【考點(diǎn)五】基金管理人

　　1.設(shè)立公募基金的基金管理公司應(yīng)當(dāng)具備的條件有(　)，并經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

　�、�.注冊(cè)資本不低于1億元人民幣，且必須為實(shí)繳貨幣資本

　�、�.主要股東最近5年沒(méi)有違法記錄，注冊(cè)資本不低于3億元人民幣

　�、�.有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與基金管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施

　�、�.有良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度、風(fēng)險(xiǎn)控制制度

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金管理人。主要股東應(yīng)當(dāng)具有經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)或者管理金融機(jī)構(gòu)的良好業(yè)績(jī)、良好的財(cái)務(wù)狀況和社會(huì)信譽(yù)，資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到國(guó)務(wù)院規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，最近3年沒(méi)有違法記錄。

　　2.公開(kāi)募集基金的基金管理人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他從業(yè)人員不得有行為有(　)。

　�、�.將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于基金財(cái)產(chǎn)從事證券投資

　�、�.向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失

　�、�.利用基金財(cái)產(chǎn)或者職務(wù)之便為基金份額持有人以外的人牟取利益

　�、�.侵占、挪用基金財(cái)產(chǎn)

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金管理人。

　　3.《人民共和國(guó)證券投資基金法》規(guī)定，有下列情形中的(　)的，基金管理人職責(zé)終止。

　　Ⅰ.被依法取消基金管理資格

　�、�.被基金份額持有人大會(huì)解任

　�、�.依法解散、被依法撤銷(xiāo)或者被依法宣告破產(chǎn)

　�、�.更換法人代表

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金管理人。《人民共和國(guó)證券投資基金法》規(guī)定，有下列情形之一的，基金管理人職責(zé)終止：(1)被依法取消基金管理資格;(2)被基金份額持有人大會(huì)解任;(3)依法解散、被依法撤銷(xiāo)或者被依法宣告破產(chǎn);(4)基金合同約定的其他情形。

　　4.目前，我國(guó)基金管理公司最核心的業(yè)務(wù)是(　)。

　　A.證券投資基金業(yè)務(wù)

　　B.受托資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)

　　C.投資咨詢(xún)服務(wù)

　　D.企業(yè)年金管理業(yè)務(wù)

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查我國(guó)基金管理公司的主要業(yè)務(wù)范圍。證券投資基金業(yè)務(wù)是基金管理公司最核心的一項(xiàng)業(yè)務(wù)，主要包括基金募集與銷(xiāo)售、基金的投資管理和基金運(yùn)營(yíng)服務(wù)。

　　【考點(diǎn)六】基金托管人

　　1.《人民共和國(guó)證券投資基金法》規(guī)定，基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的(　)或其他金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任。

　　A.投資銀行

　　B.商業(yè)銀行

　　C.政策性銀行

　　D.中央銀行

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查證券托管人。《人民共和國(guó)證券投資基金法》第三十四條規(guī)定，基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任。

　　2.基金托管人應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)有(　)。

　�、�.安全保管基金財(cái)產(chǎn)

　�、�.對(duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶(hù)

　�、�.按照規(guī)定開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的基金賬戶(hù)和證券賬戶(hù)

　�、�.辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng)

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金托管人的職責(zé)。

　　3.《人民共和國(guó)證券投資基金法》規(guī)定的基金托管人職責(zé)終止的情形不包括(　)。

　　A.被依法取消基金托管資格

　　B.依法解散、被依法撤銷(xiāo)或者被依法宣告破產(chǎn)

　　C.與基金管理人存在業(yè)務(wù)上的競(jìng)爭(zhēng)

　　D.被基金份額持有人大會(huì)解任

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查基金托管人�！度嗣窆埠蛧�(guó)證券投資基金法》規(guī)定，有下列情形之一的，基金托管人職責(zé)終止：(1)被依法取消基金托管資格;(2)被基金份額持有人大會(huì)解任;(3)依法解散、被依法撤銷(xiāo)或者被依法宣告破產(chǎn);(4)基金合同約定的其他情形。

