(21) 國(guó)債和國(guó)家發(fā)行的金融債券的利息收入可免納( )。

　　A: 契稅

　　B: 個(gè)人所得稅

　　C: 印花稅

　　D: 營(yíng)業(yè)稅

　　答案:B

　　解析:

　　《人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》規(guī)定，個(gè)人投資的公司債券利息、股息、紅利所得應(yīng)納個(gè)人所得稅，但國(guó)債和國(guó)家發(fā)行的金融債券的利息收入可免納個(gè)人所得稅。

　　(22) 下列關(guān)于債券票面價(jià)值的說(shuō)法，正確的是( )。

　　A: 在債券的票面價(jià)值中，只需要規(guī)定債券的票面金額

　　B: 票面金額定得較小，發(fā)行成本也就較小

　　C: 票面金額定得較大，有利于小額投資者購(gòu)買

　　D:債券票面金額的確定要根據(jù)債券的發(fā)行對(duì)象、市場(chǎng)資金供給情況及債券發(fā)行費(fèi)用等因素綜合考慮

　　答案:D

　　解析:

　　選項(xiàng)A，在債券的票面價(jià)值中，首先要規(guī)定票面價(jià)值的幣種，幣種確定后，則要規(guī)定債券的票面金額;選項(xiàng)8，票面金額定得較小，債券本身的印刷及發(fā)行工作量大，費(fèi)用可能較高;選項(xiàng)C，票面金額定得較大，有利于少數(shù)大額投資者認(rèn)購(gòu)，但使小額投資者無(wú)法參與。

　　(23) 我國(guó)證券市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)是( )。

　　A: 國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

　　B: 國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的派出機(jī)構(gòu)

　　C: 證券交易所

　　D: 中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)和證券投資者保護(hù)基金公司

　　答案:A

　　解析: 我國(guó)證券市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)是國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。

　　(24) 目前最為流行的結(jié)構(gòu)化金融衍生產(chǎn)品主要是由( )開(kāi)發(fā)的各類結(jié)構(gòu)化理財(cái)產(chǎn)品以及在交易所市場(chǎng)上市交易的各類結(jié)構(gòu)化票據(jù)。

　　A: 中央銀行

　　B: 商業(yè)銀行

　　C: 保險(xiǎn)公司

　　D: 證券交易所

　　答案:B

　　解析:

　　目前最為流行的結(jié)構(gòu)化金融衍生產(chǎn)品主要是由商業(yè)銀行開(kāi)發(fā)的各類結(jié)構(gòu)化理財(cái)產(chǎn)品以及在交易所市場(chǎng)上市交易的各類結(jié)構(gòu)化票據(jù)，它們通常與某種金融價(jià)格相聯(lián)系，其投資收益隨該價(jià)格的變化而變化。

　　(25)中央銀行在市場(chǎng)中向商業(yè)銀行大量賣出證券，從而減少商業(yè)銀行超額存款準(zhǔn)備金，引起貨幣供應(yīng)量減少、市場(chǎng)利率上升。在該過(guò)程中，中央銀行動(dòng)用的貨幣政策工具是( )。

　　A: 公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)

　　B: 公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)和存款準(zhǔn)備金率

　　C: 公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)和利率政策

　　D: 公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)、存款準(zhǔn)備金率和利率政策

　　答案:A

　　解析:

　　中央銀行賣出證券是在運(yùn)用公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)這項(xiàng)貨幣政策工具。該項(xiàng)貨幣政策工具的運(yùn)用會(huì)帶來(lái)超額存款準(zhǔn)備金減少、貨幣供應(yīng)量減少和市場(chǎng)利率上升的結(jié)果。在題干所述過(guò)程中，中央銀行只使用了一種貨幣政策工具——公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)。

　　(26) 2008年9月19日，證券交易印花稅對(duì)( )按1%o稅率征收，對(duì)受讓方不再征收。

　　A: 買人方

　　B: 所有投資者

　　C: 證券公司

　　D: 出讓方

　　答案:D

　　解析: 2008年9月19日，證券交易印花稅只對(duì)出讓方按1‰稅率征收，對(duì)受讓方不再征收。

　　(27) 從資本市場(chǎng)的發(fā)展歷程來(lái)看，( )是培育和發(fā)展市場(chǎng)的重要環(huán)節(jié)，是證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的首要任務(wù)和宗旨。

　　A: 降低系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

　　B: 保證證券市場(chǎng)的公平、效率和透明

　　C: 保護(hù)投資者利益，讓投資者樹(shù)立信心

　　D: 防止內(nèi)幕交易

　　答案:C

　　解析:

