自考《風(fēng)險管理》章節(jié)測試題及答案：第3章

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.完善商業(yè)銀行的( )，不僅可以健全風(fēng)險管理體系，改善公司治理結(jié)構(gòu)，而且可

　　以促進(jìn)風(fēng)險管理策略的有效實(shí)施。

　　A.監(jiān)事會

　　B.內(nèi)部控制機(jī)制

　　C.組織結(jié)構(gòu)

　　D.企業(yè)文化

　　答案：B

　　題型：單選題

　　試題分析：商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。選項(xiàng)ACD都沒有全面地反映出題干表達(dá)的意思。

　　2.風(fēng)險文化一般由風(fēng)險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中( )是風(fēng)險文

　　化的精神核心。

　　A.風(fēng)險管理理念

　　B.知識

　　C.制度

　　D.內(nèi)部控制

　　答案：A

　　題型：單選題

　　試題分析：從字面意思上分析，精神核心就是與思想狀況有關(guān)，分析四個選項(xiàng)，只有管理理念是屬于精神層次的，知識、制度、內(nèi)控都是為理念服務(wù)，也是由理念控制的。

　　3.( )是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對股東大會負(fù)責(zé)，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡

　　職監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作。

　　A.董事會

　　B.監(jiān)事會

　　C.高級管理層

　　D.股東大會

　　答案：B

　　題型：單選題

　　試題分析：解析略。

　　4.商業(yè)銀行識別風(fēng)險的最基本、最常用的方法是( )。

　　A.專家調(diào)查列舉法

　　B.資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法

　　C.情景分析法

　　D.制作風(fēng)險清單法

　　答案：D

　　題型：單選題

　　試題分析：制作風(fēng)險清單法是指采用類似于備忘錄的形式，將商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險逐一列舉，并聯(lián)系經(jīng)營活動對這些風(fēng)險進(jìn)行深入理解和分析。這是商業(yè)銀行識別風(fēng)險的最基本、最常用的方法。

　　5.( )是指控制、管理商業(yè)銀行的一種機(jī)制或制度安排。

　　A.商業(yè)銀行公司治理

　　B.商業(yè)銀行戰(zhàn)略管理

　　C.商業(yè)銀行內(nèi)部控制

　　D.商業(yè)銀行風(fēng)險管理

　　答案：A

　　題型：單選題

　　試題分析：商業(yè)銀行公司治理是指控制、管理商業(yè)銀行的一種機(jī)制或制度安排，是商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和權(quán)力分配體系的具體表現(xiàn)形式。商業(yè)銀行戰(zhàn)略管理是指識別和評估商業(yè)銀行既定的戰(zhàn)略目標(biāo)、發(fā)展規(guī)劃和實(shí)施方案中潛在的風(fēng)險，并采取科學(xué)的決策方法和風(fēng)險管理措施來避免或降低可能的風(fēng)險損失的管理模式。商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。具體來說，內(nèi)部控制是指商業(yè)銀行內(nèi)部的管理控制系統(tǒng)。商業(yè)銀行風(fēng)險管理是對風(fēng)險進(jìn)行識別、計(jì)量、監(jiān)測并采取科學(xué)的控制手段和方法。

　　6.下列關(guān)于經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織( OECD)的公司治理觀點(diǎn)的說法，不正確的是( )。

　　A.治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)確保經(jīng)理對公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對管理人員的有效監(jiān)督

　　B.公司治理應(yīng)當(dāng)維護(hù)股東的權(quán)利，確保包括小股東和外國股東在內(nèi)的全體股東受到

　　平等的待遇

　　C.如果股東權(quán)利受到損害，他們應(yīng)有機(jī)會得到有效補(bǔ)償

　　D.治理結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確認(rèn)利益相關(guān)者的合法權(quán)利，并且鼓勵公司和利益相關(guān)者為創(chuàng)造財

　　富和工作機(jī)會以及為保持企業(yè)財務(wù)健全而積極地進(jìn)行合作

　　答案：A

　　題型：單選題

　　試題分析：選項(xiàng)A錯誤很明顯，經(jīng)理是沒有戰(zhàn)略性指導(dǎo)和監(jiān)督權(quán)限的，應(yīng)為確保董事會的指導(dǎo)和監(jiān)督。一般與“戰(zhàn)略”有關(guān)系的，都是董事會。除了選項(xiàng)BCD提到的觀點(diǎn)，另外還有：治理結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證及時，準(zhǔn)確地披露與公司有關(guān)的任何重大問題的信息(包括財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、所有權(quán)狀況和公司治理狀況的信息);治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)確保董事會對公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對管理人員的有效監(jiān)督，并確保對董事會、公司和股東負(fù)責(zé)。

　　7.現(xiàn)代商業(yè)銀行的財務(wù)控制部門通常采取( )的方法，及時捕捉市場價格/價值的

　　變化。

　　A.每月參照市場定價

　　B.每日參照市場定價

　　C.每日財務(wù)報表定價

　　D.每月財務(wù)報表定價

　　答案：B

　　題型：單選題

　　試題分析：題干中說明了是市場價格、價值的變化，因此只需考慮選項(xiàng)AB，市場價格每天都有變動，如果每月參照，就不能達(dá)到“及時”的效果，因此B是最合適的選項(xiàng)。財務(wù)報表定價是根據(jù)財務(wù)報表上的歷史價格估計(jì)出來的價格，有很強(qiáng)的滯后性。

　　8.下列關(guān)于各風(fēng)險管理組織中各機(jī)構(gòu)主要職責(zé)的說法，正確的是( )。

　　A.董事會負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險管理政策，制定風(fēng)險管理的程序和操作規(guī)程

　　B.高級管理層是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理/決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的最

　　終責(zé)任

　　C.風(fēng)險管理委員會根據(jù)風(fēng)險管理部門提供的信息，做出經(jīng)營或戰(zhàn)略方面的決策并付

　　諸實(shí)施

　　D.風(fēng)險管理部門從事內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作

　　答案：C

　　題型：單選題

　　試題分析：選項(xiàng)A是由高級管理層負(fù)責(zé)的，選項(xiàng)B說的是董事會，選項(xiàng)D說的是監(jiān)事會。

　　9.風(fēng)險識別的主要方法不包括( ) 。

　　A.失誤樹法

　　B.VaR

　　C.資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法

　　D.分解分析法

　　答案：B

　　題型：單選題

　　試題分析：常用的風(fēng)險識別方法包括：制作風(fēng)險清單(最基本、最常用的方法)、專家調(diào)查列舉法、資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法、情景分析法、分解分析法、失誤分析方法。其中選項(xiàng)ACD是書中明確提到的風(fēng)險識別方法，通過排除法可得到答案。

　　10.( )負(fù)責(zé)建立識別、計(jì)量、監(jiān)測并控制風(fēng)險的程序和措施。

　　A.董事會

　　B.監(jiān)事會

　　C.股東大會

　　D.高級管理層

　　答案：D

　　題型：單選題

　　試題分析：高級管理層的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險管理政策，制定風(fēng)險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風(fēng)險水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平，來有效地識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險。