　　【考點(diǎn)七】基金當(dāng)事人之間的關(guān)系

　　1.基金份額持有人與基金管理人之間的有關(guān)系是(　)。

　�、�.委托人、受益人與受托人的關(guān)系

　�、�.所有者與經(jīng)營(yíng)者的關(guān)系

　　Ⅲ.相互制衡的關(guān)系

　�、�.相互補(bǔ)充的關(guān)系

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ

　　D.Ⅱ、Ⅲ

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查基金當(dāng)事人之間的關(guān)系�；�金份額持有人與管理人之間的關(guān)系是委托人、受益人與受托人，也是所有者與經(jīng)營(yíng)者的關(guān)系。

　　2.在基金的當(dāng)事人中，存在相互制衡關(guān)系的是(　)。

　　A.持有人與管理人

　　B.管理人與托管人

　　C.持有人與托管人

　　D.總管理人與二級(jí)管理人

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金當(dāng)事人之間的關(guān)系�；�金管理人與托管人的關(guān)系是相互制衡的關(guān)系。

　　3.基金當(dāng)事人中，處于基金運(yùn)營(yíng)的核心的是(　)。

　　A.基金份額持有人

　　B.基金管理人

　　C.基金托管人

　　D.基金管理人與托管人

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金當(dāng)事人之間的關(guān)系�；�金管理人是基金的組織者與管理者，負(fù)責(zé)基金資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)，是基金運(yùn)營(yíng)的核心。

　　【考點(diǎn)八】證券投資基金的費(fèi)用

　　1.下列各費(fèi)用中，屬于證券投資基金的費(fèi)用的有(　)。

　�、�.基金管理費(fèi)

　�、�.基金托管費(fèi)

　�、�.基金交易費(fèi)

　�、�.基金銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查證券投資基金的費(fèi)用。證券投資基金的費(fèi)用包括基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、基金交易費(fèi)、基金運(yùn)作費(fèi)、基金銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)。

　　2.從基金的類(lèi)型看，基金管理費(fèi)率最高的是(　)。

　　A.證券衍生工具基金

　　B.股票基金

　　C.債券基金

　　D.貨幣市場(chǎng)基金

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查基金管理費(fèi)。從基金的類(lèi)型看，證券衍生工具基金管理費(fèi)率最高。

　　3.目前，我國(guó)股票基金大部分按照(　)比例計(jì)提基金管理費(fèi)，債券基金的管理費(fèi)率一般低于(　)，貨幣基金的管理費(fèi)率為0.33%。

　　A.2.5%，2%

　　B.2%，2.5%

　　C.1.5%，1%

　　D.1%，1.5%

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查基金管理費(fèi)。目前，我國(guó)股票基金大部分按照1.5%比例計(jì)提基金管理費(fèi)，債券基金的管理費(fèi)率一般低于1%，貨幣基金的管理費(fèi)率為0.33%。

　　4.按照基金資產(chǎn)凈值的一定比率提取，逐日計(jì)算并累計(jì)，按月支付給托管人的基金費(fèi)用是(　)。

　　A.基金交易費(fèi)

　　B.基金托管費(fèi)

　　C.基金銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)

　　D.基金運(yùn)作費(fèi)

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金托管費(fèi)。托管費(fèi)通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比率提取，逐日計(jì)算并累計(jì)，按月支付給托管人。

　　5.通常基金規(guī)模越大，基金托管費(fèi)率(　)。

　　A.越低

　　B.越高

　　C.不變

　　D.由基金管理人確定

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查基金托管費(fèi)�；�金托管費(fèi)收取的比例與基金規(guī)模、基金類(lèi)型有一定關(guān)系。通�；�金規(guī)模越大，基金托管費(fèi)率越低。

　　6.為保證基金正常運(yùn)作而發(fā)生的應(yīng)由基金承擔(dān)的包括審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)、上市年費(fèi)、信息披露費(fèi)等在內(nèi)的費(fèi)用是(　)。

　　A.基金交易費(fèi)

　　B.基金運(yùn)作費(fèi)

　　C.基金銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)