　　從資本市場(chǎng)的發(fā)展歷程來(lái)看，保護(hù)投資者利益，讓投資者樹(shù)立信心，是培育和發(fā)展市場(chǎng)的重要環(huán)節(jié)，是證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的首要任務(wù)和宗旨。

　　(28) 下列不屬于銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管職責(zé)的是( )。

　　A: 對(duì)銀行金融實(shí)行并表監(jiān)督管理

　　B: 維護(hù)支付、清算系統(tǒng)的正常運(yùn)行

　　C: 對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事和高級(jí)管理人員實(shí)行任職資格管理

　　D: 負(fù)責(zé)國(guó)有重點(diǎn)銀行業(yè)金融監(jiān)事會(huì)的日常管理工作

　　答案:B

　　解析:

　　維護(hù)支付、清算系統(tǒng)的正常運(yùn)行是中國(guó)人民銀行的職責(zé)。選項(xiàng)A、C、D均屬于銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管職責(zé)。

　　(29)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的要求發(fā)行人最近1期末凈資產(chǎn)不少于2000萬(wàn)元，發(fā)行后股本不少于( )。

　　A: 3000萬(wàn)元

　　B: 4000萬(wàn)元

　　C: 5000萬(wàn)元

　　D: 1億元

　　答案:A

　　解析:

　　根據(jù)《證券法》第50條關(guān)于申請(qǐng)股票上市的公司股本總額應(yīng)不少于3000萬(wàn)元的規(guī)定，《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》要求發(fā)行人具備一定的資產(chǎn)規(guī)模，具體規(guī)定最近1期末凈資產(chǎn)不少于2000萬(wàn)元，發(fā)行后股本不少于3000萬(wàn)元。

　　(30) 深證100指數(shù)成分股的選取主要考察A股上市公司( )指標(biāo)。

　　A: 流通市值、成交數(shù)量

　　B: 賬面價(jià)值、成交數(shù)量

　　C: 流通市值、成交金額

　　D: 成交金額、成交數(shù)量

　　答案:C

　　解析:

　　深證100指數(shù)成分股的選取主要考察A股上市公司流通市值和成交金額兩項(xiàng)指標(biāo)，從在深圳證券交易所上市的股票中選取100只A股作為成分股，以成分股的可流通A股數(shù)為權(quán)數(shù)，采用派許綜合法編制。

　　(31) 未完成股權(quán)分置改革的公司，按股份流通受限與否分類，分為( )。

　　A: 未上市流通股份和已上市流通股份

　　B: 有限售條件股份和無(wú)限售條件股份

　　C: 外資股和內(nèi)資股

　　D: 普通股票和優(yōu)先股票

　　答案:A

　　解析:

　　未完成股權(quán)分置改革的公司，按股份流通受限與否分類，

　　分為未上市流通股份和已上市流通股份。

　　(32) 證券發(fā)行注冊(cè)制必須滿足的條件不包括( )。

　　A: 要求發(fā)行人提供關(guān)于證券發(fā)行本身以及同證券發(fā)行有關(guān)的所有信息

　　B: 發(fā)行人要對(duì)所提供信息的真實(shí)性、完整性和可靠性承擔(dān)法律責(zé)任

　　C:證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須對(duì)證券發(fā)行行為及證券本身作出價(jià)值判斷，對(duì)公開(kāi)資料的審查不但要涉及形式，還應(yīng)涉及發(fā)行的實(shí)質(zhì)條件

　　D:發(fā)行人只要按規(guī)定將有關(guān)資料完全公開(kāi)，

　　監(jiān)管機(jī)構(gòu)就不得以發(fā)行人的財(cái)務(wù)狀況未達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)而拒絕其發(fā)行

　　答案:C

　　解析:

　　證券發(fā)行注冊(cè)制實(shí)行公開(kāi)管理原則，實(shí)質(zhì)上是一種發(fā)行公司的財(cái)務(wù)公開(kāi)制度。它要求發(fā)行人提供關(guān)于證券發(fā)行本身以及和證券發(fā)行有關(guān)的一切信息。發(fā)行人不僅要完全公開(kāi)有關(guān)信息，不得有重大遺漏，并且要對(duì)所提供信息的真實(shí)性、完整性和可靠性承擔(dān)法律責(zé)任。證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)不對(duì)證券發(fā)行行為及證券本身作出價(jià)值判斷，對(duì)公開(kāi)資料的審查只涉及形式，不涉及任何發(fā)行實(shí)質(zhì)條件。發(fā)行人只要按規(guī)定將有關(guān)資料完全公開(kāi)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)就不得以發(fā)行人的財(cái)務(wù)狀況未達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)而拒絕其發(fā)行。

