一、單項(xiàng)選擇題

　　1、在集團(tuán)企業(yè)資金集中管理模式中，有利于企業(yè)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)全面收支平衡，提高資金的周轉(zhuǎn)效率，減少資金沉淀，監(jiān)控現(xiàn)金收支，降低資金成本的是(　)。

　　A、統(tǒng)收統(tǒng)支模式

　　B、撥付備用金模式

　　C、結(jié)算中心模式

　　D、財(cái)務(wù)公司模式

　　2、下列關(guān)于營(yíng)運(yùn)資金管理的說法中不正確的是(　)。

　　A、營(yíng)運(yùn)資金的管理既包括流動(dòng)資產(chǎn)的管理，也包括流動(dòng)負(fù)債的管理

　　B、流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)或超過一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或運(yùn)用的資產(chǎn)

　　C、流動(dòng)負(fù)債具有成本低、償還期短的特點(diǎn)

　　D、狹義的營(yíng)運(yùn)資金是指一個(gè)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的總額

　　3、把流動(dòng)負(fù)債劃分為自然性流動(dòng)負(fù)債和人為性流動(dòng)負(fù)債的標(biāo)準(zhǔn)是(　)。

　　A、占用形態(tài)的不同

　　B、金額是否確定

　　C、形成情況

　　D、利息是否支付

　　4、在應(yīng)收賬款的日常管理中，首先應(yīng)調(diào)查客戶的信用，下列各項(xiàng)中，屬于直接調(diào)查的是(　)。

　　A、當(dāng)面采訪

　　B、提取被調(diào)查單位的銀行信息

　　C、獲得被調(diào)查單位的財(cái)務(wù)報(bào)表

　　D、通過信用評(píng)估機(jī)構(gòu)

　　5、某公司第二季度的月賒銷額分別為100萬元、120萬元和115萬元，信用條件為n/60，二季度公司應(yīng)收賬款平均余額為270萬元。則該公司在第二季度應(yīng)收賬款平均逾期(　)天。(一個(gè)月按30天計(jì)算)

　　A、72.58

　　B、60

　　C、0

　　D、12.58

　　6、應(yīng)收賬款監(jiān)控中的ABC分析法下，企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的是(　)。

　　A、占應(yīng)收賬款逾期金額總額比重大，且占客戶總額比重小

　　B、占應(yīng)收賬款逾期金額總額比重小，且占客戶總額比重小

　　C、占應(yīng)收賬款逾期金額總額比重大，且占客戶總額比重大

　　D、占應(yīng)收賬款逾期金額總額比重小，且占客戶總額比重大

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　　7、某公司存貨周轉(zhuǎn)期為160天，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期為90天，應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期為100天，則該公司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期為(　)天。

　　A、30

　　B、60

　　C、150

　　D、260

　　8、某公司持有有價(jià)證券的年利率為6%，公司的最低現(xiàn)金持有量為4000元，現(xiàn)金回歸線為10000元。如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金22000元，根據(jù)現(xiàn)金持有量的隨機(jī)模型，此時(shí)應(yīng)投資于有價(jià)證券的金額是(　)元。

　　A、0

　　B、14000

　　C、12000

　　D、10000

　　9、某公司在營(yíng)運(yùn)資金管理中，為了降低流動(dòng)資產(chǎn)的持有成本、提高資產(chǎn)的收益性，決定保持一個(gè)低水平的流動(dòng)資產(chǎn)與銷售收入比率，據(jù)此判斷，該公司采取的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略是(　)。

　　A、緊縮的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略

　　B、寬松的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略

　　C、匹配的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略

　　D、穩(wěn)健的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略

　　10、下列關(guān)于賬齡分析表的表述中，錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、可以按照應(yīng)收賬款總額進(jìn)行賬齡分析

　　B、可以分顧客進(jìn)行賬齡分析

　　C、計(jì)算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比賬齡分析表更能揭示應(yīng)收賬款變化趨勢(shì)

　　D、當(dāng)各個(gè)月之間的銷售額變化很大時(shí)，賬齡分析表可能發(fā)出錯(cuò)誤信號(hào)

　　11、下列各項(xiàng)中，不屬于應(yīng)收賬款監(jiān)控方法的是(　)。

　　A、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)分析

　　B、賬齡分析表

　　C、應(yīng)收賬款賬戶余額的模式

　　D、應(yīng)收賬款收現(xiàn)保證率分析

　　12、某企業(yè)年賒銷收入為360萬元，信用條件為“2/10，n/30”時(shí)，預(yù)計(jì)有20%的客戶選擇現(xiàn)金折扣優(yōu)惠，其余客戶在信用期付款，變動(dòng)成本率為60%，資金成本率為10%，則應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計(jì)利息為(　)元。(1年按360天計(jì)算)

　　A、20800

　　B、14568

　　C、12480

　　D、15600

　　13、在使用存貨模型進(jìn)行最佳現(xiàn)金持有量的決策時(shí)，假設(shè)持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本率為8%，與最佳現(xiàn)金持有量對(duì)應(yīng)的交易成本為4000元，則企業(yè)的最佳現(xiàn)金持有量為(　)元。

　　A、60000

　　B、80000

　　C、100000

　　D、無法計(jì)算

　　14、在期限匹配融資策略中，波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)的資金來源是(　)。

　　A、臨時(shí)性流動(dòng)負(fù)債

　　B、長(zhǎng)期負(fù)債

　　C、股東權(quán)益資本

　　D、自發(fā)性流動(dòng)負(fù)債

　　15、持有現(xiàn)金的預(yù)防性需求是指企業(yè)需要持有一定量的現(xiàn)金，以應(yīng)付突發(fā)事件。確定預(yù)防性需求的現(xiàn)金數(shù)額時(shí)，需要考慮的因素不包括(　)。

　　A、企業(yè)愿冒現(xiàn)金短缺風(fēng)險(xiǎn)的程度

　　B、企業(yè)預(yù)測(cè)現(xiàn)金收支可靠的程度

　　C、企業(yè)業(yè)務(wù)的季節(jié)性

　　D、企業(yè)臨時(shí)融資的能力

　　16、A企業(yè)是日常消費(fèi)品零售、批發(fā)一體企業(yè)，春節(jié)臨近，為了預(yù)防貨物中斷，近期持有大量的現(xiàn)金。該企業(yè)持有大量現(xiàn)金屬于(　)。

　　A、交易性需求

　　B、預(yù)防性需求

　　C、投機(jī)性需求

　　D、支付性需求

　　17、某企業(yè)擁有流動(dòng)資產(chǎn)500萬元(其中永久性流動(dòng)資產(chǎn)160萬元)，企業(yè)共融資1500萬元，其中80%為長(zhǎng)期融資，則以下說法正確的是(　)。

　　A、該企業(yè)采取的是激進(jìn)融資策略

　　B、該企業(yè)采取的是保守融資策略

　　C、該企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)和收益居中

　　D、該企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)和收益較高