1.屬于債券所規(guī)定的資本借貸雙方的權責關系主要有( )。

　�、偎�借貸貨幣資金的數(shù)額

　　②借貸的時間

　�、墼诮栀J的時間內的資金成本或應有的補償(債券的利息)

　�、軅�券的利率

　　A.①②③

　　B.①②③④

　　C.①②④

　　D.②③④

　　【答案】A

　　【解析】債券是一種有價證券，是社會各類經濟主體為籌資資金而向債券投資者出具的、承諾按一定利率定期支付利息并到期償還本金的債權債務憑證。債券所規(guī)定的資金借貸雙方權責關系主要有：第一，所借貸貨幣資金的數(shù)額;第二，借貸的時間;第三，在借貸時間內的資金成本或應有的補償(債券的利息)。并沒有④。

　　2. 以下關乎債券的基本性質中，說法有誤的是( )。

　　A.債券本身有一定的面值，持有債券可按期取得利息

　　B.債券本身有一定的面值，代表了一定的真實資本

　　C.債券代表債券投資者的權利，這種權利不是直接支配財產權，而是一種債權基金

　　D.轉讓債券意味著將債券代表的權利一并轉移

　　【答案】B

　　【解析】債券盡管有面值，代表了一定的財產價值，但它也只是一種虛擬資本，而非真實資本。因為債券的本質是證明債權債務關系的證書，在債權債務關系建立時所投入的資金已被債務人占用，債券是實際運用的真實資本的證書。

　　3.債券作為證明債權債務關系的憑證，一般以有一定格式的票面形式來表現(xiàn)。通常，債券票面上的四個基本要素中包括( )。

　　A.債券的實際利率

　　B.債券的發(fā)行日期

　　C.債券的票面利率

　　D.債券發(fā)行者地址

　　【答案】C

　　【解析】債券票面上的四個基本要素包括：債券的票面價值、債券的到期期限、債券的票面利率、債券發(fā)行者名稱。

　　4.有的債券附有一定的選擇權，即發(fā)行契約中賦予債券發(fā)行人或持有人具有某種選擇的權利。關于有選擇權的債券，下列說法有誤的是( )。

　　A.附有贖回選擇權條款的債券表明債券發(fā)行人具有在到期日之前買回全部或部分債券的權利

　　B.附有可轉換條款的債券表明債券持有人具有按約定條件將債券轉換成發(fā)行公司普通股股票的選擇權

　　C.附有新股認購權條款的債券表明債券持有人具有按約定條件購買債券發(fā)行公司新發(fā)行的普通股股票的選擇權

　　D.附有出售選擇權條款的債券表明債券持有人具有在指定的日期內以票面價值將債券在市場上出售的權利

　　【答案】D

　　【解析】附有出售選擇權條款的債券表明債券持有人具有在指定的日期內以票面價值將債券賣回給發(fā)行人的權利。

　　5.下列關于債券的特征說法正確的是( )。

　　A.債務人必須按期向債權人支付利息和償還本金

　　B.永續(xù)債的存在說明償還性不是債券的一般特性

　　C.債券的收益隨發(fā)行者經營收益的變動而變動

　　D.具有高度流動性的債券反而不安全

　　【答案】A

　　【解析】債券的特征有：償還性、流動性、安全性、收益性。償還性是指債券有規(guī)定的償還期限，債務人必須按期向債權人支付利息和償還本金。永續(xù)債券只是債券中極少的部分，不能因此否定債券具有償還性的一般特征。債券的安全性是指債券持有人的收益相對穩(wěn)定，不隨發(fā)行者經營收益的變動而變動，并可按期收回本金。一般來說，具有高度流動性的債券同時也是較安全的，因為它不僅可以迅速地轉換為貨幣，而且也可以按一個較穩(wěn)定的價格轉換。

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　　6.債券按券面形態(tài)分類可以分為( )。

　　A.政府債券、金融債券和公司債券

　　B.零息債券、附息債券和息票累計債券

　　C.實物債券、憑證式債券和記賬式債券

　　D.短期債券、中期債券和長期債券

　　【答案】C

　　【解析】按券面形態(tài)，債券可分為實物債券、憑證式債券和記賬式債券。

　　7.通常， )債券以低于面值的價格發(fā)行和交易，債券持有人實際上是以買賣(到期贖回)價差的方式取得債券利息。

　　A.零息

　　B.附息

　　C.政府

　　D.息票累積

　　【答案】A

　　【解析】零息債券以低于面值的價格發(fā)行和交易，債券持有人實際上是以買賣(到期贖回)價差的方式取得債券利息。

　　8.下列關于債券按付息方式分類中，說法正確的是()。

　�、倭阆�債券是指存續(xù)期間沒有利息支付，到期時一次性獲得本息

　�、诟较�債券又可分為固定利率債券和浮動利率債券兩大類

　　③可以根據合約條款推遲支付定期利率的附息債券被稱為緩息債券

　�、芟⑵崩鄯e債券也規(guī)定了票面利率

　　A.①②③

　　B.①②③④

　　C.①②④

　　D.②③④

　　【答案】D

　　【解析】債券按付息方式的分類。根據債券發(fā)行條款中是否規(guī)定在約定期限向債券持有人支付利息，債券可分為零息債券、附息債券和息票累計債券。其中①錯。

　　9.下列不屬于記賬式國債優(yōu)點的是( )。

　　A.發(fā)行時間短

　　B.發(fā)行利率高

　　C.交易手續(xù)繁瑣

　　D.成本低

　　【答案】C

　　【解析】記賬式國債可以記名、掛失，安全性較高，同時由于記賬式債券的發(fā)行和交易均無紙化，所以發(fā)行時間短、發(fā)行效率高，交易手續(xù)簡便，成本低，交易安全。