　　D.交易傭金

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金運(yùn)作費(fèi)�；�金運(yùn)作費(fèi)是指為保證基金正常運(yùn)作而發(fā)生的應(yīng)由基金承擔(dān)的費(fèi)用，包括審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)、上市年費(fèi)、信息披露費(fèi)、分紅手續(xù)費(fèi)、持有人大會(huì)費(fèi)、開(kāi)戶(hù)費(fèi)、銀行匯劃手續(xù)費(fèi)等。

　　7.目前，我國(guó)貨幣市場(chǎng)基金的銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)率大約為(　)。

　　A.5%

　　B.2.5%

　　C.1%

　　D.0.25%

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)。基金銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)目前只有貨幣市場(chǎng)基金以及其他經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的基金產(chǎn)品收取，基金管理人可以按照相關(guān)規(guī)定從基金財(cái)產(chǎn)中持續(xù)計(jì)提一定比例的銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)，費(fèi)率大約為0.25%。

　　【考點(diǎn)九】基金資產(chǎn)凈值、估值

　　1.基金份額交易價(jià)格的內(nèi)在價(jià)值和計(jì)算依據(jù)是(　)。

　　A.基金資產(chǎn)總值

　　B.基金資產(chǎn)凈值

　　C.基金份額凈值

　　D.基金資產(chǎn)總值與基金負(fù)債的差額

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查基金資產(chǎn)凈值。基金份額凈值是衡量一個(gè)基金經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的主要指標(biāo)，也是基金份額交易價(jià)格的內(nèi)在價(jià)值和計(jì)算依據(jù)。一般情況下，基金份額價(jià)格與份額凈值趨于一致，即資產(chǎn)凈值增長(zhǎng)，基金份額價(jià)格也隨之提高。

　　2.一般情況下，基金資產(chǎn)凈值增長(zhǎng)，基金份額價(jià)格的變化是(　)。

　　A.提高

　　B.降低

　　C.不變

　　D.不確定

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查基金資產(chǎn)凈值。一般情況下，基金份額價(jià)格與份額凈值趨于一致，即資產(chǎn)凈值增長(zhǎng)，基金份額價(jià)格也隨之提高。

　　3.在不存在活躍市場(chǎng)的情況下，基金估值可以(　)。

　�、�.采用市場(chǎng)參與者普遍認(rèn)同且被以往市場(chǎng)實(shí)際交易價(jià)格驗(yàn)證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價(jià)值

　�、�.由基金管理人主觀隨意估計(jì)

　　Ⅲ.采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值時(shí)，應(yīng)盡可能使用市場(chǎng)參與者在定價(jià)時(shí)考慮的所有市場(chǎng)參數(shù)，并應(yīng)通過(guò)定期校驗(yàn)，確保估值技術(shù)的有效性

　　Ⅳ.運(yùn)用估值技術(shù)得出的結(jié)果，應(yīng)反映估值日在公平條件下進(jìn)行正常商業(yè)交易所采用的交易價(jià)格

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』D

　　『答案解析』在不存在活躍市場(chǎng)的情況下，基金估值應(yīng)采用市場(chǎng)參與者普遍認(rèn)同且被以往市場(chǎng)實(shí)際交易價(jià)格驗(yàn)證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價(jià)值，Ⅱ的說(shuō)法有誤。

　　4.通過(guò)對(duì)基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過(guò)程指的是(　)。

　　A.基金份額估值

　　B.基金資產(chǎn)凈值

　　C.基金資產(chǎn)估值

　　D.基金份額凈值

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查基金資產(chǎn)估值�；�金資產(chǎn)估值是通過(guò)對(duì)基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過(guò)程。

