第七章 營(yíng)運(yùn)資金管理

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1、某企業(yè)擁有流動(dòng)資產(chǎn)500萬(wàn)元(其中永久性流動(dòng)資產(chǎn)160萬(wàn)元)，企業(yè)共融資1500萬(wàn)元，其中80%為長(zhǎng)期融資，則以下說(shuō)法正確的是(　)。

　　A、該企業(yè)采取的是激進(jìn)融資策略

　　B、該企業(yè)采取的是保守融資策略

　　C、該企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)和收益居中

　　D、該企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)和收益較高

　　2、采用ABC法對(duì)存貨進(jìn)行控制時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)控制的是(　)。

　　A、數(shù)量較多的存貨

　　B、占用資金較多的存貨

　　C、品種較多的存貨

　　D、庫(kù)存時(shí)間較長(zhǎng)的存貨

　　3、某企業(yè)從銀行取得一年期貸款2000萬(wàn)元，按8%計(jì)算全年利息，銀行要求貸款本息分12個(gè)月等額償還，則該項(xiàng)借款的實(shí)際利率大約為(　)。

　　A、8.30%

　　B、12%

　　C、8%

　　D、16%

　　4、某企業(yè)需要借入資金60萬(wàn)元，由于貸款銀行要求將貸款金額的20%作為補(bǔ)償性余額，故企業(yè)需要向銀行申請(qǐng)的貸款數(shù)額為(　)萬(wàn)元。

　　A、75

　　B、72

　　C、60

　　D、50

　　5、下列各項(xiàng)中，不屬于短期融資券籌資特點(diǎn)的是(　)。

　　A、籌資數(shù)額比較大

　　B、籌資成本較低

　　C、籌資數(shù)額比較少

　　D、發(fā)行條件比較嚴(yán)格

　　6、某企業(yè)全年耗用A材料2400噸，每次的訂貨成本為1600元，單位變動(dòng)儲(chǔ)存成本為12元，則最優(yōu)訂貨量對(duì)應(yīng)的訂貨批次為(　)次。

　　A、12

　　B、6

　　C、3

　　D、4

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　　7、在期限匹配融資策略中，波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)的資金來(lái)源是(　)。

　　A、臨時(shí)性流動(dòng)負(fù)債

　　B、長(zhǎng)期負(fù)債

　　C、股東權(quán)益資本

　　D、自發(fā)性流動(dòng)負(fù)債

　　8、運(yùn)用成本模型計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量時(shí)，下列公式中，正確的是(　)。

　　A、最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金相關(guān)成本=min(管理成本+機(jī)會(huì)成本+轉(zhuǎn)換成本)

　　B、最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金相關(guān)成本=min(管理成本+機(jī)會(huì)成本+短缺成本)

　　C、最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金相關(guān)成本=min(機(jī)會(huì)成本+經(jīng)營(yíng)成本+轉(zhuǎn)換成本)

　　D、最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金相關(guān)成本=min(機(jī)會(huì)成本+經(jīng)營(yíng)成本+短缺成本)

　　9、在使用存貨模型進(jìn)行最佳現(xiàn)金持有量的決策時(shí)，假設(shè)持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本率為8%，與最佳現(xiàn)金持有量對(duì)應(yīng)的交易成本為4000元，則企業(yè)的最佳現(xiàn)金持有量為(　)元。

　　A、60000

　　B、80000

　　C、100000

　　D、無(wú)法計(jì)算

　　10、某公司采用隨機(jī)模型進(jìn)行現(xiàn)金管理。已知現(xiàn)金余額的最高控制線為21000元，回歸線為8000元，當(dāng)現(xiàn)金余額為1600元時(shí)，應(yīng)出售有價(jià)證券的金額為(　)元。

　　A、6500

　　B、13000

　　C、8000

　　D、0

　　11、某企業(yè)按照“3/10，n/50”的信用條件購(gòu)進(jìn)一批商品。若企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣，在信用期內(nèi)付款，則放棄現(xiàn)金折扣的機(jī)會(huì)成本為(　)。

　　A、20.41%

　　B、24.65%

　　C、27.84%

　　D、20%

　　12、某公司存貨周轉(zhuǎn)期為160天，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期為90天，應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期為100天，則該公司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期為(　)天。

　　A、30

　　B、60

　　C、150

　　D、260

　　13、某企業(yè)年賒銷(xiāo)收入為360萬(wàn)元，信用條件為“2/10，n/30”時(shí)，預(yù)計(jì)有20%的客戶選擇現(xiàn)金折扣優(yōu)惠，其余客戶在信用期付款，變動(dòng)成本率為60%，資金成本率為10%，則應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計(jì)利息為(　)元。(1年按360天計(jì)算)

　　A、20800

　　B、14568

　　C、12480

　　D、15600

　　14、下列關(guān)于賬齡分析表的表述中，錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、可以按照應(yīng)收賬款總額進(jìn)行賬齡分析

　　B、可以分顧客進(jìn)行賬齡分析

　　C、計(jì)算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比賬齡分析表更能揭示應(yīng)收賬款變化趨勢(shì)

　　D、當(dāng)各個(gè)月之間的銷(xiāo)售額變化很大時(shí)，賬齡分析表可能發(fā)出錯(cuò)誤信號(hào)

　　15、下列關(guān)于營(yíng)運(yùn)資金特點(diǎn)的說(shuō)法，不正確的是(　)。

　　A、營(yíng)運(yùn)資金的來(lái)源具有多樣性

　　B、營(yíng)運(yùn)資金的數(shù)量具有波動(dòng)性

　　C、營(yíng)運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)具有長(zhǎng)期性

　　D、營(yíng)運(yùn)資金的實(shí)物形態(tài)具有變動(dòng)性和易變現(xiàn)性