第六章 內控、合規(guī)與審計

　　一、單項選擇題

　　1、關于內部控制制度階段，下列說法錯誤的是(　)。

　　A、內部控制制度有兩類：內部會計控制制度和內部管理控制制度

　　B、內部管理控制制度包括且不限于組織結構的計劃，以及關于管理部門對事項核準的決策步驟上的程序記錄

　　C、會計控制制度包括組織機構的設計以及與財產保護和財務會計記錄可靠性有直接關系的各種措施

　　D、在內部控制制度階段，內部控制的研究重點逐步從一般含義向具體內容延伸

　　2、2004年COSO委員會發(fā)布(　)，拓展了內部控制，關注企業(yè)風險管理這一更加寬泛的領域，并將風險管理框架分為八大要素。

　　A、《審計準則公告第55號》

　　B、《內部控制——整體框架》

　　C、《企業(yè)風險管理——整合框架》

　　D、《獨立公共會計師對財務報表的審查》

　　3、1996年，財政部發(fā)布了《獨立審計準則第9號——內部控制和審計風險》，其中內部控制結構的要素不包括(　)。

　　A、控制環(huán)境

　　B、控制程序

　　C、會計制度

　　D、會計系統(tǒng)

　　4、關于內部控制的目標，下列說法錯誤的是(　)。

　　A、合法合規(guī)是商業(yè)銀行得以生存和健康持續(xù)發(fā)展的基礎前提

　　B、內部控制必須為商業(yè)銀行相關信息的真實性、準確件、有效性和公開性提供保障

　　C、內部控制的最終目標就是為了促進商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略順利實現，內部控制的各項措施都應該服務于、服從于商業(yè)銀行總體發(fā)展戰(zhàn)略

　　D、內部控制是為保證組織目標實現而建立的控制機制和實施的管控措施，在防范和化解銀行經營風險中發(fā)揮著重要作用，良好的內部控制是銀行有效抵御風險，保持健康持續(xù)發(fā)展的基礎保障

試題來源:[銀行從業(yè)2019年銀行從業(yè)《銀行管理(初級)》考試題庫 】 2019年銀行從業(yè)初級無基礎取證班，送VIP題庫 教材精講班+考點強化班+�？碱A測班+習題班，助力通關！掃描二維碼或直接咨詢

　　5、商業(yè)銀行內部控制應當堅持風險為本、審慎經營的理念，設立機構或開辦業(yè)務均堅持內控優(yōu)先，這體現了銀行建立與實施內部控制應當遵循(　)。

　　A、制衡性原則

　　B、相匹配原則

　　C、全覆蓋原則

　　D、審慎性原則

　　6、在內部環(huán)境中，(　)是指銀行在建立和完善組織架構的基礎上，如何充分發(fā)揮“人”的作用。

　　A、控制活動

　　B、人力資源

　　C、企業(yè)文化

　　D、規(guī)章制度

　　7、在內部控制的基本要素中，實施內部控制的重要環(huán)節(jié)是(　)。

　　A、內部監(jiān)督

　　B、風險評估

　　C、控制活動

　　D、信息與溝通

　　8、銀行內部控制的基本控制手段是(　)。

　　A、會計系統(tǒng)控制

　　B、授權審批控制

　　C、績效考評控制

　　D、不相容職務分離控制

　　9、企業(yè)發(fā)生的經濟業(yè)務事項進行確認、計量和報告過程所實施的控制稱為(　)。

　　A、績效考評控制

　　B、授權審批控制

　　C、會計系統(tǒng)控制

　　D、不相容職務分離控制

　　10、商業(yè)銀行開展內部控制評價時，應當根據業(yè)務經營情況和風險狀況確定內部控制評價的頻率至少(　)開展一次。

　　A、每周

　　B、每月

　　C、每半年

　　D、每年

　　11、商業(yè)銀行應當指定專門部門作為(　)，牽頭內部控制體系的統(tǒng)籌規(guī)劃、組織落實和檢查評估。

　　A、監(jiān)事會

　　B、業(yè)務部門

　　C、內部審計部門

　　D、內控管理職能部門

　　12、下列不屬于商業(yè)銀行合規(guī)風險管理的目標的是(　)。

　　A、實現對合規(guī)風險的有效識別和管理

　　B、促進全面風險管理體系建設

　　C、確保依法合規(guī)經營

　　D、保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經營目標的實現

　　13、關于合規(guī)部門與內部審計部門的關系，下列說法錯誤的是(　)。

　　A、商業(yè)銀行合規(guī)管理職能應與內部審計職能分離，合規(guī)管理職能的履行情況應受到內部審計部門定期的獨立評價

　　B、內部審計部門應隨時將合規(guī)性審計結果告知合規(guī)負責人

　　C、合規(guī)部門是負責合規(guī)風險識別、量化、評估、監(jiān)測和報告的專職部門

　　D、對銀行合規(guī)管理情況進行獨立的檢查和評價是合規(guī)部門的重要職責

　　14、(　)是對合規(guī)風險的定性分析，也是整個合規(guī)風險管理理的基礎。

　　A、合規(guī)風險的識別

　　B、合規(guī)風險的評估

　　C、合規(guī)風險的測試

　　D、合規(guī)風險的監(jiān)控

　　15、(　)是構建合規(guī)文化的重要制度之一，該項機制能使一些潛在的風險、不合規(guī)的行為被提前預知，使得員工們和管理者提高警惕，迅速采取補救措施，并在潛移默化中使“主動合規(guī)”的意識深入人心。

　　A、合規(guī)問責機制

　　B、誠信舉報機制

　　C、合規(guī)教育機制

　　D、合規(guī)績效考核機制

　　16、(　)是產生銀行其他風險的重要誘因，特別是導致銀行操作風險產生的主要和直接的誘因。

　　A、法律風險

　　B、合規(guī)風險

　　C、市場風險

　　D、違規(guī)風險

　　17、我國商業(yè)銀行主要采取(　)組織形式。

　　A、單一銀行

　　B、分支行制

　　C、集團銀行制

　　D、連鎖銀行制

　　18、銀行一般以(　)年為一個周期對分支機構開展一次全面審計。

　　A、1

　　B、2

　　C、3

　　D、5

　　19、對內部審計的適當性和有效性承擔最終責任的是(　)。

　　A、董事會

　　B、審計委員會

　　C、內部審計部門

　　D、首席審計官

　　20、(　)負責組織實施內部審計章程、中長期審計規(guī)劃和年度工作計劃，及時向董事會和高級管理層主要負責人報告審計工作情況，并對內部審計的整體質量負責。

　　A、審計委員會

　　B、內部審計部門

　　C、首席審計官

　　D、內部審計人員

　　21、內部審計部門對每一營業(yè)機構的審計(　)至少一次。

　　A、每年

　　B、每兩年

　　C、每半年

　　D、每三年

　　22、為有助于避免外部審計師長期審計同一家銀行造成的客觀性和獨立性削弱，外審機構同一簽字注冊會計師對同一家銀行業(yè)金融機構進行外部審計的服務年限超過(　)年的，銀行業(yè)金融機構應當要求外審機構更換簽字注冊會計師。

　　A、2

　　B、3

　　C、4

　　D、5