　　【考點(diǎn)十】基金收入的來(lái)源、利潤(rùn)分配方式與分配原則

　　1.證券投資基金收入主要包括(　)。

　�、�.利息收入

　　Ⅱ.投資收益

　�、�.公允價(jià)值變動(dòng)損益

　�、�.手續(xù)費(fèi)返還

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金收入的來(lái)源。證券投資基金收入是基金資產(chǎn)在運(yùn)作過(guò)程中所產(chǎn)生的各種收入，主要包括利息收入、投資收益以及其他收入、公允價(jià)值變動(dòng)損益。其他收入是指除上述收入以外的其他各項(xiàng)收入，包括贖回費(fèi)扣除基本手續(xù)費(fèi)后的余額、手續(xù)費(fèi)返還、ETF替代損益，以及基金管理人等機(jī)構(gòu)為彌補(bǔ)基金財(cái)產(chǎn)損失而支付給基金的賠償款項(xiàng)等。

　　2.關(guān)于證券投資基金的利潤(rùn)分配方式的說(shuō)法正確的有(　)。

　　Ⅰ封閉式基金收益分配采用現(xiàn)金方式

　�、�.開(kāi)放式基金的分紅方式有現(xiàn)金分紅和紅利再投資轉(zhuǎn)換為基金份額兩種

　�、�.對(duì)于每日按照面值進(jìn)行報(bào)價(jià)的貨幣市場(chǎng)基金，可以在基金合同中將收益分配的方式約定為紅利再投資，并應(yīng)當(dāng)每周進(jìn)行收益分配

　　Ⅳ.開(kāi)放式基金的基金份額持有人可以事先選擇將所獲分配的現(xiàn)金收益，按照基金合同有關(guān)基金份額申購(gòu)的約定轉(zhuǎn)為基金份額

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.ⅠⅢ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅳ

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查證券投資基金的利潤(rùn)分配。對(duì)于每日按照面值進(jìn)行報(bào)價(jià)的貨幣市場(chǎng)基金，可以在基金合同中將收益分配的方式約定為紅利再投資，并應(yīng)當(dāng)每日進(jìn)行收益分配。

　　3.封閉式基金的利潤(rùn)分配原則有(　)。

　�、�.每年不得少于兩次

　�、�.年度利潤(rùn)分配比例不得低于基金年度已實(shí)現(xiàn)收益的80%

　�、�.當(dāng)年收益應(yīng)先彌補(bǔ)上一年的虧損

　　Ⅳ.當(dāng)年發(fā)生虧損則不進(jìn)行收益分配

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金的利潤(rùn)分配原則。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，封閉式基金的收益分配，每年不得少于一次，封閉式基金年度利潤(rùn)分配比例不得低于基金年度已實(shí)現(xiàn)收益的90%。封閉式基金當(dāng)年收益應(yīng)先彌補(bǔ)上一年的虧損，如當(dāng)年發(fā)生虧損則不進(jìn)行收益分配。

　　4.關(guān)于貨幣市場(chǎng)基金利潤(rùn)分配原則的說(shuō)法正確的有(　)。

　�、�.當(dāng)日申購(gòu)的基金份額自下一個(gè)工作日起享有基金的分配權(quán)益

　�、�.當(dāng)日贖回的基金份額自下一個(gè)工作日起不享有基金的分配權(quán)益

　�、�.每周五進(jìn)行利潤(rùn)分配時(shí)，將同時(shí)分配周六和周日的利潤(rùn)

　　Ⅳ.投資者于周五贖回或轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出的基金份額享有周五和周六、周日的利潤(rùn)

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金的利潤(rùn)分配原則�！蛾P(guān)于貨幣市場(chǎng)基金投資等相關(guān)問(wèn)題的通知》規(guī)定，當(dāng)日申購(gòu)的基金份額自下一個(gè)工作日起享有基金的分配權(quán)益，當(dāng)日贖回的基金份額自下一個(gè)工作日起不享有基金的分配權(quán)益。具體而言，貨幣市場(chǎng)基金每周五進(jìn)行利潤(rùn)分配時(shí)，將同時(shí)分配周六和周日的利潤(rùn);每周一至周四進(jìn)行分配時(shí)，則僅對(duì)當(dāng)日利潤(rùn)進(jìn)行分配。投資者于周五申購(gòu)或轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)入的基金份額不享有周五和周六、周日的利潤(rùn);投資者于周五贖回或轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出的基金份額享有周五和周六、周日的利潤(rùn)。