　　10.關于利率債和信用債，下列說法有誤的是( )。

　�、僬�常情況下，利率債的信用風險較大

　�、诶�率債可能出現(xiàn)本息兌付延期乃至實質性違約的情況

　�、坌庞脗�券與政府債券相比最顯著的差異是發(fā)行期限不同

　�、苄庞脗�比國債有著更高的收益

　　A.①③

　　B.①②

　　C.②④

　　D.②③

　　【答案】A

　　【解析】由于有政府信用背書，正常情況下利率債的信用風險很小，但不一定對于信用違約絕對“免疫”，也可能出現(xiàn)本息兌付延期乃至實質性違約的情況。信用債券與政府債券相比最顯著的差異就是存在信用風險。

　　11.債券與股票的相同點有()。

　�、賯�券與股票都屬于有價證券

　�、趥�券與股票都是直接融資工具

　�、蹅�券與股票風險都較大

　　④債券與股票都可以獲得固定的收益率

　　A.①②

　　B.②③

　　C.①④

　　D.②④

　　【答案】A

　　【解析】債券與股票的相同點在于：都是有價證券、都是直接融資工具。

　　12.下列關于流通國債的特征，說法錯誤的是( )。

　　A.投資者可以自由認購

　　B.投資者可以自由轉讓

　　C.通常記名

　　D.轉讓價格取決于對該國債的供給與需求

　　【答案】C

　　【解析】流通國債的特征有：投資者可以自由認購、自由轉讓、通常不記名、轉讓價格取決于對該國債的供給與需求。

　　13.目前我國發(fā)行的普通國債有( )。

　　①記賬式國債

　�、趦π顕鴤�(憑證式)

　　③儲蓄國債(電子式)

　�、芨较⑹絿鴤�

　　A.①②③④

　　B.①②③

　　C.①②④

　　D.②③④

　　【答案】B

　　目前我國發(fā)行的普通國債有記賬式國債、儲蓄國債(憑證式)、儲蓄國債(電子式)。

　　14.儲蓄國債(憑證式)和儲蓄國債(電子式)的不同之處有( )。

　�、偕暾堎徺I手續(xù)不同

　　②債權記錄方式不同

　�、鄹断⒎绞讲煌�

　�、艿狡趦陡斗绞讲煌�

　　A.①②③

　　B.①②③④

　　C.①②④

　　D.②③④

　　【答案】B

　　【解析】儲蓄國債(憑證式)和儲蓄國債(電子式)的不同之處在于：申請購買手續(xù)不同;債權記錄方式不同;付息方式不同;到期兌付方式不同;發(fā)行對象不同，;承辦機構不同。

　　15.我國普通國債發(fā)行的總體情況大致是( )。

　�、僖�(guī)模越來越大

　�、诎l(fā)行方式趨于單一化

　　③期限趨于多樣化

　�、馨l(fā)行方式趨于市場化

　　A.①②③

　　B.①②③④

　　C.①③④

　　D.②③④

　　【答案】C

　　【解析】普通國債的總體發(fā)行情況大致為：規(guī)模越來越大、期限趨于多樣化、發(fā)行方式趨于市場化。

　　16.下列關于金融債券的說法中，有誤的是( )。

　　A.金融債券能夠有效地解決銀行等金融機構的資金來源不足和期限不匹配的矛盾

　　B.金融債券的資信通常高于其他非金融機構債券

　　C.金融債券違約風險相對較小，具有較高的安全性

　　D.金融債券的利率通常高于一般的企業(yè)債券

　　【答案】D

　　【解析】金融債券的利率通常都低于一般的企業(yè)債券，但高于風險更小的國債和銀行儲蓄存款利率。

　　17.根據《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理辦法》，商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應具備的條件有( )。

　�、僮罱�五年連續(xù)盈利

　�、诰哂辛己玫墓�司治理機制

　�、圩罱�三年沒有重大違法、違規(guī)行為

　　④核心資本充足率不低于 3%

　　A.①③

　　B.①②

　　C.①④

　　D.②③

　　【答案】D

　　【解析】商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應具備的條件有：具有良好的公司治理機制;核心資本充足率不低于 4%;最近三年連續(xù)盈利;貸款損失準備計提充足;風險監(jiān)管指標符合監(jiān)管機構的有關規(guī)定;最近三年沒有重大違法、違規(guī)行為;中國人民銀行要求的其他條件。

　　18.根據《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理辦法》，商業(yè)銀行發(fā)行金融債券核心資本充足率應不低于( )。

　　A.3%

　　B.4%

　　C.5%

　　D.6%

　　【答案】B

　　19.下列關于證券公司次級債說法有誤的是( )。

　　A.證券公司次級債的清償順序在普通債之后

　　B.次級債務和次級債券為證券公司同一清償順序的債務

　　C.證券公司次級債券只能以非公開方式發(fā)行

　　D.證券公司次級債分為短期次級債、中期次級債和長期次級債

　　【答案】D

　　20.保險公司次級債是指保險公司為了彌補臨時性或者階段性資本不足，經批準募集、期限在()以上(含次數(shù))，且本金和利息的清償順序列于保單責任和其他負債之后、先于保險公司股權資本的保險公司債務。

　　A.3 年

　　B.5 年

　　C.7 年

　　D.10 年

　　【答案】B