　　(33) 目前我國(guó)在( )時(shí)有零數(shù)委托。

　　A: 買人證券

　　B: 賣出證券

　　C: 買人相賣出證券

　　D: 不存在

　　答案:B

　　解析: 目前，我國(guó)只在賣出證券時(shí)才有零數(shù)委托。

　　(34) 股利政策包括( )。

　　A: 派現(xiàn)、送股

　　B: 送股、增發(fā)

　　C: 派現(xiàn)、資本公積金轉(zhuǎn)增股本

　　D: 增發(fā)、派現(xiàn)

　　答案:A

　　解析: 股利政策有派現(xiàn)和送股兩類。

　　(35) 我國(guó)《公司法》規(guī)定，公司的剩余資產(chǎn)在分配給股東之前，其支付順序?yàn)? )。

　　A: 清算費(fèi)用、繳付所欠稅款、支付公司員工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用、清償公司債務(wù)

　　B: 繳付所欠稅款、清算費(fèi)用、支付公司員工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用、清償公司債務(wù)

　　C: 清算費(fèi)用、支付公司員工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用、繳付所欠稅款、清償公司債務(wù)

　　D: 支付公司員工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用、清算費(fèi)用、清償公司債務(wù)、繳付所欠稅款

　　答案:C

　　解析:

　　我國(guó)《公司法》規(guī)定，公司財(cái)產(chǎn)在分別支付清算費(fèi)用、職工的工資、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金，繳納所欠稅款，清償公司債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)，按照股東持有的股份比例分配。公司財(cái)產(chǎn)在未按照規(guī)定清償前，不得分配給股東。

　　(36) 下列各項(xiàng)中，( )不是影響股價(jià)的宏觀經(jīng)濟(jì)與政策因素。

　　A: 戰(zhàn)爭(zhēng)

　　B: 財(cái)政政策

　　C: 經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)

　　D: 貨幣政策

　　答案:A

　　解析:

　　影響股價(jià)的宏觀經(jīng)濟(jì)與政策因素包括：①經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。②經(jīng)濟(jì)周期循環(huán)。③貨幣政策。④財(cái)政政策。⑤市場(chǎng)利率。⑥通貨膨脹。⑦匯率變化。⑧國(guó)際收支狀況。

　　(37) 風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度的核心是( )

　　A: 凈資本

　　B: 固定資本

　　C: 流動(dòng)資本

　　D: 注冊(cè)資本

　　答案:A

　　解析: 2006

　　年7月，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布實(shí)施了《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》，并于2008年根據(jù)實(shí)踐情況對(duì)該辦法進(jìn)行了修訂。該辦法建立了以凈資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度。

　　(38) 金融衍生工具的價(jià)格取決于( )價(jià)格變動(dòng)的派生金融產(chǎn)品。

　　A: 基礎(chǔ)金融產(chǎn)品

　　B: 股票市場(chǎng)

　　C: 外匯市場(chǎng)

　　D: 債券市場(chǎng)

　　答案:A

　　解析:

　　金融衍生工具又稱金融衍生產(chǎn)品，是與基礎(chǔ)金融產(chǎn)品相對(duì)應(yīng)的一個(gè)概念，指建立在基礎(chǔ)產(chǎn)品或基礎(chǔ)變量之上，其價(jià)格取決于基礎(chǔ)金融產(chǎn)品價(jià)格(或數(shù)值)變動(dòng)的派生金融產(chǎn)品。

　　(39) 如果客戶采用( )方式，則當(dāng)其輸入相關(guān)的賬號(hào)和正確的密碼后，即視同確認(rèn)了身份。

　　A: 柜臺(tái)委托

　　B: 非柜臺(tái)委托

　　C: 自助委托

　　D: 人工委托

　　答案:C

　　解析:

　　如果客戶采用自助委托方式，則當(dāng)其輸入相關(guān)的賬號(hào)和正確的密碼后，即視同確認(rèn)了身份。

　　(40) ( )可以避免過(guò)度短線操作給股市帶來(lái)的動(dòng)蕩。

　　A: 人民幣匯率改革

　　B: 股指期貨

　　C: 國(guó)際資本流動(dòng)

　　D: 歐元區(qū)的形成

　　答案:B

　　解析:

　　股指期貨推出以后，基金經(jīng)理和投資機(jī)構(gòu)主要通過(guò)股指期貨和股票組合進(jìn)行投資，這樣就可以避免由于過(guò)度短線操作給股市帶來(lái)的動(dòng)蕩。