D、保證商業(yè)銀行建立并實施充分有效的內(nèi)部控制體系

　　E、監(jiān)督高級管理層對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估

　　8、《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》明確規(guī)定了合規(guī)風險管理體系應該具有的基本要素，包括(　)。

　　A、合規(guī)政策

　　B、合規(guī)培訓與教育制度

　　C、合規(guī)風險管理計劃

　　D、合規(guī)風險識別和管理流程

　　E、合規(guī)管理部門的組織結構和資源

　　9、合規(guī)部門的基本職責主要包括(　)。

　　A、制訂并執(zhí)行風險為本的合規(guī)管理計劃

　　B、實施充分且有代表性的合規(guī)風險評估和測試

　　C、積極主動地識別和評估與商業(yè)銀行經(jīng)營活動相關的合規(guī)風險

　　D、協(xié)助相關培訓和教育部門對員工進行合規(guī)培訓

　　E、識別商業(yè)銀行所面臨的主要合規(guī)風險，審核批準合規(guī)風險管理計劃

　　10、合規(guī)文化的特點主要包括(　)。

　　A、合規(guī)文化的核心是法律意識

　　B、合規(guī)文化是銀行的自身需求

　　C、合規(guī)文化體現(xiàn)了價值取向

　　D、合規(guī)文化必須通過制度傳達

　　E、合規(guī)文化是銀行企業(yè)文化的核心構成要素

　　11、現(xiàn)場審計主要包括(　)。

　　A、全面審計

　　B、專項審計

　　C、離任審計

　　D、現(xiàn)場走訪

　　E、自行查核

　　12、銀行內(nèi)部審計事項主要包括(　)。

　　A、內(nèi)部控制的健全性和有效性

　　B、會計記錄和財務報告的準確性和可靠性

　　C、機構運營績效和管理人員履職情況

　　D、信息系統(tǒng)規(guī)劃設計、開發(fā)運行和管理維護的情況

　　E、風險狀況及風險識別、計量、監(jiān)控程序的適用性和有效性

　　13、內(nèi)部審計部門應向中國銀監(jiān)會或其派出機構報告的事項有(　)。

　　A、向董事會提交的全面審計工作報告

　　B、內(nèi)部審計部門開展異地審計的

　　C、外部中介機構對銀行的審計報告

　　D、相關內(nèi)部審計工作情況

　　E、內(nèi)部審計部門發(fā)現(xiàn)重大問題并報告董事會后，在問題未得到認真查處整改的情況下

　　14、對合格外審機構的評估包括的因素有(　)。

　　A、具有良好的職業(yè)聲譽，無重大不良記錄

　　B、在形式和實質(zhì)上均保持獨立性

　　C、具有完善的內(nèi)部管理制度和健全的質(zhì)量控制體系

　　D、具有與委托銀行業(yè)金融機構資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務復雜程度等相匹配的規(guī)模、資源和風險承受能力

　　E、擁有足夠數(shù)量的具有銀行業(yè)金融機構審計經(jīng)驗的注冊會計師，具備審計銀行業(yè)金融機構的專業(yè)勝任能力